王 琪 朱伊丹

（1.北京英大長安風(fēng)險管理咨詢有限公司，北京 100052； 2.國網(wǎng)山東省電力公司，山東 濟南 250001）

電網(wǎng)企業(yè)承擔(dān)著發(fā)電企業(yè)與電力消費終端的電力運輸?shù)嚷毮埽顷P(guān)系國民經(jīng)濟命脈和社會經(jīng)濟生活有序開展的重要國有企業(yè)。但是，隨著電力行業(yè)價格機制和競爭機制等方面的調(diào)整，電網(wǎng)企業(yè)開展新興業(yè)務(wù)的必要性愈發(fā)凸顯。為保障新興業(yè)務(wù)順利地開展，做好風(fēng)險管控必不可少，本文對電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)板塊進行風(fēng)險識別，結(jié)合評估結(jié)果，制定具有可操作性的風(fēng)險管控體系，為進一步優(yōu)化完善新興業(yè)務(wù)風(fēng)險管控體系做出貢獻。

一、文獻綜述

新時期電網(wǎng)企業(yè)開展的新興業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域涵蓋信息技術(shù)融合、儲能、電動汽車充換電服務(wù)等方面。這些新興業(yè)務(wù)已展現(xiàn)出自身良好的發(fā)展前景，但發(fā)展新興業(yè)務(wù)也伴隨著風(fēng)險，如需要巨額融資帶來的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險（吳安安，2019）；建設(shè)期間的工程違約風(fēng)險；經(jīng)濟波動對新興業(yè)務(wù)的運轉(zhuǎn)影響（林玲，2020）；國家相應(yīng)政策出臺對新興業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響等（趙啟新、皇甫奮宇、謝夏妮、王鵬，2020）。

當(dāng)前，我國電網(wǎng)企業(yè)的內(nèi)部管理方案和經(jīng)營風(fēng)險控制都取得了一定的成效，但與國際一流企業(yè)水平仍存在差距，需要對管理系統(tǒng)性進行強化，提升市場風(fēng)險管理意識（鄭林浩，2021）?；诖耍疚膶﹄娋W(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險進行識別與分析，基于STAMP理論、PDCA理論構(gòu)建出新時期電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)風(fēng)險管控體系。

二、新興業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀分析

本文通過SWOT分析法來分析電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)在經(jīng)營發(fā)展中所面臨的機遇與挑戰(zhàn)（見圖1）。

圖1 電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)SWOT分析圖

三、風(fēng)險識別與評估

（一）風(fēng)險評估范圍

本文通過調(diào)研訪談、問卷調(diào)查、專家咨詢、流程分析等方法，全面收集業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的內(nèi)外部風(fēng)險信息，包括戰(zhàn)略與持續(xù)發(fā)展風(fēng)險、品牌與聲譽風(fēng)險、行政管理風(fēng)險、營銷與交易風(fēng)險等十種一級風(fēng)險，再對各一級風(fēng)險展開分析，劃分二級風(fēng)險和三級風(fēng)險。

（二）風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)風(fēng)險矩陣法，將風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)按照風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險影響程度兩個維度設(shè)置。風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險影響程度從低到高劃分為五個級別，用一到五表示。風(fēng)險值等于風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險影響程度的乘積，將風(fēng)險劃分為三個等級：一般關(guān)注風(fēng)險（風(fēng)險值≤4）、需中度關(guān)注風(fēng)險（4＜風(fēng)險值≤9）、需高度關(guān)注風(fēng)險（風(fēng)險值＞9）。

（三）風(fēng)險評估方法

本文主要采用風(fēng)險矩陣法，以風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度兩個維度編制風(fēng)險矩陣，確定風(fēng)險分布情況，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖。風(fēng)險評估按照“問卷設(shè)計-風(fēng)險評估-統(tǒng)計分析-確定結(jié)果”四個步驟開展。

（四）風(fēng)險評估結(jié)果

本報告評估出的需高度關(guān)注風(fēng)險為3個，分別是投資回報風(fēng)險、工程安全風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險；需中度關(guān)注的風(fēng)險為8個，分別是政策風(fēng)險、投資決策風(fēng)險、項目執(zhí)行風(fēng)險、概算預(yù)算結(jié)算風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、法律糾紛應(yīng)對風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、資金結(jié)算風(fēng)險（見圖2）。

圖2 電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)風(fēng)險坐標(biāo)圖

（五）風(fēng)險分析與評價

根據(jù)上述風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)風(fēng)險信息框架，在電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，需重點關(guān)注以下資金管理風(fēng)險、政策風(fēng)險、投資風(fēng)險、法律風(fēng)險、工程安全與質(zhì)量風(fēng)險。

1.政策風(fēng)險

電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)所面臨的政策風(fēng)險，主要體現(xiàn)在以下兩個方面。一是國家宏觀政策的變動。國家對行業(yè)的支持政策會隨著行業(yè)的發(fā)展階段進行調(diào)整，比如逐步調(diào)整行業(yè)補貼等支持政策，這將對缺乏核心競爭力的企業(yè)產(chǎn)生部分影響。二是定價方式的變動。定價方式會隨著行業(yè)發(fā)展階段的不同，由國家定價改為市場定價，競爭的存在勢必會給公司盈利帶來不確定的風(fēng)險。

