首鋼集團(tuán)有限公司戰(zhàn)略發(fā)展部

一、基于項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理的投資評價(jià)的構(gòu)建與實(shí)施背景

（一）落實(shí)國資監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的需要

新時(shí)代深化國企改革新階段，國資監(jiān)管部門從管企業(yè)到管資本，對國有資產(chǎn)保值增值、防止國有資產(chǎn)流失提出更高要求。國資委的投資管理制度和加強(qiáng)京外和境外投資管理的通知要求強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步嚴(yán)控非主業(yè)投資，進(jìn)一步強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)防控，建立國有企業(yè)全過程投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力。首鋼已建立完備的投資管控體系，為更好地落實(shí)投資控制，下一步需依托管控體系著力在實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理上下功夫，重點(diǎn)圍繞投資戰(zhàn)略布局、投資制度要求，開展專業(yè)管理和監(jiān)督考核評價(jià)，穿透監(jiān)管，促執(zhí)行防風(fēng)險(xiǎn)，推動實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型愿景，從根本上促進(jìn)國有資產(chǎn)增值。

（二）落實(shí)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資源高效配置的需要

首鋼“十四五”時(shí)期總體發(fā)展目標(biāo)按“3+2”安排，當(dāng)前階段是集團(tuán)“提升效益效率，打好高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)”戰(zhàn)略的關(guān)鍵時(shí)期?；趯暧^環(huán)境、主要行業(yè)的分析結(jié)果，深入分析自身的優(yōu)勢與劣勢以及“十四五”期間面臨的外部機(jī)遇和挑戰(zhàn)，首鋼圍繞注重資源高效配置、注重效益穩(wěn)步提高、注重改善資產(chǎn)質(zhì)量、注重極低成本運(yùn)行、注重資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)、注重對標(biāo)管理、注重代管責(zé)任、注重總部健康運(yùn)行八個(gè)方面展開戰(zhàn)略部署。投資業(yè)務(wù)作為資源配置的核心舉措，必須堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向，嚴(yán)控投資規(guī)模，杜絕舉債投資。一是要堅(jiān)持主業(yè)投資，確保資源優(yōu)先布局集團(tuán)戰(zhàn)略方向。二是要強(qiáng)化投資效益，以效益、效率為導(dǎo)向強(qiáng)化資源約束理念。三是要深化投資項(xiàng)目全生命周期管理，建立“權(quán)責(zé)利”機(jī)制。在新階段發(fā)展戰(zhàn)略的要求下，亟須“眼睛向內(nèi)”緊盯投資管理這一中心環(huán)節(jié)，通過科學(xué)有效的評價(jià)方法解碼戰(zhàn)略布局、約束投資行為，推動企業(yè)在投資計(jì)劃管理、投資控制、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效管理等方面優(yōu)化提升，加強(qiáng)制度管理意識，強(qiáng)化投資項(xiàng)目管理，確保投資真正成為促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有效手段。

（三）聚焦企業(yè)投資問題，打通投資制度落地最后一公里的需要

首鋼投資管控以“發(fā)展戰(zhàn)略-投資規(guī)劃-投資計(jì)劃-項(xiàng)目全生命周期管理”為業(yè)務(wù)主線，構(gòu)建權(quán)力清單、管理制度、風(fēng)控手冊“三位一體”的制度體系，搭建橫向協(xié)同、縱向貫通的投資管理信息化系統(tǒng)，支撐制度落地，其作為北京市國有企業(yè)第一套全類型全生命周期投資管理系統(tǒng)，秉持“集中不集權(quán)，分權(quán)不分散，放權(quán)不棄權(quán)”理念，符合國資監(jiān)管的趨勢，走在國內(nèi)前列。充分的放權(quán)有效激發(fā)了企業(yè)活力，提高了企業(yè)市場主體意識，同時(shí)也對大體量投資活動的監(jiān)管提出更高的要求。首鋼組織機(jī)構(gòu)體系龐大、產(chǎn)業(yè)布局分散，使得首鋼投資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量冗多繁雜，這些問題也淹沒在海量數(shù)據(jù)中，想要實(shí)現(xiàn)“管起來”，需要精準(zhǔn)采集投資數(shù)據(jù)和信息，加以綜合整理，還原出業(yè)務(wù)本質(zhì)，對標(biāo)制度要求，形成具有指導(dǎo)意義的評價(jià)模型，打通理念到實(shí)踐“最后一公里”障礙，助力集團(tuán)投資制度“真著陸”“穩(wěn)著陸”，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理。

