劉震（高級會計師） 于躍山

（中國石化集團共享服務有限公司淄博服務部 山東淄博 255400）

一、引言

財務共享服務中心通過標準化、規(guī)范化的業(yè)務流程再造優(yōu)化，規(guī)?；匕哑髽I(yè)基礎會計業(yè)務集中到財務共享服務平臺處理，分工更細、責任明確，提高了工作效率，節(jié)約了企業(yè)成本，實現(xiàn)了財務共享價值創(chuàng)造。中石化作為跨國石油化工企業(yè)集團，其成員企業(yè)分布全球許多區(qū)域。面對日益激烈的市場競爭和經(jīng)濟全球化的巨大挑戰(zhàn)，中石化提出了“建設世界一流能源化工公司”的發(fā)展方向和“建設世界一流財務”的工作目標。為了加快實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標，強化集團財務管控，加快財務管理轉(zhuǎn)型，2014年中石化成立了財務共享服務公司，并開發(fā)投用了費用報銷系統(tǒng)（以下簡稱ERS系統(tǒng)）作為財務共享服務的主要運行平臺，較好地支撐了中國石化財務共享業(yè)務的正常開展，系統(tǒng)功能和運行效率不斷提升。但在財務報銷對公掛賬業(yè)務操作過程中，掛賬環(huán)節(jié)需要填寫多個輔助核算字段，也經(jīng)常出現(xiàn)科目與輔助字段的內(nèi)容不匹配、需要手動修改的情況。對于相同的科目所需填寫的輔助字段的要求基本是一致的，因此掛賬制證的過程都是僅需少量簡單判斷即可完成的大量低附加值、重復性操作，且耗時較長，尤其是在月末業(yè)務量急劇上升的情況下，員工短時間內(nèi)工作強度增大，有可能導致核算質(zhì)量得不到保證。實際上這些重復填寫的輔助核算字段的手工錄入操作是存在一定的匹配規(guī)則或規(guī)律的，如果規(guī)則明確，就有可能利用流程自動化技術(shù)，開發(fā)RPA程序自動修改輔助核算字段，制證完成后自動回寫憑證號，完全能夠?qū)崿F(xiàn)掛賬環(huán)節(jié)的流程自動化操作。

為了解決上述問題，中國石化集團共享服務有限公司淄博服務部（以下簡稱淄博服務部）組織業(yè)務骨干，通過對財務共享上線企業(yè)財務核算場景細致的分析，發(fā)現(xiàn)雖然各個企業(yè)的個性化需求和規(guī)則變化比較多，但是通過邏輯梳理，能夠總結(jié)出明確的匹配規(guī)則或字段值的填寫規(guī)律。在保證業(yè)務處理準確性和梳理歸納不同企業(yè)個性化需求的基礎上，可以針對ERS系統(tǒng)對公掛賬業(yè)務進行機器人流程自動化（RPA）程序的開發(fā)，以進一步降低員工工作強度，提高工作質(zhì)量和效率。本文擬對此進行介紹分析。

二、ERS系統(tǒng)對公掛賬業(yè)務自動制證RPA開發(fā)

RPA 是在人工智能概念基礎上建立起的軟件機器人流程自動化技術(shù)，它主要基于計算機腳本語言以及實現(xiàn)用戶界面的軟件工具，通過重復性地執(zhí)行規(guī)則化的任務將包含大量手工操作的流程進行自動化。從特點上來看，RPA有明確的規(guī)則操作，對應流程中有明確的、可被數(shù)據(jù)化的觸發(fā)指令和輸入，并保持對規(guī)則的高度嚴肅性；可以模擬用戶的手工活動及交互，將用戶手工大量日?；静僮鬟M行一連串的整合，并自動重復地執(zhí)行；能夠提供較強的管控能力及審核能力，所有流程步驟都能夠做到詳細、實時的記錄及追蹤；作為一種以外掛的形式部署在現(xiàn)有系統(tǒng)上的軟件程序，RPA 具備非侵入性，不會大幅影響企業(yè)原有的IT 基礎架構(gòu)以及財務流程。因此，淄博服務部結(jié)合RPA適用的業(yè)務特點，梳理核算信息固定、規(guī)則明確的財務對公掛賬業(yè)務場景需求23項，按照不同公司代碼可適用程度、開發(fā)難度大小對需求進行優(yōu)先級分類，選取試點企業(yè)和公司代碼，明確責任人，制定工作計劃，組織專業(yè)培訓，推動ERS系統(tǒng)對公掛賬業(yè)務機器人開發(fā)進程?；趯M用報銷業(yè)務全流程、便于推廣、智能化、自動化、安全性、業(yè)務處理準確無誤的原則，設計開發(fā)了包含自定義函數(shù)、日志模塊、輔助模塊等功能的財務憑證制證自動化機器人，提供ERS系統(tǒng)對公掛賬業(yè)務場景的RPA 整體解決方案。

