作者簡介：李威（1989—），男，山東淄博人，中國社會科學院大學經(jīng)濟學院博士研究生，主要研究方向為數(shù)字經(jīng)濟和收入分配。

［摘 要］當前，中國正處于跨越“中等收入陷阱”的關鍵時期，居民收入結(jié)構(gòu)處于從“金字塔型”到“橄欖型”的過渡期，若無法順利完成轉(zhuǎn)變，持續(xù)較大的收入差距會阻礙經(jīng)濟增長，使得我國可能陷入部分拉美國家所經(jīng)歷的“收入差距困境”。文章基于國際比較視角，選取了12個國家并分為3組，對比中國與這些國家在同時期以及相同發(fā)展階段的收入差距，結(jié)果表明中國的基尼系數(shù)和收入極值比處于較高的水平，城鄉(xiāng)之間和地區(qū)之間的收入差距也較大。將國際上主要國家調(diào)節(jié)收入分配的經(jīng)驗與我國當前國情相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)均衡教育資源配置、完善生產(chǎn)要素市場以及完善稅收制度和社保體系等收入分配調(diào)節(jié)機制可以消除轉(zhuǎn)型過程中的主要障礙，為長期推進共同富裕提供制度保障。

［關鍵詞］共同富裕；收入分配；基尼系數(shù)；中等收入陷阱

［中圖分類號］F113.8;F124.7［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0461（2023）05-0001-09

改革開放以來，在經(jīng)濟高速發(fā)展的過程中，我國生產(chǎn)力不斷提升，各個時期的收入分配制度均是在特定條件下的較好選擇［1］，但仍存在改善的空間，我國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡、不充分發(fā)展之間的矛盾［2］。改革開放后的40年間，收入差距較大的主要原因是經(jīng)濟發(fā)展的基調(diào)為通過改進激勵機制降低成本、增加產(chǎn)出，通過創(chuàng)新開拓增長空間。在此期間，中國GDP年均增長率達到了9.2%，人均國民總收入年均增長率達到8.2% ①，收入差距變動屬于“增長型”和“增效型”。近年來，我國收入差距呈現(xiàn)逐步縮小的趨勢：2008—2020年，基尼系數(shù)由0.491下降為0.468、城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比由3.31下降為2.56 ①；2013—2020年，人均收入極值比（按收入五等份分組）由10.8下降為10.2、東部與西部地區(qū)的人均可支配收入比由1.70下降為1.62 ①。共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求，是人民群眾的共同期盼，目前中國正站在“兩個一百年”奮斗目標的歷史交匯點上，正處于跨越“中等收入陷阱”的關鍵時期［3］，較高的收入差距可能會阻礙經(jīng)濟增長［4］。調(diào)節(jié)收入分配，協(xié)調(diào)效率與公平、發(fā)展與共享的關系，謀劃由先富到共富的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換［5］，對穩(wěn)定經(jīng)濟增長和調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)都意義深遠，為我國成功跨越中等收入陷阱、實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標奠定堅實的基礎。

一、中國收入分配演變歷程

新中國成立以來，先后經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟體制、計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制過渡和社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善的三個時期，從群體之間、城鄉(xiāng)之間和區(qū)域之間三個維度來看，收入分配在不同時期也呈現(xiàn)出不同的特點。在計劃經(jīng)濟時期，我國收入分配比較平均，收入差距較?。辉谏鐣髁x市場經(jīng)濟過渡和發(fā)展時期，收入差距逐漸增大，收入分配政策存在一定的不合理性；在社會主義市場經(jīng)濟趨于完善時期，收入差距呈現(xiàn)逐步縮小的趨勢，但仍處于較高水平，需要進一步優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu)。

（一）群體之間收入分配演變歷程

自新中國完成經(jīng)濟恢復開始，縱觀70年來收入分配的發(fā)展歷程，群體之間的收入差距變化可以劃分為基尼系數(shù)長期處于低水平、持續(xù)上升和緩慢降低三個階段。

一是基尼系數(shù)長期維持低水平的階段（1952—1977年）。這段時期，我國實行計劃經(jīng)濟體制，基尼系數(shù)長期低于0.3，群體之間收入差距較小，但在該階段，扣除人口增長因素后，我國居民人均收入的年均增長率較GDP低很多，人民未能享受到經(jīng)濟增長帶來的紅利，物質(zhì)生活水平很低。造成這種現(xiàn)象的主要原因是，在建國初期，國家領導人綜合考慮當時國際國內(nèi)政治、社會和經(jīng)濟等因素，選擇了優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的趕超戰(zhàn)略，這與當時中國的資源稟賦特點產(chǎn)生了直接矛盾，如果依靠市場機制來配置資源，這個戰(zhàn)略目標將無法實現(xiàn)。為了解決這一矛盾，我國通過計劃經(jīng)濟體制，人為壓低重工業(yè)發(fā)展的成本，全面扭曲了產(chǎn)品和生產(chǎn)要素的價格，且當時平均主義盛行、缺乏完善的激勵措施，按勞分配原則沒有得到執(zhí)行，致使生產(chǎn)效率低下，經(jīng)濟的實際增長率低于潛在增長率。