二、基于項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理的投資評價(jià)的構(gòu)建與實(shí)施主要做法

緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)全生命周期閉環(huán)管理的核心目標(biāo)，聚焦投資活動中的問題，對比投資制度要求，走上“以評促查、以評促改、以評促優(yōu)”之路。

（一）認(rèn)清問題，確定“以評促查、以評促改、以評促優(yōu)”工作思路

首鋼企業(yè)多、產(chǎn)業(yè)多、項(xiàng)目多的局勢，加之園區(qū)搬遷、企業(yè)轉(zhuǎn)型等因素沉淀的歷史問題多，新項(xiàng)目閉環(huán)管理不到位，多種因素疊加積累了一些投資活動的問題。投資管理制度頒發(fā)實(shí)施以來，企業(yè)投資管理水平有了長足進(jìn)步，投資活動有了很大改善，但是制度執(zhí)行方面仍然存在一些問題。主要表現(xiàn)在：一是投資計(jì)劃指導(dǎo)力不足，尚未建立計(jì)劃剛性約束意識，超計(jì)劃投資、新立計(jì)劃外項(xiàng)目問題凸顯。二是項(xiàng)目全生命周期管理不到位，投資風(fēng)控意識不強(qiáng)，責(zé)任不夠明確。三是項(xiàng)目總投資管控力度有待加強(qiáng)，投資管理制度明確要求批準(zhǔn)概算是項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和控制投資的依據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得突破。然而在實(shí)際投資活動中，超概算項(xiàng)目未能杜絕。

在深入了解現(xiàn)階段管理痛點(diǎn)、難點(diǎn)的基礎(chǔ)上，充分考慮現(xiàn)有技術(shù)支撐條件，堅(jiān)持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”原則，亟須建立一套系統(tǒng)性、全面性的評價(jià)分析方法，一套完全基于信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，依據(jù)投資管理制度，將企業(yè)投資管理活動關(guān)鍵環(huán)節(jié)指標(biāo)化、數(shù)字化、量化，以評價(jià)模型科學(xué)反映企業(yè)投資管理水平，通過事先預(yù)警、事中調(diào)度、事后評價(jià)全過程管理，有效促進(jìn)企業(yè)投資管理能力提升的工作方法。以評促查、以評促改、以評促優(yōu)，切實(shí)規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，將投資項(xiàng)目管理與制度要求緊密結(jié)合起來，打通投資管理制度全面落地“最后一公里”。

（二）完全基于信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

在數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型背景下，堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)分析平臺化、業(yè)務(wù)管理智能化。搭載投資管理系統(tǒng)，建設(shè)基于聯(lián)機(jī)分析處理技術(shù)的多維分析平臺，底層數(shù)據(jù)倉庫建模、深挖數(shù)據(jù)價(jià)值，上層可視化分析、全自動實(shí)時(shí)評價(jià)，實(shí)現(xiàn)評價(jià)數(shù)據(jù)全部源于系統(tǒng)、評價(jià)結(jié)果如實(shí)反映業(yè)務(wù)實(shí)際。

1.搭建多維分析平臺，實(shí)現(xiàn)可視化分析

首鋼集團(tuán)投資管理系統(tǒng)于2018年4月上線，橫向貫通財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、資金，項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)域，縱向應(yīng)用至集團(tuán)全層級所有并表企業(yè)，管理投資項(xiàng)目4600余項(xiàng)。在集團(tuán)投資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建設(shè)基于OLAP（On-Line Analytical Processing）聯(lián)機(jī)分析處理的多維分析平臺（圖1），支撐投資評價(jià)閉環(huán)落地。數(shù)據(jù)倉庫是分析平臺的核心要素，是一個(gè)面向主題的、集成的、相對穩(wěn)定的、反映歷史變化的數(shù)據(jù)集合。業(yè)務(wù)系統(tǒng)是OLTP模式，以支撐業(yè)務(wù)活動為導(dǎo)向進(jìn)行底層設(shè)計(jì)，具有數(shù)據(jù)體量大、位置散的特征。數(shù)據(jù)建模是把業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)映射到數(shù)字邏輯的過程，優(yōu)質(zhì)的數(shù)據(jù)模型能高度抽象業(yè)務(wù)活動，有效整合不同業(yè)務(wù)線零散數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)模型，深層次挖掘還原業(yè)務(wù)本質(zhì)，為上層分析提供有力支撐。