（一）開發(fā)工具的選擇

Python是一種解釋型腳本語言，由于Python語言的簡潔性、易讀性以及可擴展性，已經(jīng)成為最受歡迎的程序設計語言之一。Python還有一個優(yōu)點，就是它具有極為豐富的庫可供選擇使用，為開發(fā)工作提供了極大便利。

Selenium是一個瀏覽器自動化操作框架，目前在web自動化領域應用越來越廣泛。Selenium 測試直接運行在瀏覽器中，就像真正的用戶在操作一樣，支持所有基于web的管理任務自動化。在實際應用中主要用到的是Selenium WebDriver。WebDriver是Selenium中一個用來進行復雜重復的web自動化測試的工具，它是通過調(diào)用瀏覽器原生的自動化API直接驅(qū)動瀏覽器。Python+Selenium WebDriver的組合，是能夠滿足開發(fā)需要的最佳選擇。

（二）ERS系統(tǒng)自動制證RPA的工作流程

ERS系統(tǒng)自動制證程序完全參照手工制證時的工作流程進行設計，如圖1所示。自動登錄ERS系統(tǒng)，按照變式設定的條件進行單據(jù)檢索，如果檢索到符合條件的單據(jù)，則逐條進入制證頁面完成制證，全部完成本次檢索單據(jù)后延時等待，進入下一次單據(jù)檢索，如此反復循環(huán)。

圖1 ERS系統(tǒng)自動制證程序

（三）程序中的主要函數(shù)及模塊

Python函數(shù)是組織好的、可重復使用的、用來實現(xiàn)單一或相關聯(lián)功能的代碼段。為實現(xiàn)上述自動制證工作流程，需要開發(fā)設計多個自定義函數(shù)和模塊，主要包括：

1.庫和初始化函數(shù)。程序設計時，利用了Python具有的極為豐富的標準庫和第三方庫的便利條件，除了前面提到的Selenium庫之外，還使用了用于實現(xiàn)日志功能的logging庫、讀取電子表格的xlrd庫、處理正則表達式的re庫、處理時間和日期運算的time和datetime庫等共10個庫。程序的主要功能是一個名為Ersrpa的類來實現(xiàn)的，在這個類的初始化函數(shù)中定義了與瀏覽器驅(qū)動有關的chromedriver文件的名稱及路徑，定義了ERS系統(tǒng)的登錄網(wǎng)址，以及自動創(chuàng)建Chrome瀏覽器窗口時所需的一些參數(shù)。

2.登錄函數(shù)。用于自動打開ERS系統(tǒng)的網(wǎng)址，并填寫用戶名和密碼，完成登錄以便進行后續(xù)操作。程序開發(fā)的初衷是作為單機版分發(fā)給每個制證人獨立使用，由于各個制證人的計算機環(huán)境和瀏覽器版本均不相同，所以在登錄函數(shù)中增加了自動查找和加載與所用瀏覽器版本相匹配的WebDriver驅(qū)動文件的功能，增加了程序的兼容性，降低了運行環(huán)境的設置難度。如果以后程序完善并部署到云端進行無人值守式運行后，由于運行環(huán)境統(tǒng)一且相對固定，可以簡化或省略瀏覽器版本查找匹配功能。

3.變式選擇函數(shù)。為增加程序的通用性和靈活性，在變式選擇函數(shù)中設計為程序自動查找并選取名為“ROBOT”的變式作為檢索條件，這樣每個使用RPA程序的制證人都可以根據(jù)自己的需要設置ROBOT變式，從而正確篩選出指定公司代碼下符合檢索條件的單據(jù)。

