文/用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 鄭丹丹 彭早 于海燕

一、前言

數(shù)字經(jīng)濟時代，作為企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點和突破口，司庫體系建設(shè)對國有企業(yè)全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平有著至關(guān)重要的作用。

作為有著29年發(fā)展歷史的江蘇省蘇豪控股集團有限公司（簡稱“蘇豪控股”），是江蘇省屬大型國有獨資企業(yè)集團。截至2023年11月，集團合并報表企業(yè)數(shù)量超380戶，總資產(chǎn)和營收均達千億規(guī)模。

近年來，蘇豪控股錨定“建設(shè)一流企業(yè)、打造千億蘇豪”發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合集團總體業(yè)務(wù)需求和整體戰(zhàn)略決策，通過搭建資金集中管控系統(tǒng)，構(gòu)建智慧司庫體系，對集團資金業(yè)務(wù)進行日常結(jié)算，實現(xiàn)了資金監(jiān)控、管理、集中和額度控制、賬戶信息查詢、資金預(yù)算業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)管理、銀企接口、財務(wù)接口、綜合分析等業(yè)務(wù)功能的數(shù)字化智能化，從而降低了資金運作的成本和風(fēng)險，整體上提高了集團資金的利用效率，為進一步發(fā)揮資金規(guī)?；芾硇艽蛳聢詫嵉幕A(chǔ)。

二、智慧司庫建設(shè)的驅(qū)動因素

（一）政策驅(qū)動：打造新時期國企司庫管理體系

為推動企業(yè)加快網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、智能化發(fā)展，全面提升產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平，蘇豪控股按照《國務(wù)院國資委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見〉的通知》《國務(wù)院國資委關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》《中央企業(yè)司庫信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（試行）》要求，運用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險為目標(biāo)，突出財務(wù)“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值、防控風(fēng)險”能力，著手打造與新時期國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相匹配、相適應(yīng)的司庫管理體系。

（二）技術(shù)驅(qū)動：落實多元集團數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略

近年來，新一代數(shù)字技術(shù)在推動企業(yè)數(shù)字化治理能力現(xiàn)代化方面的作用日益凸顯。

蘇豪控股以數(shù)字技術(shù)為引擎，深度推進集團管理工作流程優(yōu)化與整合，著力促進數(shù)據(jù)的整合共享開放，探索司庫體系建設(shè)的新平臺、新機制和新模式，為全省國有企業(yè)數(shù)字化建設(shè)提供參考樣本。

（三）發(fā)展驅(qū)動：智能輔助分析決策與風(fēng)險防控

長期以來，蘇豪控股持續(xù)加強集團在數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面積累了豐富的經(jīng)驗。

在推進司庫體系建設(shè)中，蘇豪控股深刻地認識到，必須要堅持“智能輔助分析決策與風(fēng)險防控”的原則，充分運用先進的數(shù)字技術(shù)手段，創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理模式，構(gòu)建全過程、多部門協(xié)同工作機制，形成工作閉環(huán)和全流程電子化管理，以數(shù)智化精準(zhǔn)賦能司庫體系建設(shè)，助力集團部門和人員提升工作質(zhì)效，推動集團加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級。

三、企業(yè)資金管理面臨的問題

蘇豪控股從2010年就開始實行集團資金集中管理，并不斷進行優(yōu)化調(diào)整，通過多結(jié)算中心管理模式和搭建的多資金池，對成員單位實行收支兩條線管理，初步實現(xiàn)了賬戶和資金歸集、管理部分可視、資金集中調(diào)動和管控。

然而，隨著企業(yè)規(guī)模的持續(xù)擴大和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的不斷增加，蘇豪控股資金管理的深度和廣度迅速拓展，也由此暴露出一系列問題，亟須建立涵蓋管資源和管資本的智慧司庫體系，來提升資金管理質(zhì)效。

（一）賬戶管理精細化程度不夠

蘇豪控股財務(wù)一體化平臺于2020年7月上線運行，對控股集團本部和下屬的蘇豪國際股份、天泓汽車、蘇紡、愛濤文化等進行了財務(wù)管控和資金集中管理。具體到資金管理層面，平臺開發(fā)了客商賬戶在線審批、資金計劃、現(xiàn)金結(jié)算、資金調(diào)度、內(nèi)部貸款、考核報表等功能，實現(xiàn)了銀行賬戶統(tǒng)一歸集管理。

然而，銀行賬戶開立、變更、注銷仍在線下審批管控，需要進一步加強，以保證各級企業(yè)開戶的必要性、規(guī)范性。另外，境外銀行專戶并未打通連接，需要集團投入大量人力物力，來實時監(jiān)管境外賬戶余額和收支情況。

（二）金融資源深度和廣度有待提升

目前，蘇豪控股的借款和融資管理、擔(dān)保保函、電子票據(jù)管理等大部分業(yè)務(wù)仍然通過線下手工管理，工作效率和管控水平都需要進一步提升。

對照國務(wù)院國資委關(guān)于司庫建設(shè)的11項要求，集團需要統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)規(guī)范，全面掌控金融資源，實現(xiàn)資金信息動態(tài)反映、實時分析、資金業(yè)務(wù)全面監(jiān)控。

（三）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、時效性、應(yīng)用分析不足

蘇豪控股的資金管理系統(tǒng)雖然與其他信息系統(tǒng)實現(xiàn)了部分集成對接，但大量的數(shù)據(jù)仍沉淀在各個系統(tǒng)中，采集數(shù)據(jù)的顆粒度還比較粗，資金和資源的數(shù)據(jù)按主題深度分析缺少實時、精細的數(shù)據(jù)支撐。