二是基尼系數(shù)持續(xù)上升的階段（1978—2010年）。從圖1可以看出，我國基尼系數(shù)從1978年的0.212逐漸上升到2010年的0.481，其中在1978—1985年，基尼系數(shù)呈現(xiàn)溫和上升的趨勢，并且始終維持在0.3以下，中國在經(jīng)濟快速增長的同時，并沒有造成收入差距明顯增大，這主要歸功于這段期間城鄉(xiāng)收入差距的縮??；在1986—2010年，基尼系數(shù)基本呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，主要是因為我國積極實行經(jīng)濟體制改革，完善了各項制度，各種經(jīng)濟組織陸續(xù)出現(xiàn)，工資和收入分配機制更加微觀化、市場化［6］，充分激發(fā)了勞動者的主觀能動性，生產(chǎn)力迅速提升。雖然收入差距不斷拉大，但我國在這段時期的經(jīng)濟增長率達到年均9.9%，居民人均可支配收入增長了8.65倍，城鎮(zhèn)居民家庭和農(nóng)村居民家庭的恩格爾系數(shù)分別由57.7、67.7降為35.7、41.1，人民享受到了經(jīng)濟快速發(fā)展帶來的紅利，生活水平大幅度提高，朝著共同富裕的目標邁出了堅實的一步。

三是基尼系數(shù)緩慢降低階段（2011—2020年）。這段時期，中國基尼系數(shù)由0.477小幅度下降為0.468，始終維持在0.45以上，持續(xù)高于0.4的國際警戒線。這個階段，基尼系數(shù)下降的主要原因為城鄉(xiāng)之間收入差距的縮小，中國政府出臺的很多惠農(nóng)政策在2008年后開始逐漸顯現(xiàn)，2009年開始實行農(nóng)村養(yǎng)老保險并將農(nóng)村合作醫(yī)療制度加以推廣和規(guī)范化，加之2008年后農(nóng)村剩余勞動力進城打工的人數(shù)大幅增長，使得2010年之后城鄉(xiāng)之間收入差距進一步縮??；基尼系數(shù)高位維持的主要原因為我國目前尚存在教育投入不平等、生產(chǎn)要素市場不完善以及再分配體系作用有限等問題。受益于我國繼續(xù)保持經(jīng)濟高速增長態(tài)勢，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值由35 181元增長至72 000元，人均可支配收入由14 550.7元增長至32 188.8元，增幅均超過100%，物質(zhì)條件進一步豐富，人民生活水平持續(xù)提升，幸福感增加。

（二）城鄉(xiāng)之間收入分配演變歷程

從圖2可以看出，1978—2020年，中國城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比總體呈現(xiàn)先下降后上升再下降的倒“N”形趨勢，共經(jīng)歷了三個階段；而城鄉(xiāng)居民人均可支配收入絕對差距呈現(xiàn)出持續(xù)上升的趨勢。

1978—1985年，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入的絕對差距基本在270元上下浮動，可支配收入比由2.57下降為1.86，農(nóng)村居民收入增加幅度大于城市居民，城鄉(xiāng)之間收入差距縮小，主要是因為改革先從農(nóng)村開始，后發(fā)展到城鎮(zhèn)，農(nóng)村土地承包責任制實施以后帶來了農(nóng)民收入的增加，收入增速快于城市，這個階段中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型符合帕累托優(yōu)化。

1986—2009年，城鄉(xiāng)人均可支配收入絕對差距由477元上升至12 021元，可支配收入比由2.13上升到3.33，絕對差距和相對差距均呈現(xiàn)大幅上升的趨勢，主要是因為在該時期內(nèi)，我國城鎮(zhèn)化進程加速，城鄉(xiāng)資源要素配置不合理，各種產(chǎn)業(yè)在城市中形成集群效應，城鎮(zhèn)居民在工作選擇方面更加多元化，其勞動報酬及財產(chǎn)性收入水平高于農(nóng)村居民。1993—1998年，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比由2.8短暫下降到2.51，主要是因為農(nóng)產(chǎn)品收購價格上調(diào)的政策對農(nóng)民收入增長起到的積極作用，使得城鄉(xiāng)間收入差距出現(xiàn)短暫的縮小。

2009—2020年，城鄉(xiāng)人均可支配收入絕對差距由12 021元上升到26 703元，可支配收入比由3.33后持續(xù)下降到2.56，呈現(xiàn)出絕對差距上升而相對差距下降的趨勢，主要原因為：首先，農(nóng)民工工資在2010—2013年高速增長，增速超過了城鎮(zhèn)職工工資增長率；其次，政府出臺了一些有利于縮小收入差距的政策措施，如擴大社保人群規(guī)模和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度；最后，在2007年以后，中國的扶貧模式由“開發(fā)式扶貧”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬葷椒鲐殹?，并?020年完成了消除絕對貧困的艱巨任務，農(nóng)村貧困發(fā)生率從1978年的97.5%下降為0，極大緩解了較大的收入差距帶來的社會壓力。