在1號機組停機發(fā)電機制動風閘投入狀態(tài)后，手動分別啟動1號機1號高壓油泵、2號高壓油泵，兩臺高壓油泵均起動運行正常，壓力均穩(wěn)定在10 MPa左右。經(jīng)開停機過程中多次的現(xiàn)場檢查，高壓油泵均起動運行正常，對高壓油頂起裝置電機、油泵及其管路進行檢查，均未發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。高壓油泵運行后油泵出口壓力無明顯下降，1號機高壓油頂起系統(tǒng)機械部分工作正常。對1號機組高壓油控制系統(tǒng)進行檢查，控制柜內(nèi)部接線牢固，程序檢查邏輯正確，也未發(fā)現(xiàn)明顯異常。

4.單據(jù)檢索及預處理函數(shù)。用于檢索現(xiàn)有單據(jù)，同時通過預處理模塊判斷單據(jù)是否屬于憑證失敗返回、已被其他人保留或處理等情況，這個環(huán)節(jié)也能記錄已處理過的單據(jù)，避免同一問題單據(jù)被反復處理。

5.制證函數(shù)。經(jīng)預處理模塊判斷符合制證條件的單據(jù)，由制證函數(shù)進行自動制證處理。制證函數(shù)首先要讀取制證頁面全部有效字段的值，再把獲取到的各個字段值作為參數(shù)分別傳遞給輔助核算信息字段處理模塊中對應的函數(shù)進行邏輯運算，根據(jù)輔助核算信息字段處理模塊的返回結(jié)果在制證頁面進行相應輸入、修改或刪除操作，從而逐一完成抬頭文本及行項目文本的修改以及各輔助核算字段內(nèi)容的自動填寫。

6.輔助核算信息字段處理模塊。輔助核算信息字段處理模塊目前是由24個靜態(tài)函數(shù)組成，每個靜態(tài)函數(shù)對應著制證頁面中的一個輔助核算信息字段，其中包含了該輔助核算信息字段填寫規(guī)則和判斷邏輯。根據(jù)制證函數(shù)傳來的參數(shù)值和設定的規(guī)則，進行邏輯判斷，確定每個輔助核算信息字段是否需要填寫，正確的輸入值是什么，將判斷結(jié)果返回給制證函數(shù)，由制證函數(shù)在制證頁面進行輸入、修改或刪除等相應操作。

7.日志模塊。日志模塊能夠自動創(chuàng)建日志文件并記錄制證信息和程序運行的相關信息。為便于管理和查詢，程序設定為按月創(chuàng)建記錄文件，每個月自動生成制證信息和錯誤信息兩個日志文件，分別記錄制證信息和程序運行中的錯誤和異常信息。

8.其他輔助模塊。在RPA實際運行的過程中，當網(wǎng)絡狀況不佳時，制證頁面操作過程中會出現(xiàn)表示“正在加載”的DIV遮罩層，此時制證頁面的元素是不能被選中或點擊的，導致出現(xiàn)程序異常。這種情況下簡單地增加sleep等待時間會嚴重影響程序效率，設置隱性等待時間也對這種情況無效，因此設置了一個輔助模塊來檢測遮罩層是否存在，用來輔助判斷頁面加載是否完成。另外，程序運行需要簡單的交互按鈕，因此采用了Python中簡單實用的EasyGui庫編寫了按鈕模塊，用于實現(xiàn)觸發(fā)RPA可控的“提交”“取消”“保存”等操作的按鈕功能。

9.規(guī)則表。程序采用了常用的Excel電子表格文件作為規(guī)則表的文件載體，便于使用中編輯修改。規(guī)則表中包括多個具有一對一或多對一的對應關系的規(guī)則數(shù)據(jù)表單，例如科目代碼和原因代碼表、成本中心與利潤中心對照表、費用科目與成本中心對照表、統(tǒng)計型訂單與成本中心對照表等。RPA程序在運行時會讀取這些表單數(shù)據(jù)，并將之作為輔助核算信息字段的校驗或判斷依據(jù)。

（四）實現(xiàn)的功能

1.自動規(guī)范文本，刪除非法字符。自動判斷抬頭文本中是否包含空格和某些特殊字符，自動過濾發(fā)現(xiàn)的非法字符。

3.根據(jù)預設規(guī)則自動檢查、修改各個核算信息字段值。對于不符合填寫規(guī)則的已有字段值，RPA程序能夠根據(jù)預設規(guī)則自動校驗并修改糾正。

