戴璐祺 宮澤浩

（1.長沙理工大學經(jīng)濟與管理學院 2.長沙理工大學水利與環(huán)境工程學院）

一、引言

一場突如其來的黑天鵝事件——新冠疫情，給傳統(tǒng)企業(yè)當頭一棒，而互聯(lián)網(wǎng)等新興行業(yè)享受到了所謂的“疫情紅利”。正是這場新冠疫情，不僅讓人們意識到了科技強大的影響力，也讓企業(yè)產(chǎn)生了強烈的危機感。很多企業(yè)由于沒能夠進行正確的風險應對處理和變革，從而一蹶不振。數(shù)字化轉型成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然趨勢。

在此背景下，探討企業(yè)數(shù)字化轉型對于傳統(tǒng)企業(yè)今后的改革和發(fā)展具有重要意義。平安集團不斷地踐行技術創(chuàng)新，不僅在經(jīng)營層面有了重大的突破，在財務管理的數(shù)字化轉型方面也取得了重大的成功。

二、理論基礎與研究現(xiàn)狀

（一）數(shù)字化轉型的必要性

隨著時代的更替，大數(shù)據(jù)走進了人們生活的方方面面。數(shù)字經(jīng)濟作為新型經(jīng)濟形態(tài)，不僅有效緩解了新冠疫情帶來的經(jīng)濟下行壓力，而且展現(xiàn)出強勁活力和巨大發(fā)展?jié)摿Γ◤堓x等，2021）[1]。大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術的高速發(fā)展在全球范圍內全面推動了一場數(shù)字化革命（郭潤萍等，2021）[2]。新興企業(yè)依靠數(shù)字化在市場中占有一席之地，傳統(tǒng)企業(yè)紛紛通過數(shù)字化轉型避免進入衰敗期，被市場淘汰。伴隨著數(shù)字技術的融合應用以及我國供給側結構性改革的不斷深化，加快數(shù)字技術與實體經(jīng)濟的融合發(fā)展已成為共識。黨的十九大報告明確提出，“加快發(fā)展先進制造業(yè)，推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟深度融合?！盵3]2017年《政府工作報告》提出“促進數(shù)字經(jīng)濟加快成長”；2019年《政府工作報告》再次提及發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟，要求“壯大數(shù)字經(jīng)濟”。

（二）財務危機管理

企業(yè)的財務狀況無疑是企業(yè)投資者和股東等利益相關者極為關注的重點。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，財務風險也會呈顯著性上升,財務風險的傳導性與危害性變得更加顯著（張繼德等，2012）[4]。如果缺乏對財務風險的防范與管控，就可能會出現(xiàn)財務危機。財務危機一旦產(chǎn)生，不僅會影響到企業(yè)的正常經(jīng)營活動，而且可能會使投資者和市場對企業(yè)失去信心，被新興企業(yè)后來居上。因此，如何控制企業(yè)的財務風險，從源頭扼制企業(yè)財務危機的發(fā)生，成為企業(yè)重要課題之一。

（三）數(shù)字化轉型助力企業(yè)財務危機管理

大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、區(qū)塊鏈和物聯(lián)網(wǎng)等技術的產(chǎn)生，在企業(yè)采購、生產(chǎn)、營銷等經(jīng)營活動方面發(fā)揮了顯著的作用，提升了企業(yè)的生產(chǎn)效率，加強了消費者與企業(yè)的聯(lián)系，優(yōu)化了業(yè)務流程，并且增強了企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)能力。同樣，數(shù)字信息技術通過收集、匯總、篩選和評估企業(yè)信息，總結出對企業(yè)具有重要性的財務指標和非財務性指標，評估出可能對企業(yè)具有影響的財務風險，通過解決相應的問題來進行管控。

三、數(shù)字化轉型助力企業(yè)財務危機管理案例分析

（一）平安集團簡介

中國平安集團股份有限公司注冊于中國廣東省深圳市，1988年3月21日批準成立。主要從事金融業(yè)，提供多元化的金融產(chǎn)品和服務,經(jīng)營的業(yè)務范圍包括人身保險業(yè)務、財產(chǎn)保險業(yè)務、信托業(yè)務、證券業(yè)務、銀行業(yè)務等。