因此，集團司庫信息系統(tǒng)亟需與其他信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，形成數(shù)據(jù)資源，并建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市，借助數(shù)字化技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價值，建設(shè)面向管理層的經(jīng)營分析“駕駛艙”，實時監(jiān)測集團核心數(shù)據(jù)情況，提供精準(zhǔn)、可行、可視的數(shù)據(jù)對比，輔助金融資源和資本管理快速決策，從實時分析向預(yù)知型決策轉(zhuǎn)型。

四、智慧司庫的模式創(chuàng)新

基于以上問題，集團通過智慧司庫建設(shè)模式和管理模式創(chuàng)新，全面推進數(shù)據(jù)匯聚、融合和利用，夯實核心業(yè)務(wù)應(yīng)用數(shù)據(jù)基礎(chǔ)支撐，切實實現(xiàn)經(jīng)營狀態(tài)的實時監(jiān)測，經(jīng)營數(shù)據(jù)的輔助決策、指標(biāo)的智能預(yù)警預(yù)測、關(guān)鍵問題的智慧決策，全面提升集團智慧化經(jīng)營決策治理能力。

（一）技術(shù)變革：引領(lǐng)構(gòu)建“一網(wǎng)、八域、一平臺”司庫體系

蘇豪控股通過搭建用友BIP一體化平臺，構(gòu)建“一網(wǎng)、八域、一平臺”司庫體系。

“一網(wǎng)”，即所有數(shù)據(jù)入湖和場景互通，通過應(yīng)用服務(wù)、業(yè)務(wù)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)和智能服務(wù)四位一體，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)智能化，滿足下屬產(chǎn)業(yè)板塊和各業(yè)務(wù)領(lǐng)域場景化系統(tǒng)搭建與拓展的需求，讓數(shù)據(jù)變現(xiàn)成為可能。

“八域”，即賬戶管理、資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、融資管理、票證管理、資金集中管理、借款管理、擔(dān)保管理等八大應(yīng)用領(lǐng)域建設(shè)，構(gòu)建智慧司庫管理體系。

“一平臺”，即實現(xiàn)蘇豪控股全面數(shù)字化一體化平臺的未來建設(shè)構(gòu)想。平臺滿足硬件設(shè)備安全自主可控的需求，實現(xiàn)信創(chuàng)數(shù)據(jù)庫和服務(wù)器國產(chǎn)化替代，同時可支撐人力資源管理、供應(yīng)鏈管理、項目管理、資產(chǎn)管理等實現(xiàn)多領(lǐng)域融合。

（二）理念變革：引領(lǐng)財務(wù)工作實現(xiàn)從事務(wù)型向價值型轉(zhuǎn)變

鑒于集團體量龐大、管控復(fù)雜、業(yè)態(tài)多元的特征，蘇豪控股依托財務(wù)一體化藍圖設(shè)計，以數(shù)字化助推財務(wù)部門向管理型財務(wù)、戰(zhàn)略型財務(wù)轉(zhuǎn)型。

一是通過財務(wù)數(shù)據(jù)化提高財務(wù)工作效能，提升財務(wù)工作的智能化、自動化以及標(biāo)準(zhǔn)化，使財務(wù)人員有更多的精力投身到企業(yè)管理和價值創(chuàng)造活動中。

二是通過賬戶管理、資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、融資管理、票證管理、資金集中管理、借款管理、擔(dān)保管理等應(yīng)用，不斷完善財務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)。

三是通過財務(wù)數(shù)字化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析和加工功能，協(xié)同發(fā)現(xiàn)和解決重難點問題，在企業(yè)全面風(fēng)險管理、公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃管理、價值鏈管理等方面發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢。

（三）機制變革：引領(lǐng)集團實現(xiàn)一體化、精細化、智能化管理

蘇豪控股合并報表企業(yè)總數(shù)超過380戶，涉及國內(nèi)外貿(mào)易、金融投資、文化產(chǎn)業(yè)、健康產(chǎn)業(yè)等?；诖?，集團進一步夯實智慧司庫數(shù)字底座，以標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)簽化、集中化的財務(wù)技術(shù)中臺為基礎(chǔ)支撐，引領(lǐng)業(yè)務(wù)實現(xiàn)一體化、精細化、智能化管理。

利用人工智能技術(shù)，對業(yè)務(wù)流程和包含業(yè)務(wù)收支與非業(yè)務(wù)收支的財務(wù)流程進行梳理、改造與再設(shè)計，通過經(jīng)營指標(biāo)搭建、經(jīng)營分析、經(jīng)營異常預(yù)警、卡片分析、經(jīng)營跟蹤等功能的建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)核心指標(biāo)數(shù)據(jù)化、數(shù)據(jù)實時動態(tài)化。

基于智慧司庫所形成的海量數(shù)據(jù)，應(yīng)用強大的算力、算法，形成數(shù)據(jù)驅(qū)動的關(guān)鍵業(yè)務(wù)鏈和財務(wù)鏈的戰(zhàn)略-執(zhí)行閉環(huán)，從管理模式、決策方式上結(jié)合數(shù)字化、平臺化、數(shù)智化等技術(shù)發(fā)展趨勢，為經(jīng)營決策提供基于智慧司庫的支持依據(jù)。

五、結(jié)語

數(shù)字化時代，構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系的核心是基于數(shù)智化技術(shù)，推動企業(yè)司庫體系建設(shè)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。對標(biāo)世界一流司庫體系，國資國企需要突破“資金管理”范疇，走出財務(wù)，走出會計核算，邁向業(yè)財一體的數(shù)據(jù)融合，打造財務(wù)數(shù)據(jù)中臺，提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量，有效釋放數(shù)據(jù)要素價值，從而提高自身財務(wù)管理水平和效能，大幅增強數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量效益。