4.可選擇設置為手工提交或自動提交模式。通過簡單地修改規(guī)則表中的設定值，可以方便地切換RPA程序的工作模式。現(xiàn)有兩種模式可選，手工提交模式是在自動完成一筆制證后，彈窗提醒制證人選擇檢查確認后手工提交或者取消操作；自動模式可以選擇完全由RPA自動運行，自動完成的制證可以自動提交或自動保存。

5.實現(xiàn)智能邏輯判斷，避免制證錯誤。針對不同公司、不同對公報銷業(yè)務輔助核算信息多、差異多、報錯情況復雜等問題，設置了錯誤警告彈窗檢測功能，程序?qū)ο到y(tǒng)提示的錯誤信息進行記錄，寫入日志文件，同時提示財務核算人員進行人工干預，避免制證錯誤。

6.操作可監(jiān)控，安全性能得到加強。RPA具備日志功能，機器人的每個步驟可被監(jiān)控和記錄，自動記錄制證信息，包括自動過賬成功單據(jù)的基本信息和過賬失敗單據(jù)的系統(tǒng)返回信息，便于集中查找錯誤、統(tǒng)計分析，業(yè)務中斷故障能夠及時發(fā)現(xiàn)，制證過程能夠全程監(jiān)控，從而有效確保信息系統(tǒng)運行和數(shù)據(jù)安全。

三、應用效果分析

2021 年5月，ERS系統(tǒng)對公掛賬業(yè)務RPA研發(fā)完成，在淄博服務部財務共享上線的煉化企業(yè)2個公司代碼試點成功后，不斷完善功能，逐步推廣至其他公司代碼。截至目前，對公掛賬業(yè)務RPA已在服務部財務共享上線的煉化企業(yè)53個公司代碼應用，剔除其中因缺少預算導致的憑證生成失敗因素，自動制證成功率達到97.4%，取得了顯著效果。

（一）工作效率提升

一是RPA程序自動運行，及時抓取需要處理的單據(jù)。根據(jù)需要設置運行的間隔時間，可持續(xù)自動運行，確保及時發(fā)現(xiàn)和處理單據(jù)。二是速度快，效率高。自動制證RPA的處理速度為平均12—15秒運行一筆，運行自動制證RPA后，減輕了員工在制證環(huán)節(jié)的簡單重復勞動，顯著提高了制證速度和效率，每月可節(jié)省工時130小時,尤其是月末業(yè)務量集中時的工作強度也大大降低。

（二） 工作質(zhì)量提升

一是制證準確性高。制證頁面上需要填寫的所有字段信息，只要財務初審無誤、相關邏輯或者規(guī)則表梳理正確，就能保證制證結(jié)果準確，避免因制證人的疏忽遺忘等原因而導致的人為錄入信息錯誤，大幅降低了業(yè)務差錯，提高了準確率，共享服務質(zhì)量獲得企業(yè)認可。二是能夠自動檢查修正單據(jù)提報而初審又未能發(fā)現(xiàn)的錯誤和疏漏。RPA在制證過程中可以根據(jù)規(guī)則表自動檢查成本中心與利潤中心、費用科目與成本中心、費用科目與統(tǒng)計型訂單、統(tǒng)計型訂單與成本中心之間的對應關系，有提報錯誤或缺失的自動更改或補充。

（三） 企業(yè)滿意度提升

ERS系統(tǒng)自動制證RPA項目的實施推廣，將賬務處理規(guī)范化要求由耗時耗力的簡單機械制單環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到財務初審環(huán)節(jié)，通過制定共享業(yè)務初審操作規(guī)范、問題單據(jù)協(xié)調(diào)方案，強化共享初審力量，促進了員工責任意識和財務專業(yè)能力提升。通過嚴把前端業(yè)務初審質(zhì)量關，確保后端RPA自動制證的準確率，不斷提高共享業(yè)務核算質(zhì)量。進一步推動企業(yè)取消ERS系統(tǒng)財務后置審核節(jié)點，減輕企業(yè)財務人員工作量，騰出更多的精力和時間參與到生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，向預算管理、效益分析、風險管控等高價值管理工作轉(zhuǎn)型，增強了服務企業(yè)的滿意度。