圖1 多維分析平臺

構(gòu)建面向主題的三層模型。注重底層模型設(shè)計(jì)，以挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值為導(dǎo)向，建立ODS-＞DW-＞DM三層數(shù)據(jù)模型，從源數(shù)據(jù)清洗轉(zhuǎn)換到多維聚合匯總，逐層整合，形成投資計(jì)劃與完成、項(xiàng)目審批、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目投資與資金、項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)、項(xiàng)目后評價(jià)六大主題數(shù)據(jù)模型。良好的底層設(shè)計(jì)不僅有益于實(shí)現(xiàn)量化評價(jià)指標(biāo)，支撐評價(jià)分析模型落地，還為將來可持續(xù)性深層次數(shù)據(jù)挖掘打好基礎(chǔ)。

靈活應(yīng)對組織調(diào)整。評價(jià)分析是依據(jù)首鋼管理組織架構(gòu)對企業(yè)投資管理行為進(jìn)行綜合評價(jià)，組織主數(shù)據(jù)因組織層級變動、股權(quán)新設(shè)、股權(quán)變動等因素不定期更新，可能造成平臺及要素單位的組織范圍、項(xiàng)目范圍變化，進(jìn)而引發(fā)評價(jià)結(jié)果的不準(zhǔn)確。對此，在同步主數(shù)據(jù)組織更新的基礎(chǔ)上，打破分析平臺技術(shù)屏障，增加時(shí)間相關(guān)性，精準(zhǔn)還原任一時(shí)期組織結(jié)構(gòu)，據(jù)此動態(tài)形成評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，得出評價(jià)結(jié)果。此外，在集團(tuán)主數(shù)據(jù)平臺發(fā)布的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，為適應(yīng)分類管理要求設(shè)置虛擬匯總節(jié)點(diǎn)并根據(jù)規(guī)則在版本迭代過程自動生成。良好的組織擴(kuò)展、適應(yīng)能力，進(jìn)一步保障企業(yè)精準(zhǔn)把握當(dāng)下實(shí)際情況落實(shí)管理。

2.建立系統(tǒng)聯(lián)動機(jī)制，實(shí)現(xiàn)評價(jià)結(jié)果實(shí)時(shí)生成

投資業(yè)務(wù)活動隨時(shí)隨地發(fā)生，投資管理系統(tǒng)前端接收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過系統(tǒng)間觸發(fā)及定時(shí)機(jī)制，分析平臺實(shí)時(shí)更新評價(jià)結(jié)果。評價(jià)結(jié)果完全基于集團(tuán)投資管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)全自動生成，一方面徹底轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)人工統(tǒng)計(jì)耗時(shí)費(fèi)力的管理模式，提高評價(jià)結(jié)果的時(shí)效性、降低人為干預(yù)的結(jié)果偏差度。另一方面極大提升評價(jià)報(bào)告出具效率，通過企業(yè)在投資活動監(jiān)管模型上的分值計(jì)算結(jié)果，協(xié)助管理人員快速找到問題點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)評價(jià)報(bào)告快評快出，問題全覆蓋不遺漏。

系統(tǒng)層面三層穿透，由表及里直擊痛點(diǎn)。堅(jiān)持問題一貫到底，建立三級顆粒度評價(jià)分析分析機(jī)制。一是集團(tuán)及平臺層級：以管理組織架構(gòu)為基礎(chǔ)，以所授權(quán)力為依據(jù)，以業(yè)務(wù)評價(jià)得分為結(jié)果，樹形結(jié)構(gòu)概覽企業(yè)投資管理總體情況。二是企業(yè)級，按評價(jià)分析模型五維度展開，分級、分項(xiàng)體現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)總分、扣分、得分情況，將問題落腳到具體評價(jià)事項(xiàng)。三是項(xiàng)目級，逐一對應(yīng)評價(jià)事項(xiàng)，穿透分析扣分項(xiàng)目清單，將問題明確到具體項(xiàng)目的具體事項(xiàng)。業(yè)務(wù)評價(jià)分級展開，縱深推進(jìn)，有利于形成一級抓一級、層層抓落實(shí)的監(jiān)督工作格局。