2.投資風(fēng)險

電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)所面臨的投資風(fēng)險體現(xiàn)在投資決策、項目執(zhí)行以及投資回報三個方面。在投資決策方面可能出現(xiàn)可研評審開展不詳盡、風(fēng)險評估不全面等問題，導(dǎo)致決策不合規(guī)或決策失誤，給公司帶來經(jīng)營風(fēng)險；在項目執(zhí)行方面公司內(nèi)控手段不完善，關(guān)鍵環(huán)節(jié)審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致項目執(zhí)行出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，會給公司帶來經(jīng)濟效益和檢查風(fēng)險；在投資回報方面可能會出現(xiàn)項目投資測算不準(zhǔn)確、項目實施管控不到位、客戶信用評估不規(guī)范等問題。

3.工程安全與質(zhì)量風(fēng)險

電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)所面臨的工程安全與質(zhì)量風(fēng)險體現(xiàn)在工程安全、工程質(zhì)量與工程進度三個方面。在工程安全方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險體現(xiàn)在安全責(zé)任落實不到位；系統(tǒng)設(shè)備存在安全隱患；施工人員違章作業(yè)；工程現(xiàn)場應(yīng)急預(yù)案不完善等方面。工程質(zhì)量方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險體現(xiàn)在施工過程監(jiān)管和安全質(zhì)量監(jiān)督兩方面。此外，工程進度的風(fēng)險可能發(fā)生在項目開工外部條件未落實；物資供貨不及時；屬地單位協(xié)調(diào)不力；施工組織不力、進度管理不當(dāng)?shù)拳h(huán)節(jié)。

4.資金管理風(fēng)險

電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)所面臨的資金管理風(fēng)險體現(xiàn)在資金結(jié)算、擔(dān)保兩個方面。資金結(jié)算風(fēng)險可能出現(xiàn)的情況包括資金支付流程執(zhí)行不規(guī)范；未按合同約定支付；備用金管理不規(guī)范。擔(dān)保風(fēng)險可能出現(xiàn)在事先未對被擔(dān)保人開展資信調(diào)查和風(fēng)險評估；擔(dān)保業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)等情況。

5.法律風(fēng)險

電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)所面臨的法律風(fēng)險體現(xiàn)在合同管理、法律糾紛應(yīng)對兩個方面。合同管理風(fēng)險體現(xiàn)在合同不規(guī)范；違約導(dǎo)致賠償責(zé)任等方面。法律糾紛風(fēng)險體現(xiàn)在土地使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)境保護等的法律風(fēng)險。

四、基于STAMP、PDCA理論的風(fēng)險管控體系構(gòu)建

（一）STAMP、PDCA理論簡介

STAMP理論是由美國麻省理工學(xué)院LEVESON教授提出的一種新的事故預(yù)防與風(fēng)險控制模型，該模型認(rèn)為事故的發(fā)生往往是由于系統(tǒng)中的安全約束未執(zhí)行或執(zhí)行不充分而導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)各組件之間產(chǎn)生不安全交互，并最終產(chǎn)生危機。對于電網(wǎng)企業(yè)而言，龐大的基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模、現(xiàn)場施工與外包安全以及新能源的大規(guī)模并網(wǎng)等等，這一切使企業(yè)對于風(fēng)險管控的要求極高。但由于系統(tǒng)的復(fù)雜性，即便找到風(fēng)險發(fā)生的根本原因，若缺乏有效的序貫控制手段，事故的發(fā)生便會此起彼伏。因此，將STAMP理論引入風(fēng)險防控體系構(gòu)建將會對電網(wǎng)企業(yè)新業(yè)務(wù)承接的安全風(fēng)險做到可防、可控。

PDCA理論是戴明提出的用于指導(dǎo)企業(yè)質(zhì)量管理的科學(xué)程序，其核心含義為“Plan-Do-Check-Action”。該理論現(xiàn)已被認(rèn)為是安全管理的一種有效手段。通過前文的風(fēng)險評估結(jié)果得知，對于電網(wǎng)企業(yè)而言，在高度關(guān)注的三個風(fēng)險中，工程施工類占據(jù)兩個。這說明，對于當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控，必須在工程安全、質(zhì)量方面進行更有效的管控措施，為此，引入PDCA理論來專門補充對于工程施工類的風(fēng)險管控體系。

因此，對于新時期電網(wǎng)企業(yè)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控體系將以STAMP理論為基礎(chǔ)、PDCA理論為補充，同時依據(jù)第五章所梳理的電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險類型，依據(jù)權(quán)責(zé)一體化的要求，將電網(wǎng)企業(yè)面臨的風(fēng)險依據(jù)責(zé)任權(quán)屬的不同劃歸為運營單位、施工單位、財務(wù)單位。

（二）風(fēng)險管控體系

基于STAMP理論來搭建風(fēng)險管控體系必須具備STAMP的三個基本結(jié)構(gòu)即：安全約束、分層安全管控結(jié)構(gòu)和過程模型。

