文/中國煙草總公司四川省公司 耿宏斌 卿靜 伍華驊 羅旭 徐偉 曾靂 王偉 王意

一、前言

中國煙草總公司四川省公司（四川省煙草專賣局，簡稱“四川煙草”）成立于20世紀80年代初，主要肩負著全省煙草行政管理和生產(chǎn)經(jīng)營“雙重職能”，一方面要維護好全省煙草市場秩序，另一方面要做好全省卷煙銷售、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營、煙草進出口等業(yè)務(wù)。

四川煙草下轄21個市州煙草專賣局（公司）、3個專業(yè)公司、184個縣級局（公司），現(xiàn)有在崗職工1.3萬余人，共服務(wù)27萬余戶卷煙零售戶、4.4余萬戶煙農(nóng)，整體經(jīng)濟運行分析指標穩(wěn)居行業(yè)第一方陣。

近兩年，四川煙草以建設(shè)一流財務(wù)、打造現(xiàn)代化新國企為目標，以數(shù)智賦能業(yè)財深度融合為重點，重塑“業(yè)務(wù)財務(wù)化，財務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營理念，按照“一張網(wǎng)、一個庫、一朵云”的財務(wù)數(shù)字化建設(shè)規(guī)劃，采用云原生、元數(shù)據(jù)驅(qū)動、中臺化架構(gòu)設(shè)計，結(jié)合“多元線性回歸、智能尋優(yōu)”等算法，創(chuàng)新構(gòu)建“12431”業(yè)財融合體系，加速推進公司決策可視化、分析多維化、研判實時化、穿聯(lián)高效化、建模自主化，在基礎(chǔ)層實現(xiàn)了數(shù)據(jù)標準化運行，在管理層實現(xiàn)了“業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化”的算賬經(jīng)營融合模式，在決策層實現(xiàn)了多維度、多層次的輔助決策分析，為企業(yè)經(jīng)濟運行平穩(wěn)可控、精準施策及培養(yǎng)新型專業(yè)人才等，提供了有力的財務(wù)支撐。

二、實施背景

四川煙草構(gòu)建全新的“業(yè)財融合”體系，主要基于三個方面的考量：

一是政策導(dǎo)向的要求。習(xí)近平總書記明確提出數(shù)字中國戰(zhàn)略，為貫徹“十四五”發(fā)展《綱要》的要求，國資委出臺了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求我們加快企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

二是信息技術(shù)的支撐。當前，新一代數(shù)字技術(shù)與應(yīng)用高速發(fā)展，為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，提供了有力支撐。

三是煙草行業(yè)發(fā)展的要求。中國煙草總公司聚焦實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，明確提出要強化財務(wù)管控能力，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理的集約化和精益化。

為此，四川煙草聯(lián)合高校啟動《四川煙草現(xiàn)代財務(wù)管理體系轉(zhuǎn)型建設(shè)規(guī)劃》課題研究，并形成“13285”的財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型思路。在公司財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進入“夯基優(yōu)化”階段，四川煙草以“數(shù)智賦能”為目標，立足企業(yè)財務(wù)管理實際，聚焦“業(yè)財融合”主線，深入開展管理體系建設(shè)，助推企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加快實現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營、優(yōu)化管理、控本增效、科學(xué)決策的目標。

三、主要做法

四川煙草堅持“連接、協(xié)同、共享、智能”理念，按照業(yè)財融合“上下貫通，左右協(xié)同”的建設(shè)思路，采用省局部署，兩級應(yīng)用的模式，分三層進行平臺搭建，逐步形成了“12431”業(yè)財融合體系架構(gòu)。即：基于一個融合目標，聯(lián)通兩方數(shù)據(jù)來源，建設(shè)四大核心應(yīng)用，推動三個轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建一個數(shù)字生態(tài)云，總結(jié)出一套可推廣可復(fù)制的業(yè)財融合實施路徑。