中國城市與農(nóng)村之間除了在人均可支配收入方面存在較大差距外，在教育、醫(yī)療和養(yǎng)老等基本公共服務的投入方面也存在很大的差距。2018年我國城市人均教育投入是農(nóng)村的1.79倍，學前教育、小學教育和其他教育培訓投入的城鄉(xiāng)比均超過2，高等教育差別相對較低，初中和高中或職高教育投入的城鄉(xiāng)差別最?。ㄒ姳?）。然而，初等教育帶來的私人收益是最高的，其次是高等教育，最后是中等教育［7］。由此可見，城鄉(xiāng)之間各個階段教育投入的差異會擴大收入差距。城市和農(nóng)村在醫(yī)療和養(yǎng)老退休保障方面的投入比分別為1.68和8.59，同樣存在很大的差距。基于這樣的發(fā)展背景，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，為緩解我國嚴峻的城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡問題、扎實推進共同富裕起到了重要作用。

（三）區(qū)域之間收入分配演變歷程

1978—2012年，中國各區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展可以劃分為三個階段：第一階段為1978—1990年，在中部、東北和西部地區(qū)內(nèi)部差距變化不大的情況下，東部地區(qū)內(nèi)部各省份之間差距的縮小使得中國地區(qū)發(fā)展差距縮??；第二階段為1991—2003年，隨著對外開放政策的實施，山東、江蘇、浙江、福建等東部沿海省份發(fā)展速度遠遠超過全國平均水平，地區(qū)發(fā)展差距由縮小變?yōu)閿U大，區(qū)域發(fā)展的重心逐漸由東北地區(qū)向東部沿海地區(qū)轉(zhuǎn)移；第三階段為2004—2012年，由于西部大開發(fā)、中部崛起等戰(zhàn)略對中西部發(fā)展起到了促進作用，使得中西部的經(jīng)濟增長速度超過了東部地區(qū)，從而縮小了地區(qū)間收入差距［8］。

2013—2020年，從人均可支配收入的比值來看，區(qū)域發(fā)展不平衡的狀況有所緩解，東部地區(qū)與中部和西部地區(qū)人均可支配收入的比值分別由1.55和1.70下降到1.52和1.62（見圖3），呈緩慢下降趨勢，主要是因為京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經(jīng)濟帶建設、黃河流域生態(tài)保護與高質(zhì)量發(fā)展等國家空間戰(zhàn)略持續(xù)落地，落后地區(qū)實現(xiàn)了快速經(jīng)濟增長。但東部地區(qū)與東北地區(qū)的比值卻由1.32上升到1.46，近年來東北地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展速度落后于其他地區(qū)。目前，區(qū)域差距較大的問題尚未得到根本解決，東部地區(qū)與中部、東北和西部地區(qū)的人均可支配收入絕對差距分別由2013年的8 395元、5 765元和9 739元上升到2020年的14 087元、12 974元和15 824元，呈現(xiàn)逐年擴大趨勢，最近幾年甚至出現(xiàn)了比較明顯的南北發(fā)展差距。

二、國際比較視角下居民收入差距分析

中國近20年來基尼系數(shù)持續(xù)高于0.45，處于一個比較高的水平，世界上只有10%左右的國家超過0.5；主要發(fā)達國家的基尼系數(shù)一般都在0.24～0.36 ［3］。學者對全球162個國家或地區(qū)2020年的可比較數(shù)據(jù)進行分析，基尼系數(shù)平均值為0.39，低于中國0.465的水平，并發(fā)現(xiàn)發(fā)達經(jīng)濟體中只有美國和新加坡的基尼系數(shù)較高，但均低于中國［9］；以南非、巴西等新興經(jīng)濟體為主的國家收入差距較大，歐洲國家大多低于0.35，北歐五國長期低于0.30。還有學者搜集了119個國家的基尼系數(shù)，結(jié)果表明只有南非一個國家的基尼系數(shù)超過了0.60，大多數(shù)國家的基尼系數(shù)集中在0.25～0.50之間，有一半的國家和地區(qū)低于0.36，并選取了38個可比國家，與中國的基尼系數(shù)進行對比，發(fā)現(xiàn)只有巴西、南非、巴拿馬和秘魯高于中國，若只考慮亞洲國家，則中國的基尼系數(shù)是最高的［10］。上述研究均反映了中國目前存在比較大的收入差距。

（一）收入分配評價指標與對比國家的選取

目前國內(nèi)外相關文獻在將中國收入差距與其他國家進行比較分析時，所選取的國家范圍較廣，缺乏針對性。選取適當?shù)氖杖敕峙湓u價指標和國家可以增強對比的聚焦性和可比性，有針對性的進行分析，可以更加深刻地了解中國收入分配的狀況。

1.收入分配評價指標的選取

楊宜勇、王明姬構(gòu)建了共富系數(shù)測算維度及指標體系，將評價“共同”和“富?！奔右詤^(qū)分，選取了27個具體指標來評價“共同”和“富?！保谠u價“富裕差異性”時，使用基尼系數(shù)、城鄉(xiāng)居民可支配收入比和區(qū)域人均可支配收入極值比3個指標分別評價人群差異、城鄉(xiāng)差異和地區(qū)差異［11］。羅楚亮等在分析中國居民收入差距變動時，選取了基尼系數(shù)、泰爾指數(shù)、平均對數(shù)離差和收入分組極值及其增長率的比較作為主要參考指標，來評價中國的收入差距［12］。劉培林等認為基尼系數(shù)、極值差或極值比能夠在很大程度上反映富裕的差異性，但使用一些補充指標能夠更加準確、全面的衡量收入差距［13］。李實等分別選取收入分配基尼系數(shù)、地區(qū)收入差距比和城鄉(xiāng)收入差距比以及按收入分組的家庭人均收入增長率等指標來衡量中國收入不平等的發(fā)展趨勢［14］。宋群從基礎指標、核心指標、輔助指標3個層次共計23個具體指標構(gòu)建了共同富裕的指標體系，并將基尼系數(shù)、城鄉(xiāng)居民收入比、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異系數(shù)和地區(qū)基本服務均等化差異系數(shù)作為核心指標來評價富裕共享性［15］。