（三）緊扣制度，將投資活動關(guān)鍵環(huán)節(jié)指標(biāo)化、數(shù)字化、量化

投資管理制度規(guī)范發(fā)展戰(zhàn)略-投資規(guī)劃-投資計(jì)劃-項(xiàng)目全生命周期管理的方方面面管理細(xì)則，企業(yè)讀懂、用通難度大。評價(jià)指標(biāo)基于問題導(dǎo)向，明確重點(diǎn)管控范圍，精準(zhǔn)對標(biāo)制度要求，將投資活動關(guān)鍵環(huán)節(jié)指標(biāo)化、數(shù)字化、量化。促進(jìn)企業(yè)有針對性查找管理短板，高效推動與制度對比找差、持續(xù)改進(jìn)。此外，賦予指標(biāo)體系生命力，結(jié)合年度重點(diǎn)任務(wù)實(shí)現(xiàn)動態(tài)迭代，推動任務(wù)更快更好落實(shí)。

1.緊扣制度要求構(gòu)建評價(jià)模型

聚焦集團(tuán)投資關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域，評價(jià)指標(biāo)落腳在五個(gè)方面，分別對標(biāo)投資管理制度，突出差距和不足。一是投資計(jì)劃管理，監(jiān)督年度投資計(jì)劃資金控制情況，監(jiān)督新立項(xiàng)目與計(jì)劃偏差。二是項(xiàng)目進(jìn)度管理，從初設(shè)、開工、竣工驗(yàn)收、后評價(jià)四個(gè)大的管控節(jié)點(diǎn)入手，細(xì)分9項(xiàng)評價(jià)事項(xiàng)，精準(zhǔn)監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施到投后管理的各個(gè)過程。其中初設(shè)、開工、投產(chǎn)三個(gè)階段的進(jìn)度監(jiān)控對標(biāo)可研決策預(yù)計(jì)完成日期，投產(chǎn)后竣工結(jié)算、決算、項(xiàng)目審計(jì)、轉(zhuǎn)固、整體竣工驗(yàn)收的進(jìn)度以及后評價(jià)進(jìn)度按照投資管理制度時(shí)限要求進(jìn)行監(jiān)控。三是項(xiàng)目投資控制，瞄準(zhǔn)決策批復(fù)總投資核查項(xiàng)目總投資控制情況、超批復(fù)重新可研的情況、項(xiàng)目執(zhí)行過程概算調(diào)整情況。四是項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)，參考決策“承諾”的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目實(shí)際投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益兌現(xiàn)情況。五是系統(tǒng)規(guī)范使用，按照投資管理制度要求，完成項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)后10日內(nèi)進(jìn)行投資系統(tǒng)備案。系統(tǒng)規(guī)范使用重點(diǎn)關(guān)注備案不及時(shí)問題。

綜合幾方面內(nèi)容，形成“五維度、十指標(biāo)、十六評價(jià)事項(xiàng)”的投資評價(jià)模型（圖2）。既有益于明確指出在投資活動中集團(tuán)的關(guān)注重點(diǎn)，發(fā)揮引導(dǎo)作用，也有益于突出表現(xiàn)企業(yè)投資管理狀態(tài)，為各級管理層掌握投資動態(tài)提供數(shù)據(jù)支撐，實(shí)現(xiàn)定點(diǎn)突破，整體提升。

圖2 投資評價(jià)模型1.0

2.結(jié)合年度任務(wù)迭代評價(jià)模型

為推動年度重點(diǎn)任務(wù)更快、更好的落實(shí)，結(jié)合企業(yè)投資活動中仍然存在的問題，在1.0版投資評價(jià)模型基礎(chǔ)上，進(jìn)行兩方面升級迭代，評價(jià)模型邁入2.0階段（圖3）。

圖3 投資評價(jià)模型2.0

加強(qiáng)項(xiàng)目外部手續(xù)管理。以往的投資項(xiàng)目手續(xù)合規(guī)方面存在一定問題，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證、安全環(huán)保等外部手續(xù)缺失現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對項(xiàng)目后期執(zhí)行、資產(chǎn)合規(guī)產(chǎn)生很多負(fù)面影響。為落實(shí)集團(tuán)風(fēng)控指引要求，推動企業(yè)增強(qiáng)外部手續(xù)合規(guī)意識，摒棄手續(xù)可以后補(bǔ)的錯誤思想，嚴(yán)格按照規(guī)范辦理各項(xiàng)外部手續(xù)，投資管理系統(tǒng)新增“外部手續(xù)管理”模塊，要求項(xiàng)目決策前須完成外部手續(xù)辦理計(jì)劃編制工作，投資評價(jià)開展手續(xù)合規(guī)跟蹤，評價(jià)模型新增外部手續(xù)管理指標(biāo)，將未按計(jì)劃完成外部手續(xù)項(xiàng)目納入扣分管理。