（二）平安集團數(shù)字化轉型背景

突如其來的新冠疫情，使經(jīng)濟形勢變得嚴峻。平安集團經(jīng)營面臨線下業(yè)務展業(yè)受阻、信用風險上升、股價波動、均價下跌等不利因素，數(shù)字化轉型成為盡最大可能降低疫情沖擊的方法。隨著國內新冠疫情防治工作初步取得成效，國內經(jīng)濟運行持續(xù)穩(wěn)定回升，但疫情的影響仍在繼續(xù)，國際疫情仍在蔓延，全球經(jīng)濟復蘇進一步推遲。國內的消費形勢雖然有所好轉，但是仍舊處于恢復階段，線下銷售依然受阻，這使得平安集團長期保障型業(yè)務受到了負面影響。與此同時，企業(yè)經(jīng)營活動仍面臨信用風險提升，資產(chǎn)質量繼續(xù)面臨壓力；并且由于受到行業(yè)分化加劇的影響，國內外股市波動劇烈，整體表現(xiàn)遠不如去年同期。

（三）平安集團數(shù)字化轉型歷程

改革有恒，科技先行。全面的數(shù)字化變革基于科技賦能，重塑了中國平安，支持實現(xiàn)“先知、先覺、先行”的智慧經(jīng)營平臺，幫助其實時掌握各項關鍵數(shù)據(jù)，確保決策的及時性和合理性。

1.智能化：核心技術提供有力支持

大數(shù)據(jù)、人臉識別等先進技術的應用，增強了平安集團的自動化水平，增強了平安集團在智能化方面的優(yōu)勢，為平安集團的數(shù)字化轉型奠定了基礎。全面實現(xiàn)了過程自動化、數(shù)據(jù)自動化、風險控制自動化。

2.個性化：科技打造核心競爭力

“金融+科技”“金融+生態(tài)”戰(zhàn)略在中國平安全面建設和實施，以科技賦能金融、科技賦能生態(tài)、生態(tài)賦能金融，通過持續(xù)加大研發(fā)投入，平安集團將繼續(xù)建設領先的科技能力，廣泛應用于金融主業(yè)。對內，中國平安深入建設業(yè)務場景，持續(xù)科技賦能，降本增效、風險管理目標得以實現(xiàn)，高質產(chǎn)品不斷輸出，客戶吸引力不斷增強，利潤不斷增加；對外，科技驅動，產(chǎn)出創(chuàng)新產(chǎn)品服務，促進產(chǎn)業(yè)鏈的完善和科技能力的提升。

平安持續(xù)致力于研究核心科技和掌握自主知識產(chǎn)權。截至2020年12月底，平安擁有超11萬的科技從業(yè)人員和3700多名研究人員。

3.體驗化：以科技深化客戶服務

平安一直追求簡單、極致的用戶體驗，為了實現(xiàn)這一目標，平安集團關注用戶需求，通過信息技術，將互聯(lián)網(wǎng)思維和生活化場景深度與設計和終端體驗融合，為用戶提供更為直觀、優(yōu)質、高效的使用體驗。

4.生態(tài)化：聚焦集團生態(tài)圈的發(fā)展

平安集團注重平臺化思維和生態(tài)化理念，實現(xiàn)在統(tǒng)一體系內所有參與者的良性互動和無縫鏈接。通過集團生態(tài)圈的發(fā)展，實現(xiàn)集團內部的互聯(lián)互通、跨境共生、數(shù)據(jù)共享，從而實現(xiàn)企業(yè)的價值創(chuàng)造和智慧共贏。

（四）財務共享服務中心

財務共享服務中心采用數(shù)字化管理，通過業(yè)財融合，利用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術和ERP系統(tǒng)，標準化業(yè)務流程和業(yè)務規(guī)則，統(tǒng)一處理企業(yè)會計核算業(yè)務。從而有效應對重復繁瑣的財務工作，整合資源，細化專業(yè)分工，為企業(yè)提升運營效率，實現(xiàn)價值創(chuàng)造和價值最大化。

1.財務共享服務中心組織結構

平安集團財務共享中心包含資金、年金、費用、綜合、稅金、估值和運營七個板塊，是平安集團財務管理能力的結晶（見圖1）。

圖1 平安集團財務共享服務中心組織架構

2.財務共享服務中心信息系統(tǒng)

如圖2所示，平安集團的財務共享服務中心信息系統(tǒng)主要由客戶端系統(tǒng)、MIS中心作業(yè)系統(tǒng)、外部系統(tǒng)構成。一方面，解決了集團內部不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)孤島的問題；另一方面，實現(xiàn)了內外部業(yè)務的有效溝通和對接。

圖2 平安集團財務共享服務中心信息系統(tǒng)

3.財務共享服務中心數(shù)字化方案

（1）智能報銷

“隨拍付”“鏈閃付”“直連付”是主要的三個板塊，同時考慮場景與單據(jù)特點，優(yōu)化信息傳輸?shù)倪^程，全流程進行覆蓋，提升了服務質量和成本管控能力。