其中，在基礎(chǔ)層搭建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)標準，規(guī)則一致，使業(yè)財基礎(chǔ)統(tǒng)一，為基礎(chǔ)管理標準化運行提供了支撐；在管理層通過搭建數(shù)據(jù)工場、數(shù)據(jù)倉庫，對業(yè)財數(shù)據(jù)進行治理，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，體現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化的業(yè)財一體融合式管控；在決策層基于企業(yè)績效管理，采用多維分析工具進行數(shù)據(jù)分析，為決策提供實時可視、科學(xué)、合理的參考依據(jù)，從而為實現(xiàn)業(yè)財決策提供數(shù)字化支撐。

（一）重塑“業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營理念

在推進大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用與實踐中，傳統(tǒng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理都具有邊界意識，企業(yè)管理服務(wù)與信息化創(chuàng)新大多局限于本業(yè)務(wù)范疇，并未站在企業(yè)持續(xù)發(fā)展需要的角度來整體思考前端業(yè)務(wù)與后端財務(wù)的關(guān)聯(lián)性，也未結(jié)合業(yè)務(wù)與財務(wù)來一體考慮企業(yè)發(fā)展的影響因素。

因此，轉(zhuǎn)變財務(wù)和業(yè)務(wù)管理理念是第一要務(wù)。公司從思想上打破財務(wù)與業(yè)務(wù)的藩籬，跳出部門固有思維，站在價值管理的角度、公司治理的高度，來進行體系設(shè)計、構(gòu)建與實施。

（二）梳理業(yè)財價值鏈，尋找業(yè)財融合點

為打破系統(tǒng)壁壘，實現(xiàn)數(shù)據(jù)交互、協(xié)同、聯(lián)動、共享等目標，公司創(chuàng)新了項目數(shù)據(jù)管理體系，主動由“流程驅(qū)動”向“數(shù)據(jù)驅(qū)動”轉(zhuǎn)變，構(gòu)建起項目數(shù)據(jù)倉庫，將數(shù)據(jù)賦予相應(yīng)的業(yè)財屬性，納入數(shù)倉進行統(tǒng)一管理。

同時，以“價值鏈”為主線，以“稅利”為融合點，細化數(shù)據(jù)顆粒度，通過對數(shù)據(jù)的尋根溯源，深入分析財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)濟事項的聯(lián)系，及時進行經(jīng)營策略的調(diào)整和指標的修正，從而更好地優(yōu)化資源配置。

（三）建設(shè)四川煙草業(yè)財融合數(shù)智化平臺

公司采用云平臺、厚中臺、輕應(yīng)用的三層設(shè)計思路，按照云原生、元數(shù)據(jù)驅(qū)動、中臺化等架構(gòu)設(shè)計，搭建起IUAP企業(yè)數(shù)智化底座。

為了支撐億級的數(shù)據(jù)處理能力，公司還構(gòu)建了數(shù)據(jù)加工、分析、測算、預(yù)測模型，封裝“多元線性回歸、智能尋優(yōu)”等先進算法，用于卷煙總量、結(jié)構(gòu)測算，尋找品規(guī)計劃最優(yōu)解。

（四）強化數(shù)據(jù)分析，創(chuàng)建四大應(yīng)用功能

公司將“算賬經(jīng)營、稅利預(yù)測、年底收官、事項關(guān)聯(lián)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計”等實際工作場景在系統(tǒng)中進行固化應(yīng)用，自主創(chuàng)建了四大應(yīng)用功能。

一是稅利預(yù)測，使用機器學(xué)習(xí)實現(xiàn)自動實時預(yù)測，為業(yè)務(wù)提供趨勢分析依據(jù)。

二是稅利測算，通過省、市兩級數(shù)據(jù)聯(lián)動，業(yè)務(wù)左右協(xié)同，將“算賬經(jīng)營”場景化。

三是稅利拆解，以經(jīng)濟事項關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)和財務(wù)，實現(xiàn)業(yè)財一體化，展現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)，實時監(jiān)控經(jīng)濟運行狀態(tài)。

四是自主分析平臺，為了滿足企業(yè)未來發(fā)展對大數(shù)據(jù)的需要，可自行構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，挖掘數(shù)據(jù)價值。