推動財(cái)務(wù)集成工作。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理口徑不一致、數(shù)據(jù)不一致等與財(cái)務(wù)對接問題一直對業(yè)務(wù)管理有極大困擾。企業(yè)投資完成數(shù)據(jù)需要業(yè)務(wù)人員手工填報(bào)到投資管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不及時(shí)的問題明顯。為落實(shí)集團(tuán)“兩會”關(guān)于“嚴(yán)格投資剛性約束，實(shí)現(xiàn)投資和資金系統(tǒng)聯(lián)動，把權(quán)力賦予流程”工作要求，戰(zhàn)略發(fā)展部聯(lián)合經(jīng)營財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享中心、資產(chǎn)管理中心等單位，優(yōu)化集團(tuán)投資系統(tǒng)與財(cái)務(wù)一體化、共享等系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目總投資與年度投資計(jì)劃剛性控制。為推進(jìn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成工作，督促業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)專業(yè)對接，投資評價(jià)模型新增投資完成數(shù)據(jù)提報(bào)及時(shí)性以及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指標(biāo)，將投資完成數(shù)據(jù)未按時(shí)提報(bào)、核算或資金口徑數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況納入評價(jià)。

（四）評價(jià)模型科學(xué)反映企業(yè)投資管理水平

首鋼下屬全資、控股、參股企業(yè)500余家，其中并表企業(yè)300余家，投資涉及包括鋼鐵業(yè)、礦產(chǎn)資源、園區(qū)服務(wù)、房地產(chǎn)等眾多產(chǎn)業(yè)。設(shè)計(jì)評價(jià)模型綜合扣分機(jī)制，在評價(jià)范圍上下功夫、在統(tǒng)籌兼顧上下功夫，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)、客觀，對企業(yè)具有指導(dǎo)意義。

1.企業(yè)和項(xiàng)目全覆蓋

評價(jià)企業(yè)范圍覆蓋平臺公司、直管單位、要素管理單位及其他一級授權(quán)管理單位，各企業(yè)得分為本企業(yè)及項(xiàng)下企業(yè)的綜合得分。評價(jià)項(xiàng)目范圍覆蓋投資管理制度頒發(fā)以后立項(xiàng)的全部固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，包括企業(yè)投資和代管項(xiàng)目，充分體現(xiàn)企業(yè)代管責(zé)任。力爭橫向到邊、縱向到底，監(jiān)控到組織體系上的每個(gè)“分枝”的每顆“果實(shí)”。

2.戰(zhàn)略價(jià)值和體量差異全考量

按照企業(yè)投資活動中出現(xiàn)的問題與集團(tuán)戰(zhàn)略的契合程度、對集團(tuán)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的影響程度、時(shí)間緊迫程度、問題嚴(yán)重性等維度綜合考量，差異化賦予五個(gè)評價(jià)維度分值權(quán)重，督促企業(yè)堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向，快速補(bǔ)齊短板。企業(yè)總分100分，按權(quán)重分配指標(biāo)分值。此外，首鋼組織體系龐大，企業(yè)體量差異大，評價(jià)方式充分考慮企業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合評價(jià)指標(biāo)業(yè)務(wù)特性，采取“事項(xiàng)+百分比”綜合扣分制，體現(xiàn)不同體量下企業(yè)的綜合管理狀態(tài)。

（五）事先預(yù)警、事中調(diào)度、事后評價(jià)的全過程管理

事后評價(jià)懲罰不是投資管理評價(jià)的初衷，為促進(jìn)問題高效解決、制度切實(shí)落實(shí)，建立事先預(yù)警防范、過程跟蹤監(jiān)督、事后督促補(bǔ)救的全過程全領(lǐng)域監(jiān)管，提高監(jiān)管效能。緊盯投資計(jì)劃指導(dǎo)力不足、項(xiàng)目全生命周期管理不到位、項(xiàng)目總投資管控力不夠的管理短板，推動苗頭風(fēng)險(xiǎn)防范到位、問題原因剖析到位、整改措施執(zhí)行到位，真正落實(shí)以評促查、以評促改、以評促改。

