羅芹

近年來(lái)，受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等綜合因素影響，地方中小銀行不良資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)。因不良資產(chǎn)成因復(fù)雜、處置手段有限、處置資源匱乏及處置成本高等原因，不良資產(chǎn)處置工作承受著巨大壓力。如何破解中小銀行不良資產(chǎn)處置的困境，對(duì)其高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

中小銀行不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀

銀行不良資產(chǎn)是指銀行經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等。目前，中小銀行不良資產(chǎn)處置的具體困難表現(xiàn)在以下方面：

不良資產(chǎn)成因復(fù)雜。地方中小銀行近年來(lái)暴露出來(lái)的不良資產(chǎn)成因比較復(fù)雜，從銀行自身內(nèi)部來(lái)看主要是客戶(hù)準(zhǔn)入門(mén)檻低、過(guò)度依賴(lài)地方部分客戶(hù)造成授信集中度較高、貸款的“三查”制度未能?chē)?yán)格執(zhí)行、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度尚不完善、貸款全生命周期或者全流程管理能力欠佳等。從外部環(huán)境來(lái)看，主要是整體經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)劇增、監(jiān)管環(huán)境日益趨嚴(yán)、地方政府及其平臺(tái)公司的償債能力減弱等。

不良資產(chǎn)處置手段有限。目前，地方中小銀行不良資產(chǎn)處置手段主要局限于傳統(tǒng)的現(xiàn)金清收（自主催收和訴訟催收）、呆賬核銷(xiāo)、批量轉(zhuǎn)讓、以物抵債等，諸如債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、主動(dòng)申請(qǐng)資不抵債企業(yè)破產(chǎn)等創(chuàng)新手段使用比較少。2021年，銀保監(jiān)辦公廳出臺(tái)了《關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號(hào)），進(jìn)一步拓寬不良貸款處置渠道和處置方式，試點(diǎn)開(kāi)展單戶(hù)對(duì)公貸款和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，但首批參與試點(diǎn)的銀行僅包括6家國(guó)有控股大型銀行和12家全國(guó)性股份制銀行。2022年，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào)）對(duì)試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行擴(kuò)容，在原試點(diǎn)機(jī)構(gòu)范圍基礎(chǔ)上，將開(kāi)發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及信托公司、消費(fèi)金融公司、汽車(chē)金融公司、金融租賃公司納入試點(diǎn)機(jī)構(gòu)范圍；將注冊(cè)地位于北京、河北、內(nèi)蒙古、遼寧、黑龍江、上海、江蘇、浙江、河南、廣東、甘肅的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)納入試點(diǎn)機(jī)構(gòu)范圍。其他地方的中小銀行仍然排除在外，間接收窄了未進(jìn)入試點(diǎn)名單的地方中小銀行的不良資產(chǎn)處置范圍和主體。

不良資產(chǎn)處置資源匱乏。地方中小銀行普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)有限，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力不及大型商業(yè)銀行，而不良資產(chǎn)處置需要消耗一定的財(cái)務(wù)資源。不管是內(nèi)部核銷(xiāo)還是對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良貸款，均需銀行提供充分的貸款減值計(jì)提準(zhǔn)備，否則這些處置手段無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

不良資產(chǎn)處置成本高。在現(xiàn)有的不良資產(chǎn)處置手段中，都需要銀行付出一定的成本，這里的成本包括人力成本、時(shí)間成本、財(cái)務(wù)成本等。

不良資產(chǎn)處置困難原因分析

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。與大型商業(yè)銀行相比，地方中小銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平存在一定差距。其中，與不良資產(chǎn)形成直接相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度尚不完善，是制約經(jīng)營(yíng)管理水平提升的重要因素。數(shù)字金融是目前銀行業(yè)的熱點(diǎn)，科技創(chuàng)新能力在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用越來(lái)越重要，將金融科技運(yùn)用到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中勢(shì)在必行。在實(shí)踐中，多數(shù)大型商業(yè)銀行均建立了較高水平的風(fēng)險(xiǎn)智能管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)日常管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資產(chǎn)處置流程管理智能化。因研發(fā)資金實(shí)力及水平有限，地方中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理、不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)中對(duì)大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技的運(yùn)用正在探索中，風(fēng)險(xiǎn)管理的智能化水平有待進(jìn)一步提高。

外部政策支持不足。目前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于大型銀行和中小銀行的監(jiān)管要求趨同，但是對(duì)于不良資產(chǎn)處置政策支持卻向大型商業(yè)銀行傾斜。如上文所述，2021年銀保監(jiān)辦公廳出臺(tái)的《關(guān)于開(kāi)張不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號(hào)）、《關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào)），為大型銀行拓展了不良資產(chǎn)處置的渠道和途徑，但因試點(diǎn)名單排除大多數(shù)地方中小銀行，使得中小銀行原本可依據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕24號(hào)）開(kāi)展單戶(hù)轉(zhuǎn)讓的處置手段也被堵截。