本文選取基尼系數(shù)、城鄉(xiāng)居民可支配收入比和區(qū)域人均可支配收入比作為核心指標，再以人均可支配收入極值比、城鄉(xiāng)人均可支配收入絕對額差距和地區(qū)人均可支配收入絕對額差距作為輔助指標來評價中國的收入分配差距。

2.對比國家的選取

萬海遠、陳基平選取了50個高收入國家、42個中高收入國家、44個中低收入國家和26個低收入國家的基尼系數(shù)和人均國民收入來評價其共享發(fā)展程度，并對67個全球經(jīng)濟體數(shù)據(jù)進行追蹤，比較了它們在1990—2020年的共享發(fā)展變化情況［9］。李實、高霞選取了38個主要國家的基尼系數(shù)與中國進行對比；其中，GDP總量在全球排名前15位的國家14個；GDP總量排在全球15位之后且總?cè)丝? 000萬以上的國家11個；不在上述兩個選取標準范圍內(nèi)，但人均GDP在4 000美元以上且經(jīng)濟增長速度在4%以上的國家13個［10］。FERREIRA和GALASSO選取了覆蓋全球人口總數(shù)75%的83個國家，并對比了這些國家在2008—2013年最貧窮的40%人口的平均收入和總體平均收入的年增長率，發(fā)現(xiàn)有49個國家的最貧窮40%人口平均收入增長率高于其全國人均收入增長率，并發(fā)現(xiàn)這兩個平均增長率之間的相關系數(shù)為0.86，呈高度相關性［16］。

國內(nèi)外相關文獻在進行對比時，所選取的國家范圍較廣，缺乏針對性，且對比的大多是處于相同年份的數(shù)據(jù)，較少對處于同一發(fā)展階段的數(shù)據(jù)進行分析。數(shù)據(jù)表明，陷入中等收入陷阱的國家大多是不平等程度很高的國家，收入不平等和經(jīng)濟增長速度之間呈現(xiàn)較強的倒“U”形關系［17］。本文選取12個有代表性的國家，分為三個組別，有針對性的對比中國與這些國家的差異，進而分析中國人群收入差距的狀況。第一組為美國、英國、法國和德國，這些歐美發(fā)達國家的居民收入高，屬于中國需要趕超的對象；第二組為日本、韓國、印度尼西亞和菲律賓，這些國家與中國同處亞洲，具有相似文化背景且人口超過5 000萬，其中日本和韓國已成功跨越中等收入陷阱，參考意義較大；第三組為巴西、俄羅斯、印度和南非，這些國家與中國一同組成金磚五國，屬于新興市場國家，其中巴西、南非和俄羅斯均陷入過中等收入陷阱，對中國未來發(fā)展具有一定的警示意義。

（二）中國收入差距與歐美四國的比較

1.基尼系數(shù)的比較

在1980年之前，中國收入差距較小，基尼系數(shù)低于歐美四國，隨著經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，中國經(jīng)濟體制改革未能匹配經(jīng)濟的高速發(fā)展，造成收入差距不斷擴大。中國的基尼系數(shù)分別于1986年超過德國、1989年超過法國、1991年超過英國、1993年超過美國，此后就一直遠高于英國、德國和法國，并略高于美國（見圖4）。特別是2001年后，中國基尼系數(shù)長期在0.45以上的高位小幅波動，超出聯(lián)合國有關組織規(guī)定的國際警戒線10%以上，屬于收入差距較大的國家；在1995年之前，美國的基尼系數(shù)由0.363緩慢上升到0.405，并長期在0.4～0.415之間小幅波動，略高于國際警戒線；1990—2010年，德國和法國基尼系數(shù)一直在0.3附近上下波動、英國的基尼系數(shù)一直在0.35附近上下波動；而2010年后，這三個國家的基尼系數(shù)均在0.33附近上下波動，收入分配處于相對合理水平。綜合來看，自2001年后，中國的基尼系數(shù)顯著高于以美英法德為代表的西方發(fā)達國家。

中國與美英法德并不處于同一發(fā)展階段，目前這四個國家以美元計價的人均GDP是中國的4倍以上，單純以時間為維度的比較并不能完全反應國家之間收入分配差異的真實情況。因此，將這五個國家處于相同發(fā)展階段（人均GDP在5 000～10 000美元之間）的基尼系數(shù)進行比較，能進一步說明中國收入分配的狀況。中國在2010—2020年處于該發(fā)展階段，美國為1969—1978年、德國和法國為1973—1979年、英國為1977—1986年。從圖5可以看出，在該發(fā)展階段，中國基尼系數(shù)穩(wěn)定在0.46～0.48之間，顯著高于歐美四國；美國、德國和法國的基尼系數(shù)均在0.35上下波動，英國的基尼系數(shù)由0.24緩慢上升至0.33左右，收入分配相對合理。