1.配套預(yù)警關(guān)注短板事前風(fēng)險(xiǎn)防范

任何風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)從萌芽、累積到最終爆發(fā)的過程，如何做到抓早抓小抓苗頭是防范化解風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)。對此，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范觀，立足于早、立足于小，緊盯苗頭性、傾向性問題，圍繞短板問題，設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)監(jiān)控。

針對投資計(jì)劃預(yù)警。在投資單位層面，設(shè)置累計(jì)投資達(dá)到年度計(jì)劃安排的90%時(shí)，啟動亮黃燈預(yù)警，提示有突破計(jì)劃苗頭，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。累計(jì)投資突破年度安排時(shí)，啟動亮紅燈報(bào)警，提醒風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，抓緊補(bǔ)救，及時(shí)控制后續(xù)項(xiàng)目支出。

針對項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)警。以項(xiàng)目全生命周期為主線，分兩類進(jìn)度指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，初設(shè)、開工、投產(chǎn)環(huán)節(jié)對標(biāo)決策計(jì)劃進(jìn)度，投產(chǎn)后結(jié)算、決算、項(xiàng)目審計(jì)、轉(zhuǎn)固、整體竣工驗(yàn)收、后評價(jià)環(huán)節(jié)對標(biāo)制度時(shí)限要求。對此，進(jìn)度預(yù)警在未執(zhí)行環(huán)節(jié)距離超期1個(gè)月時(shí)開始預(yù)警，超期轉(zhuǎn)為報(bào)警，直至本環(huán)節(jié)被推進(jìn)完成，此報(bào)警項(xiàng)可被銷項(xiàng)。

針對項(xiàng)目總投資預(yù)警。從核算、資金支付兩個(gè)口徑進(jìn)行項(xiàng)目總投資監(jiān)控。當(dāng)累計(jì)投資完成達(dá)到項(xiàng)目總投資90%開始預(yù)警，突破項(xiàng)目總投資執(zhí)行升級為報(bào)警，說明項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和控制投資未嚴(yán)格執(zhí)行，警示及時(shí)按照制度管理要求，履行合規(guī)概算調(diào)整審批流程。

2.月度調(diào)度聚焦短板事中過程跟蹤

評價(jià)分析以發(fā)布季度報(bào)的方式運(yùn)行一年，各企業(yè)投資管理制度落實(shí)程度有很大提高，但普遍存在的最大問題還是項(xiàng)目進(jìn)度問題。為進(jìn)一步加強(qiáng)評價(jià)分析過程管理，建立月調(diào)度機(jī)制，專項(xiàng)解決進(jìn)度問題。明確三條項(xiàng)目進(jìn)度管控線，針對投資項(xiàng)目特點(diǎn)，采取分類管理方式，老項(xiàng)目老辦法、新項(xiàng)目新辦法，歷史項(xiàng)目應(yīng)關(guān)盡關(guān)、加快竣工驗(yàn)收，制度后拖期項(xiàng)目全年減少不低于60%，新立項(xiàng)目原則不允許拖期。三類項(xiàng)目按此原則部署年度任務(wù)，以三條管控線為核心設(shè)計(jì)調(diào)度報(bào)表直觀反映任務(wù)進(jìn)展，此外，按月召開調(diào)度會議加強(qiáng)業(yè)務(wù)溝通，跟蹤任務(wù)達(dá)成，切實(shí)拉動企業(yè)在項(xiàng)目進(jìn)度管控方面專項(xiàng)突破。

3.季度報(bào)告總結(jié)短板事后督促補(bǔ)救

按季度定期集團(tuán)層面發(fā)布評價(jià)報(bào)告。從結(jié)果出發(fā)，督促取長補(bǔ)短，明確下階段發(fā)力方向，推進(jìn)短板問題靶向突破，管理能力快速提升。

發(fā)布評價(jià)事項(xiàng)執(zhí)行結(jié)果。反映評價(jià)期內(nèi)各企業(yè)在投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目進(jìn)度管理、項(xiàng)目投資控制、項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)、系統(tǒng)規(guī)范使用幾個(gè)方面突破管理要求、發(fā)生達(dá)到扣分級別的投資業(yè)務(wù)量。充分突出問題、暴露問題，督促企業(yè)抓緊補(bǔ)救，在下一階段靶向突破。