在展現(xiàn)形式上，通過技術(shù)手段模擬現(xiàn)實應(yīng)用場景，為決策層提供領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙，展現(xiàn)財務(wù)、營銷、物流經(jīng)營實時數(shù)據(jù)，充分利用信息化手段提升管理質(zhì)效。

（五）管理創(chuàng)新推動職能、組織、人才轉(zhuǎn)型升級

漸進式地推動財務(wù)管理由傳統(tǒng)“金字塔”型向更加科學(xué)的“橄欖型”轉(zhuǎn)變，基于管控集中化、架構(gòu)層級化，重構(gòu)財務(wù)的組織架構(gòu)、權(quán)限與崗位設(shè)置，持續(xù)完善新技術(shù)下的業(yè)財信息化制度，形成與數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求相匹配的三層組織架構(gòu)，更加側(cè)重于“價值創(chuàng)造”，推動共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、戰(zhàn)略財務(wù)三位一體的職能轉(zhuǎn)型，著力培養(yǎng)“懂財務(wù)、懂業(yè)務(wù)、懂技術(shù)、懂管理”的“四懂”復(fù)合型人才隊伍。

四、實施效果

（一）直接效益：“四化”提升，發(fā)揮決策支持作用

推動“業(yè)財協(xié)同一體化、數(shù)據(jù)服務(wù)精準化、資源配置高效化、管理決策數(shù)字化”系統(tǒng)性建設(shè)，提高業(yè)財協(xié)同一體化，協(xié)同效率提高98%。其中，數(shù)據(jù)服務(wù)精準化，稅利執(zhí)行偏差率小于十萬分之二，以主控目標的精準調(diào)控，保障經(jīng)濟平穩(wěn)運行；資源配置高效化，以數(shù)智賦能促進業(yè)務(wù)升級，不斷優(yōu)化資源配置；管理決策數(shù)字化，讓管理更具高效，讓決策更顯科學(xué)。

（二）間接效益：“一優(yōu)兩新”，管理水平顯著提高

通過“業(yè)財融合”項目在煙草行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中的先行先試，積累了一套企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的優(yōu)質(zhì)經(jīng)驗，探索了一條數(shù)智賦能業(yè)財融合的新路徑，培養(yǎng)了一支“四懂”新型人才隊伍。

（三）潛在效益：“一強兩好”，示范推廣價值突出

項目建設(shè)模式復(fù)制推廣性強，在行業(yè)內(nèi)具有較強的通用性，形成一個可供研究的好案例，具備一定的理論實踐基礎(chǔ)，可供不同行業(yè)參考、研究，同時具備以點帶面的好效應(yīng)，為央企一流財務(wù)體系建設(shè)起到示范作用。

（四）社會效益：“三維擔當”，肩負國企高質(zhì)量發(fā)展的時代責任

圍繞國企經(jīng)營發(fā)展中心任務(wù)，開展社會責任工作，擔當紐帶之責，提高供應(yīng)商滿意度，通過數(shù)據(jù)可視化監(jiān)控，更好地把控市場動向及品牌共育；擔當服務(wù)之責，提高零售戶滿意度，實現(xiàn)精準服務(wù)，提升市場服務(wù)水平；擔當供給之責，提高消費者滿意度，及時獲取市場動態(tài)，精準投放，提供更好的商品和服務(wù)。

五、展望與思考

下一步，四川煙草將按照“十四五”數(shù)字化轉(zhuǎn)型的總體規(guī)劃和行業(yè)“網(wǎng)信”建設(shè)要求，結(jié)合“12431”的業(yè)財融合體系，以卷煙板塊先行，逐步覆蓋卷煙、煙葉、復(fù)烤、進出口等多元化業(yè)務(wù)板塊，同時接入稅務(wù)等社會化數(shù)據(jù)，實現(xiàn)企業(yè)所有經(jīng)營業(yè)務(wù)全覆蓋，構(gòu)建四川煙草業(yè)財融合數(shù)字生態(tài)云，在業(yè)財融合分析、數(shù)字化監(jiān)管、風控分析等場景為企業(yè)提供全方位的數(shù)智化服務(wù)。