從圖6可以看出，2013—2020年，中國居民人均可支配收入極值比在10～11波動，處于較高水平；英國、法國和德國的收入極值比一直維持在5左右，美國維持在9左右。由此可見，中國不止基尼系數(shù)高于英美法德，高收入群體和低收入群體的平均可支配收入差距也很懸殊，兩者之間差距超過10倍，明顯高于英國、法國和德國，略高于美國。

（三）中國收入差距與亞洲四國的比較

從圖7可以看出，自1990年中國的基尼系數(shù)超過日本、韓國和印度尼西亞后，差距逐年拉大，在2008年前后達到差距的頂峰并一直高位維持。除少數(shù)年份外，日本和韓國的基尼系數(shù)一直在0.3～0.35之間小幅波動，收入差距較小，收入分配相對合理；印度尼西亞在1978—2010年的基尼系數(shù)穩(wěn)定在0.3～0.35之間，2011年后在0.35～0.4之間小幅波動，一直位于國際警戒線以下，收入分配相對合理；菲律賓在1985—2000年的基尼系數(shù)由0.41上升至0.477，然后長期保持在該水平下，與相同年份中國的基尼系數(shù)差異較小。

從發(fā)展階段來看，日本的人均GDP于1976—1983年從5 197美元增長至10 421美元，在該階段，其基尼系數(shù)一直維持在0.33左右；韓國的人均GDP于1988—1994年從4 748美元增長至10 385美元，其基尼系數(shù)也一直維持在0.33左右，兩國在同一發(fā)展階段的基尼系數(shù)顯著低于中國。2020年菲律賓和印度尼西亞的人均GDP分別為3 298美元和3 870美元，相當于中國居民2008年的水平。日本和韓國與中國具有相似的文化背景，且成功跨越了中等收入陷阱，成為高收入國家，對于我國的參考意義更大，由此可見目前中國的收入差距較大。

（四）中國收入差距與金磚其它四國的比較

從圖8可以看出，從1978開始，南非的基尼系數(shù)一直保持在0.45以上，特別是1990年其基尼系數(shù)超過0.6后，一直在0.65的高位保持上下波動，個別年份的基尼系數(shù)甚至接近0.75，遠高于中國，收入差距非常懸殊；1978—2005年，巴西的基尼系數(shù)較為穩(wěn)定，在0.55～0.6之間小幅波動，2005年后略有下降，基本保持在0.5～0.55之間，一直高于中國，收入差距很大，但巴西與中國之間的差距逐漸縮小，2008年后基尼系數(shù)基本保持穩(wěn)定；俄羅斯的基尼系數(shù)在1990年之前穩(wěn)定在0.25左右，1993年迅速上升至0.484，收入差距迅速擴大，并在超過0.45的高位短期維持到1996年，之后基本穩(wěn)定在0.35～0.4之間，收入分配比較合理；2000年之前，印度的基尼系數(shù)長期維持在0.3～0.35之間，收入差距較小，但2000年其收入差距迅速擴大，基尼系數(shù)在2004年上升至0.489，并一直維持在0.5左右的高位，在2010年短暫的下降至0.35，又于2011年迅速恢復到0.5的水平，收入差距較大。

從發(fā)展階段來看，中國是金磚五國中唯一保持經(jīng)濟持續(xù)高速正增長的國家，印度的人均GDP一直在2 000美元以下緩慢增長，屬于中低收入國家，巴西、俄羅斯和南非與中國同屬中高收入國家。從圖9可以看出，俄羅斯的人均GDP由2013年的15 974美元持續(xù)下滑到2016年的8 705美元，在這4年中年均降幅超過10%；巴西的人均GDP由2011年的13 246美元下降到2020年的6 797美元，年均降幅超過4.5%；南非的人均GDP由2011年的8 007美元下降到2020年的5 090美元，年均降幅超過3.5%。因此，雖然處于相同發(fā)展階段時，中國的基尼系數(shù)低于巴西和南非，但這并不能說明中國目前的收入分配是合理的，巴西、俄羅斯和南非在經(jīng)濟快速增長之后，都受到過沖擊，出現(xiàn)衰退的情況，陷入了中等收入陷阱，中國應當以此為戒，縮小收入差距，避免出現(xiàn)經(jīng)濟衰退的情況。

綜合對比中國與12個國家在近40年和相同發(fā)展階段的基尼系數(shù)，結(jié)合中國在2013—2020年人均可支配收入極值比與歐美4國的比較，可以發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)成為高收入國家的美國、英國、法國、德國、日本和韓國的收入差距均低于中國，而出現(xiàn)過經(jīng)濟衰退、陷入中等收入陷阱的巴西和南非的收入差距高于中國。