1.安全約束體系構(gòu)建

STAMP理論基于系統(tǒng)內(nèi)各個組件的密不可分性，強調(diào)給系統(tǒng)運行的全過程確定強制的安全約束條件，比如安全目標(biāo)、安全原則、安全要求等。本文依據(jù)第五章所梳理出的風(fēng)險類型及責(zé)任權(quán)屬的主體不同，將各安全約束施加在主體上。對于財務(wù)單位而言，要做到投資項目合理、資金管理安全，具體表現(xiàn)為：投資決策論證合理、項目可執(zhí)行度高、投資有回報、資金依規(guī)規(guī)范使用、擔(dān)保有責(zé)可追；對于運營單位而言，要做到不滯后政策、不違反政策、若法禁則不入；對于施工單位而言，要做到工程監(jiān)管嚴(yán)格、監(jiān)督到位、進度可控、安全第一。

2.分層安全管控結(jié)構(gòu)

STAMP理論是基于自適應(yīng)、自反饋機制的控制層次來描述事故，其采用自上而下的模式，逐級施加安全約束。而對PDCA理論而言，該理論強調(diào)“頂層設(shè)計—執(zhí)行—核查—改進”（Plan-Do-Check-Action，PDCA），若實現(xiàn)該種模式，需形成系統(tǒng)各級的閉環(huán)運行，且在上下級、同級之間形成良好的信息互通。其中第一控制級別為政府機構(gòu)出臺關(guān)于電網(wǎng)企業(yè)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，整體把控電網(wǎng)行業(yè)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控；第二層次為電網(wǎng)企業(yè)向各權(quán)屬部門出臺風(fēng)險管控原則、目標(biāo)，直接把控企業(yè)自身各新興項目的安全；第三層次為企業(yè)各權(quán)屬部門出臺各自的風(fēng)險管控要求，同時它們之間相互作用。在整個體系構(gòu)建過程中，各層次既體現(xiàn)STAMP理論所要求的高低層次之間的施加安全約束，也體現(xiàn)PDCA理論所要求的PDCA閉環(huán)運行。

3.過程控制

由于STAMP理論強調(diào)自反應(yīng)、自反饋，即當(dāng)有事故發(fā)生時，多是由于內(nèi)部控制系統(tǒng)出現(xiàn)了問題。為此，我們依據(jù)該理論過程控制的基本結(jié)構(gòu)、PDCA理論的核心要義以及風(fēng)險責(zé)任權(quán)屬的主體不同構(gòu)建如下的財務(wù)、項目事務(wù)組、項目施工組三個過程控制路徑，而三個過程控制控制器又相互聯(lián)系，切實做到可控、可防。

對于財務(wù)組而言，當(dāng)企業(yè)所開展的新興業(yè)務(wù)受到外部沖擊時，首先會反映在投資計劃以及資金管理上，同時項目事務(wù)組、施工組根據(jù)當(dāng)前所受到各自權(quán)屬范圍的影響統(tǒng)一反饋到財務(wù)組，財務(wù)組依據(jù)所得到的情況向上級報告并收到回應(yīng)后，及時做出投資、資金管理調(diào)整，同時事務(wù)組、施工組及時給予配合，三部門聯(lián)合行動通過相關(guān)執(zhí)行人員的行動及時對業(yè)務(wù)項目做出調(diào)整，并將調(diào)整后的整體提升再反思總結(jié)。

對于項目事務(wù)組而言，當(dāng)企業(yè)的新興業(yè)務(wù)項目受到外部沖擊時，事務(wù)組首先區(qū)分是合同類風(fēng)險和政策類風(fēng)險，同時財務(wù)組、施工組及時將各自權(quán)屬范圍內(nèi)收到的影響統(tǒng)一反饋給事務(wù)組，事務(wù)組依據(jù)得到的情況向上級運營單位報告并接到回應(yīng)后，及時調(diào)整合同補充方案、運營補充方案，并向施工組、財務(wù)組傳遞相關(guān)信息，三部門聯(lián)合行動通過相關(guān)執(zhí)行人員的行動及時對業(yè)務(wù)項目做出調(diào)整，并將調(diào)整后的整體提升再反思總結(jié)。

對于項目施工組而言，當(dāng)企業(yè)的新興業(yè)務(wù)項目受到外部沖擊時，施工組首先區(qū)分是工程安全風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險和工程進度風(fēng)險，同時財務(wù)組、事務(wù)組及時將各自權(quán)屬范圍內(nèi)收到的影響統(tǒng)一反饋給施工組，施工組依據(jù)得到的情況向上級施工單位報告并接到回應(yīng)后，及時調(diào)整新的工程進度計劃、工程安全要求和標(biāo)準(zhǔn)及工程質(zhì)量監(jiān)管和監(jiān)督，并向財務(wù)組、事務(wù)組傳遞相關(guān)信息，三部門聯(lián)合行動通過相關(guān)執(zhí)行人員的行動及時對業(yè)務(wù)項目做出調(diào)整，并將調(diào)整后的整體提升再反思總結(jié)。