協(xié)調(diào)與合作機(jī)制不健全。地方中小銀行主要服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，尤其是地方國(guó)有銀行，肩負(fù)著支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的使命，對(duì)地方政府及平臺(tái)公司的融資給予主要支持。當(dāng)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)后，政府難以及時(shí)發(fā)揮其職能作用來(lái)處理不良資產(chǎn)危機(jī)。主要表現(xiàn)在：一是地方政府隱性債務(wù)危機(jī)問(wèn)題缺乏有效解決措施；二是金融訴訟糾紛的處理和執(zhí)行效率低下問(wèn)題久懸不解；三是工商、稅務(wù)、公檢法等機(jī)構(gòu)未能形成有效懲戒逃廢債的信息共享機(jī)制；四是社會(huì)監(jiān)督未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

不良資產(chǎn)處置建議

健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一是強(qiáng)化建章立制工作。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，貸款業(yè)務(wù)類(lèi)型、貸款主體構(gòu)成等因素在不斷變化，地方中小銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)、因地制宜，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)不斷完善信貸管理制度，實(shí)現(xiàn)全部業(yè)務(wù)制度化、規(guī)范化，在源頭上控制信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量。二是加大金融科技在全風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的應(yīng)用能力。將大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈以及生物識(shí)別等新興技術(shù)運(yùn)用到信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，如關(guān)聯(lián)主體之間異常交易行為的全面監(jiān)督、授信組合日常表現(xiàn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等。

提升不良資產(chǎn)處置專(zhuān)業(yè)能力。?組建具有金融、財(cái)會(huì)、稅務(wù)、法律、審計(jì)、評(píng)估等專(zhuān)業(yè)背景的人才隊(duì)伍，提高不良資產(chǎn)處置的專(zhuān)業(yè)性。通過(guò)培養(yǎng)和挖掘銀行內(nèi)部員工或者引進(jìn)人才的方式，提高不良資產(chǎn)處置人員素質(zhì)，開(kāi)拓不良資產(chǎn)處置思路，增強(qiáng)不良資產(chǎn)處置的工作效率。

拓展不良資產(chǎn)處置手段。一是積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商溝通，爭(zhēng)取放開(kāi)中小銀行準(zhǔn)入單戶(hù)對(duì)公貸款和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。二是推動(dòng)不良資產(chǎn)證券化發(fā)展，建議監(jiān)管部門(mén)指導(dǎo)中小銀行以市場(chǎng)化方式參與不良資產(chǎn)處置，降低不良資產(chǎn)證券化準(zhǔn)入門(mén)檻。三是加快不良資產(chǎn)處置交易工具的多元化建設(shè)，不斷開(kāi)拓并加大對(duì)金融債券市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)和利用力度，有效豐富不良資產(chǎn)處置產(chǎn)品的形態(tài)。四是有效利用破產(chǎn)清算、重整、和解機(jī)制，加大僵尸企業(yè)的市場(chǎng)出清力度，借助破產(chǎn)管理人專(zhuān)業(yè)能力及債委會(huì)平臺(tái)，提高資不抵債的債務(wù)人的債權(quán)清收效率。

搭建不良資產(chǎn)處置平臺(tái)。很多大型銀行均建立不良資產(chǎn)處置平臺(tái)，通過(guò)自行研發(fā)交易平臺(tái)或進(jìn)駐大型線(xiàn)上交易平臺(tái)如阿里拍賣(mài)、京東拍賣(mài)的資產(chǎn)交易專(zhuān)區(qū)，發(fā)布不良資產(chǎn)推介及處置信息等。借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)，建議地方中小銀行積極探索運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)助力不良資產(chǎn)處置工作，搭建不良資產(chǎn)處置線(xiàn)上平臺(tái)，借助網(wǎng)絡(luò)傳播力度，通過(guò)線(xiàn)上線(xiàn)下推介，多方獲客，吸引更多投資者參與資產(chǎn)拍賣(mài)，提高不良資產(chǎn)處置的效率和回收率。

建立府、院、銀聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一是建議政府充分發(fā)揮管理職能，積極制定多種措施進(jìn)行防風(fēng)化債，有效解決地方政府隱性債務(wù)危機(jī)。二是參考經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，設(shè)立地方專(zhuān)門(mén)金融法院或者金融審判法庭，集中管轄金融類(lèi)案件，提高銀行不良債權(quán)糾紛的訴訟和執(zhí)行效率。三是構(gòu)建府、院、銀信息共享平臺(tái)及會(huì)商機(jī)制，各機(jī)構(gòu)通力合作、多措并舉懲治逃廢債、失信債務(wù)人，加大社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)各種方式宣傳誠(chéng)信企業(yè)并通告老賴(lài)，督促違約債務(wù)人盡快還款，塑造風(fēng)清氣正的社會(huì)風(fēng)氣。