（五）世界主要國家城鄉(xiāng)之間收入差距概況

從全球范圍來看，美國、英國等發(fā)達國家的城鄉(xiāng)收入比在1～1.5之間，印度的城鄉(xiāng)收入比也在2以下，即便尼日利亞、肯尼亞、烏干達等非洲低收入國家的城鄉(xiāng)收入比最高也只有2.3左右［18］。絕大多數(shù)國家的城鄉(xiāng)居民人均收入比都小于1.6，只有3個國家超過了2，中國名列其中［3］。因此，雖然2009年后，中國城鄉(xiāng)居民可支配收入比呈現(xiàn)持續(xù)下降的趨勢，但2.56的比值仍然處于較高的水平，城鄉(xiāng)收入差距較大。

綜合來看，無論是國內(nèi)角度還是國際角度、群體之間還是城鄉(xiāng)之間，中國的收入分配差距較大，高收入群體和低收入群體差距懸殊，收入分配存在一定的不合理性，應當及時予以調(diào)整，為成功跨越中等收入陷阱提供充分保障。

三、國際比較視角下中國居民收入差距較大的原因

經(jīng)濟個體在自然或生理上以及倫理或政治上的自身資源稟賦差異會導致經(jīng)濟上的不平等，個人資源稟賦與其所接受的教育水平存在很強的正相關關系，因此教育資源配置不均衡導致的經(jīng)濟個體受教育程度的差異是收入不平等產(chǎn)生的主要原因［19］。從分配過程來看，收入不平等不僅是由經(jīng)濟個體的自身稟賦差異造成的，它還與初次分配中各種生產(chǎn)要素所獲取的報酬密切相關，不完善的稅收和社保制度等再分配政策會減弱政府對收入分配的調(diào)節(jié)作用，進一步拉大收入差距。

（一）教育資源配置不均衡

聯(lián)合國在其1997年發(fā)布的《世界社會狀況報告》中指出，教育是提高生活質(zhì)量、社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的基礎。從微觀經(jīng)濟學的角度看，勞動者通過人力資本積累可以提高個人身上所具有的人力資本存量，進而提升自己的收入水平，而人力資本的積累最主要的部分是教育投資。通過分析我國1995年以來城鎮(zhèn)工資差距的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)教育水平差異對工資差距上升的貢獻最大［20］；同時，農(nóng)民工與城鎮(zhèn)就業(yè)人員收入差距的很大部分可以通過受教育程度的差異來解釋，對城鎮(zhèn)內(nèi)部職工之間和農(nóng)民工之間的收入差距方面的解釋力也越來越強。因此，教育機會均等是改善收入分配的重要力量，也是推進共同富裕的核心政策工具［21］。

美國、日本和德國等發(fā)達國家在立法、行政和司法等各個環(huán)節(jié)均建立了給與本國公民平等受教育權(quán)的法律保障制度，確保本國公民平等接受教育的權(quán)利［22］，日本和韓國普及義務教育并持續(xù)提高國民受教育程度為它們成為高收入國家打下了堅實的基礎［23］，且它們在教育方面的投入占國家投資的比重較我國更高。由于我國幅員遼闊，地形地貌復雜，各區(qū)域之間、城鄉(xiāng)之間教育發(fā)展水平存在較大差異。首先，東部沿海城市財政情況較好，在教育方面投入的經(jīng)費多，教育基礎設施完善，且能夠為教師提供更優(yōu)厚的待遇，吸引更多高層次的師資，各個層次和類型的學校能夠滿足不同居民對教育的需求，鑒于政府對公共教育進行補貼的程度，高收入階層相對窮人得到更多的補貼，這就導致了不同地區(qū)、不同收入階層的居民及其后代將來升高中、上大學的比例會產(chǎn)生巨大的差別，這種差別會拉大群體、區(qū)域和城鄉(xiāng)之間的收入差距。其次，我國高等教育存在學費與教育質(zhì)量倒掛鉤的情況，優(yōu)質(zhì)大學的學費較為低廉，而大部分民辦高校學費較高，無形中也拉大了貧富差距。再次，現(xiàn)行的初中“分配生”制度過早的將學生分類，被“分流”的學生無法接受高中教育，導致其受教育年限遠低于讀高中的學生，教育不平等情況進一步拉大。最后，教育不平等對子代收入也具有顯著影響，學者發(fā)現(xiàn)在2010—2018年之間，中國教育不平等對子代收入的影響逐漸增強，出現(xiàn)教育不平等程度和子代收入水平同向增長的情形［24］，教育資源分配不均會導致人力資本的代際傳遞和惡性循環(huán)，從而容易造成社會階層固化，引發(fā)新一輪收入不平等問題。

（二）生產(chǎn)要素價格扭曲

以英美法德為代表的西方發(fā)達國家和日本、韓國奉行資本主義制度，經(jīng)過多年發(fā)展，政府對市場的干預逐漸減少，市場已日趨完善，能夠較為準確的反映生產(chǎn)要素的價格，市場自身可以良好的運行。