發(fā)布企業(yè)得分情況。分值量化企業(yè)績效，按得分值劃分優(yōu)秀、良好、及格三個(gè)等級。通過企業(yè)量化得分，營造企業(yè)相互激勵、比績效、賽成效的良性競爭氛圍，有益于提高工作質(zhì)量與工作效率，真正實(shí)現(xiàn)管理能力快速提升。

發(fā)布評價(jià)結(jié)果分析。分析結(jié)果定位于為反饋與改進(jìn)，既是對上一個(gè)評價(jià)期的最后總結(jié)，也是對下一個(gè)評價(jià)期的有效開啟。分享評價(jià)期企業(yè)優(yōu)秀做法，樹立標(biāo)桿；總結(jié)重點(diǎn)關(guān)注問題的推進(jìn)情況，依托業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)支撐，量化企業(yè)指標(biāo)達(dá)成，為下一步重點(diǎn)工作指明方向。

三、基于項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理的投資評價(jià)的構(gòu)建與實(shí)施效果

投資評價(jià)既是投資管理的“指南針”也是“試金石”，推動企業(yè)跟著問題走、奔著問題去，在扎實(shí)的研究中，將制度與管理實(shí)踐結(jié)合起來，將管理模式與管理方法考慮進(jìn)來，通過以評促查、以評促改、以評促優(yōu)的方法，將投資管理制度帶入投資活動中的方方面面，進(jìn)而完成打通投資制度全面落地最后一公里的使命，真正落實(shí)項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理。

（一）企業(yè)投資管理短板得以補(bǔ)齊

在業(yè)務(wù)評價(jià)標(biāo)桿對照、正向激勵、反向懲戒的推動模式下，企業(yè)管理短板得以補(bǔ)齊。主要表現(xiàn)在：一是計(jì)劃剛性約束意識明顯提升。評價(jià)執(zhí)行后，投資整體控制較好，投資完成率趨勢平穩(wěn)。二是進(jìn)度問題大幅改善。推進(jìn)大量項(xiàng)目完成關(guān)閉，大批歷史項(xiàng)目完成收口。持續(xù)保持超期未評價(jià)項(xiàng)目動態(tài)清零，閉環(huán)管理實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。三是嚴(yán)控概算已步入正軌。評價(jià)后超概算情況明顯減少，評價(jià)期極個(gè)別出現(xiàn)超概算項(xiàng)目，均已落實(shí)概算調(diào)整審批要求。投資與財(cái)務(wù)集成已逐步上線，加強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)溝通，將權(quán)力賦予流程，概算控合同、合同控付款的管理模式已逐漸形成，增加可研深度、增強(qiáng)投資過程控制已成為嚴(yán)控概算的新興模式。

（二）企業(yè)制度執(zhí)行意識得以增強(qiáng)

投資管理評價(jià)實(shí)施以來，企業(yè)逐漸從單項(xiàng)目解決問題向制度化、常態(tài)化規(guī)范管理轉(zhuǎn)變。13家企業(yè)優(yōu)化了投資管理職能，在集團(tuán)投資管理制度基礎(chǔ)上，發(fā)布管理細(xì)則，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。

（三）企業(yè)業(yè)務(wù)管理模式得以優(yōu)化

投資評價(jià)結(jié)果完全基于投資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)按規(guī)則自動生成，評價(jià)模型與指標(biāo)執(zhí)行結(jié)果隨時(shí)可查。評價(jià)實(shí)施以后，企業(yè)針對評價(jià)問題，對比找差過程又重新審視系統(tǒng)數(shù)據(jù)，反向推動企業(yè)“抓緊補(bǔ)課”，學(xué)好用好集團(tuán)投資管理系統(tǒng)，積極維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，不僅有效提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量，加速數(shù)據(jù)資產(chǎn)的形成，企業(yè)也逐漸實(shí)現(xiàn)從線下管理向以數(shù)據(jù)為核心的數(shù)字化管理模式轉(zhuǎn)變。在當(dāng)前數(shù)字化轉(zhuǎn)型的浪潮中，數(shù)字化管理模式的轉(zhuǎn)變，必將助力企業(yè)順利上岸。