（四） 業(yè)務標準化程度提升

為使財務信息客觀真實地反映經(jīng)濟活動的全過程，在財務共享模式下，統(tǒng)一會計核算輸入的輔助核算信息字段是規(guī)范核算業(yè)務的重點之一，淄博服務部借助自動制證RPA程序開發(fā)之際，梳理企業(yè)業(yè)務場景和輔助核算信息字段，主動聯(lián)系上線企業(yè)，在滿足企業(yè)內(nèi)部管理的前提下，實現(xiàn)了15家企業(yè)、36個公司代碼的會計核算輔助信息部分字段的統(tǒng)一，減少了企業(yè)核算個性化需求，提升了業(yè)務處理的標準化水平，推動了集團公司財務業(yè)務標準化的落地實施，也提高了共享服務工作效率。

（五） 價值創(chuàng)造能力提升

共享服務是中石化集團公司推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要基礎和突破口，“智能共享”是財務共享的建設目標之一。ERS系統(tǒng)自動制證RPA可在夜間非工作時段和月末工作量高峰期實現(xiàn)無人值守，大大減輕了員工工作強度，節(jié)約了人力和物力，釋放出部分基礎業(yè)務核算人員轉(zhuǎn)型至高附加值的項目和崗位，在優(yōu)化人員配置、引導人員轉(zhuǎn)型、實現(xiàn)價值創(chuàng)造方面發(fā)揮了積極作用。

四、下一步設想

基于上述實踐應用，淄博服務部計劃下一步從以下三個方面進行優(yōu)化完善：

一是進一步優(yōu)化程序。目前的RPA自動制證過程，對于業(yè)務前端財務初審結(jié)果的準確性具有極高的依賴，因為初審問題導致制證頁面字段內(nèi)容錯誤，通常不會被預設規(guī)則涵蓋，因此難以被自動鑒別出來，容易導致生成的憑證發(fā)生錯誤。因此可以進一步優(yōu)化程序，自動讀取ERS系統(tǒng)增值稅管理模塊中OCR影像識別數(shù)據(jù)、費用報銷申請數(shù)據(jù)、掛賬頁面數(shù)據(jù)，實現(xiàn)供應商信息、稅率、金額等關鍵數(shù)據(jù)的自動對比校驗，快速準確判斷識別問題單據(jù)，進一步提高自動制證的正確率和可靠性，推進共享服務高質(zhì)量發(fā)展，實現(xiàn)財務共享服務的價值創(chuàng)造。

二是擴大RPA的應用范圍和業(yè)務場景。目前該RPA程序僅限于應付模塊對公費用報銷掛賬業(yè)務的自動制證，還有部分總賬、資產(chǎn)模塊對公費用報銷掛賬業(yè)務場景暫時未能實現(xiàn)自動制證，如福利費報銷、勞動保護費報銷、租賃費報銷等，淄博服務部將總結(jié)程序運行中存在的問題，不斷完善功能，拓寬應用范圍。同時考慮該RPA程序的跨模塊業(yè)務推廣應用，如ERS系統(tǒng)資金對公支付并清賬業(yè)務，提升更多業(yè)務場景的自動化、智能化水平。在財務共享內(nèi)部應用穩(wěn)定、成熟后，探索在應用ERP 的外部企業(yè)中推廣應用的路徑，進一步降低運營成本，實現(xiàn)財務共享增值服務和外部市場價值創(chuàng)造。

三是完成RPA程序的遷移。淄博服務部落實中石化集團公司打造技術(shù)先導型企業(yè)部署，積極融入共享服務有限公司“享當當”智能生態(tài)圈，持續(xù)推動數(shù)字化賦能和智能化創(chuàng)效?！跋懋敭敗逼脚_的建成和云桌面的投用，為RPA搭建了更加適合的運行環(huán)境，非常適合部署無人值守式運行RPA。淄博服務部將盡快完成自動制證RPA向“享當當”平臺的程序遷移，充分利用“享當當”平臺的優(yōu)勢，進一步規(guī)范RPA的使用，提高安全性、穩(wěn)定性和運行效率，避免出現(xiàn)網(wǎng)絡安全事故。