經(jīng)過40余年的改革，我國已基本建立社會主義市場經(jīng)濟體制，但勞動力、土地和資本等生產(chǎn)要素市場尚不完善，要素價格存在一定的扭曲。首先，中國特有的戶籍制度扭曲和分割了勞動力市場，無戶籍人員在就業(yè)機會、子女受教育機會和社會保障等各個方面都受到歧視，這限制了人員的流動和定居，降低勞動要素資源配置效率，削弱了生產(chǎn)力，嚴重擴大了收入差距。其次，中國現(xiàn)行的土地制度無法匹配經(jīng)濟的發(fā)展，土地作為重要的生產(chǎn)要素，其流通市場存在明顯的二元結(jié)構(gòu)，城市用地存在劃撥和招拍掛兩個價格，土地價格存在“雙軌制”的情況，農(nóng)村土地長期被排除在土地市場之外，造成城市土地資源緊缺和農(nóng)村土地閑置兩種狀況并存［25］；由于產(chǎn)權(quán)原因，農(nóng)民的土地無法流轉(zhuǎn)或者從土地流轉(zhuǎn)中獲得收益有限，村集體經(jīng)濟依靠土地增收能力不強，進一步加劇了城鄉(xiāng)之間的收入差距。最后，我國資本市場受到多重的行政干預，由國有資本主導，具有很強的壟斷性，資本在我國內(nèi)部的流動基本沒有限制，很容易集聚到城市地區(qū)，而勞動力的流動受到一些非經(jīng)濟因素的限制，這樣的集聚效應會擴大收入差距［17］。

（三）稅收和社會保障制度尚不完善

我國的稅收制度改革推進緩慢，稅收政策對縮小收入差距起到的作用有限。一是，在個人所得稅方面，以美國為代表的西方發(fā)達國家大多采用綜合所得稅制，日本、韓國采用分類綜合所得稅制，綜合所得稅制能夠覆蓋所有個人收入，提高稅收的合理性和公平性，而我國采用分類所得稅制，且個人所得稅起征點較低，工薪階層的個稅稅負較重，而以資本所得作為主要收入來源的高收入群體只需要繳納低稅率的資本利得稅，進一步擴大了收入差距。二是，中國現(xiàn)行稅制間接稅占比超過60%，遠高于發(fā)達國家35%的水平［26］，間接稅制內(nèi)嵌于商品和服務的價格之中，使得稅收占高收入群體的收入比重較低而占低收入群里的收入比重較高，從再分配角度而言，間接稅制具有累退性，會擴大收入差距，其中增值稅拉大收入差距的作用最明顯［27］。

英美法德等西方國家和日本、韓國具有發(fā)展起步早、人口少、人均收入高的特點，在發(fā)展過程中均形成了完善的社會保障體系，形成了高福利社會，充分發(fā)揮了社會保障的收入再分配功能，有效縮小了收入差距。而我國社會保障制度尚無法有效縮小收入差距，甚至部分項目會擴大收入差距，出現(xiàn)逆向調(diào)節(jié)的效果，這是因為高收入人群負擔的費率低于低收入人群［28］。學者通過評估社會保障制度對中國收入分配的影響發(fā)現(xiàn)，中國的社會保障支出不均等地流向了更富裕的城鎮(zhèn)居民，降低了社會保障制度的再分配效應［29］。學者通過分析CHIP數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，中國2018年城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老金是農(nóng)村居民的9倍左右，城鄉(xiāng)間存在著嚴重的養(yǎng)老金不平等問題［30］。不同區(qū)域不同單位城鎮(zhèn)退休人員的養(yǎng)老金待遇相差也很大，主要向少數(shù)高收入群體傾斜，普通民眾本身收入較低，沒有得到較好的社會保障，需要自身投入更多的花費，這種城鄉(xiāng)之間、城鎮(zhèn)內(nèi)部不同群體之間的差異會加劇收入的兩極分化。

四、國際經(jīng)驗對我國調(diào)節(jié)收入分配的對策啟示

全球范圍內(nèi)經(jīng)過長時期的經(jīng)驗數(shù)據(jù)驗證，庫茲涅茨的倒“U”型假說并不成立，自由市場經(jīng)濟并不能解決財富分配不平等的問題［31］，經(jīng)濟增長對收入差距變動沒有系統(tǒng)性影響，中國的經(jīng)濟發(fā)展與收入差距之間的關系也不支持倒“U”型假說，過去我國在經(jīng)濟增長取得成功的同時并沒有帶來收入差距下降［32］。因此，不能單純的依靠市場力量和經(jīng)濟增長來縮小收入差距，適當?shù)恼吖ぞ呤钦{(diào)節(jié)收入分配的必要手段。

（一）均衡教育資源配置

世界銀行為教育領域提供大量貸款的經(jīng)驗表明：投資于課程發(fā)展、購買更好的書籍和對教師進行培訓，通常比建更多大樓和提供更先進的教育設備所帶來的收益更高。低學歷是我國城鄉(xiāng)低收入群體具有的普遍特征，為了改善居民受教育的公平性，可以采取以下措施：第一，隨著受教育平均年限的增加，教育不均等的程度呈現(xiàn)穩(wěn)步下降的趨勢［33］，中國可以將義務教育延伸至高中階段，取消初中“分配生”制度，延長學生受教育年限，建設終身學習社會，提高我國人力資本水平、勞動力市場的韌性和對不斷迭代的技術的適應性。第二，加大落后地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)師資投入力度，提升落后地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)教師的工資水平和福利待遇，并在編制方面給與一定的傾斜，吸引并留住優(yōu)秀師資，并建立城鄉(xiāng)教師“雙向交流”制度，平衡師資力量，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)教育資源共享，推進城鄉(xiāng)義務教育一體化發(fā)展。第三，將教師、學位的數(shù)量與地方常住人口而非戶籍人口匹配，按照千人指標和新出生嬰兒數(shù)量提前規(guī)劃配套教育設施，充分高效利用當?shù)亟逃Y源、優(yōu)化學校布局，使每個孩子都能得到受教育的機會。第四，改革高等教育收費結(jié)構(gòu)，好的高校收取較高的學費，將節(jié)約的政府資金投入到相對一般的高校中去，將其作為長期目標來推動。第五，貫通職業(yè)技能人才學歷提升渠道，實現(xiàn)“中職-高職-本科-專業(yè)學位研究生”的貫通式培養(yǎng)，打破終身教育痛點；加強在崗人員技能培訓，豐富在崗職工學習資源，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)。第六，以強有力的公共服務保證低收入和貧困階層的子女從生命周期開始階段就獲得良好的營養(yǎng)和認知能力，阻斷低人力資本狀況的代際傳遞和惡性循環(huán)。

（二）完善生產(chǎn)要素市場

推動要素市場化改革，促進要素合理有序流動，實現(xiàn)人力、土地、資本和技術等生產(chǎn)要素的價格和流動由市場評價和主導。首先，深化戶籍制度改革，簡化進城務工人員市民化程序，保障流動人口和戶籍人口享有相同的公共服務和社會保障，促進社保在不同城市間的有效銜接和轉(zhuǎn)移，鼓勵人才流動。其次，深化土地制度改革，激活農(nóng)村土地資源，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一的土地要素市場，完善農(nóng)村宅基地和承包地的“三權(quán)分置”改革，提高農(nóng)村土地利用效率，打破城鄉(xiāng)建設土地二元結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，實現(xiàn)農(nóng)村集體土地和城市建設用地“同地、同權(quán)、同價”，提升農(nóng)民在土地流轉(zhuǎn)中獲取的收益。最后，加快完善我國資本市場體系，減少行政干預，進一步開放金融行業(yè)對民營資本的市場準入，加大行業(yè)競爭，促使金融機構(gòu)將超額利潤“還利”于實體企業(yè)；加快利率主要由市場的供給和需求來決定的市場化改革，遵循競爭中性原則，降低甚至消除民營企業(yè)和中小企業(yè)在融資過程中的隱性成本。此外，還要對數(shù)據(jù)、創(chuàng)意等新生產(chǎn)要素進行研究，明確其所有權(quán)和使用權(quán)，出臺相應的法律法規(guī)予以規(guī)范，全方位強化要素市場對收入分配的決定性作用。

（三）完善稅收制度和社保體系

加快推進稅收制度和社會保障體系等再分配政策的改革，可以有效縮小我國收入差距。一是，將以間接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)逐步向以所得稅為主的稅制過渡，并調(diào)整所得稅稅制結(jié)構(gòu)，使得個人所得稅最高邊際稅率小于或等于企業(yè)所得稅稅率，提高稅收的合理性和公平性；根據(jù)各地區(qū)的實際收入水平設置不同的個人所得稅起征點，降低中低收入群體的稅收負擔。二是，進一步發(fā)揮社會保障在收入再分配中的作用，在發(fā)展多層次社保體系中提高社保制度可持續(xù)性，加大財政對社保的投入力度，緩解居民養(yǎng)老和醫(yī)療的壓力，改善民生水平；統(tǒng)一全國農(nóng)村基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準，將基礎水平提高到農(nóng)村貧困線水平；強化社保統(tǒng)籌力度，可以借鑒德國和日本的經(jīng)驗，在城鄉(xiāng)基礎上按照職業(yè)進一步細分，逐步縮小城鄉(xiāng)居民之間、城鎮(zhèn)居民內(nèi)部之間保險待遇方面的差距；完善農(nóng)村醫(yī)療保險制度，進一步加大對農(nóng)村醫(yī)療保障的支持力度，確保農(nóng)村居民能夠與城鎮(zhèn)居民享有平等的醫(yī)療保障。

［注 釋］

① 數(shù)據(jù)來源：歷年《中國統(tǒng)計年鑒》。

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Abstract： At present， China is in the key phase to cross the “middle-income trap” period. The residents income structure is going from “pyramid” shape to “olive” shape. If the transformation cannot complete ， the continuous larger income gap will hinder economic growth. China may be trapped in “the Income Gap Dilemma” experienced in some Latin American countries. Based on the perspective of international comparison， this paper selects 12 countries and divides them into three groups to compare the income gap between China and these countries in the same period and at the same development stage. The results show that Chinas Gini coefficient and extreme income ratio are at a very high level， and the income gap between urban and rural areas and between regions is also large. Combining the experience of the other countries regulating income distribution with the current situation of our country， we found that an adjusting mechanism of income distribution， which includes balanced allocation of education resources， improvement of factor market of production， improvement of the tax system and social security system， can eliminate the main obstacles in the transition process and provide system guarantee to promote common prosperity in the long term.

Key words：common prosperity; income distribution; Gini coefficient; middle-income trap

（責任編輯：張積慧）