（2）智能采購

智能解決方案涵蓋了智能化采購流程管理、電子商務績效、智能化成本及風控管理，通過AI、BI等先進科技，達到了采購一體化、數(shù)字化、電商化的目標。實現(xiàn)了降本增效、風險管理等目標，為打造智慧采購生態(tài)圈科技賦能。

（3）智能共享

智能共享由四個功能模塊有機組成：智能采集、智能審核、智能運營和智能風控，財務單據(jù)實現(xiàn)全流程的作業(yè)支持和風險管理，借助機器學習、OCR等技術，增強風控能力及戰(zhàn)略決策能力。

（五）風險管理

為打造“國際領先的科技型個人金融生活服務集團”，中國平安不斷完善風險管理機制，建設風險管理平臺。通過識別、評估風險，達到收益與風險的動態(tài)平衡，保障業(yè)務持續(xù)發(fā)展。

1.平安集團風險管理現(xiàn)狀

（1）日常經(jīng)營管理活動所造成的一般風險

一般風險主要包括保險風險、市場風險、信用風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險和流動性風險這七類風險。主要是由于實際經(jīng)驗與預期假設不符所造成的損失，或是由于外部環(huán)境的變動所引起的連續(xù)反應。一般風險通常是所有企業(yè)都要關注的常態(tài)化風險。

（2）集團層面特有風險

如圖3所示，平安集團層面特有的風險包括風險傳染、組織結構不透明風險、集中度風險以及非保險領域風險。

（3）數(shù)字化轉型所面臨的風險

信息技術安全與數(shù)據(jù)安全風險。數(shù)字化轉型帶來便利的同時，也產(chǎn)生了未知的數(shù)據(jù)安全風險。對于企業(yè)而言，財務信息和業(yè)務數(shù)據(jù)是一個企業(yè)的核心之一。

2.平安集團風險應對方案

（1）三位一體的風險管控體系

事前、事中、事后全面風險管控機制，由平安集團搶先引入。事前，進行合規(guī)戰(zhàn)略把控、風險識別、風險提示等。事中，風險量化、預警、評級等。事后,實施違規(guī)操作的懲罰、進行內部審計以及完善公司內控文化等。

（2）IT系統(tǒng)管理平臺

IT平臺主要是指內控管理平臺、風險信息平臺以及合規(guī)操作平臺。內控管理平臺主要是進行內控自評和效率提高。風險信息平臺主要是建立風險信息共享機制。合規(guī)操作平臺主要收集和發(fā)布合規(guī)信息、同時進行信息的反饋和交流。

（3）防火墻制度

中國平安開發(fā)了防火墻的特色機制。主要包括交易、財務、資金、信用等風險的防火墻。

（4）ESG全面風險管理

作為綜合性金融機構，平安在ESG風險融合實踐中率先做出嘗試，將ESG的核心理論和標準與集團“251”風險管理體系進行深度融合，補充和完善了原有的風險管理體系，提升了集團的風險管理能力。

CN-ESG智慧評價體系。平安秉承雙重身份：“負責任的資產(chǎn)所有者”+“科技產(chǎn)品提供者”，創(chuàng)造了系統(tǒng)化、智慧化、實用化的展現(xiàn)中國特色的CN-ESG智慧評價體系。CN-ESG智慧評價體系能夠直觀地了解到企業(yè)的業(yè)績水平，以及如何提高的方法；還可以提升ESG信息透明度，為投資者的戰(zhàn)略決策提供幫助。

AI-ESG智慧管理平臺。該平臺基于CN-ESG評價體系，通過AI技術構建而成。能夠提供定制化的產(chǎn)品與服務，同時實現(xiàn)了綜合績效管理和風險控制管理。不僅為其他企業(yè)提供ESG管理工具，還可以提供企業(yè)的業(yè)績表現(xiàn)，為不同的利益相關者提供全面的ESG工具支持。

Al治理。平安遵循“以人為本、人類自治、安全可控、公平公正、公開透明”五大倫理原則，并致力于為人工智能應用提供符合倫理道德審查。平安從數(shù)據(jù)、算法和應用三方面制定了明確的倫理道德目標，并不斷完善AI的治理框架。

（5）數(shù)字化轉型助力企業(yè)風險管理

科技技術創(chuàng)新在風險管理、風險識別、風險定價等方面有巨大市場前景，核心競爭力由此而來。平安在金融業(yè)務的眾多場景中深度應用了數(shù)字化技術，為服務實體經(jīng)濟的發(fā)展奠定了風險管理的基礎。

智能風險畫像。身份識別是智能金融的重要技術之一，而智能風險畫像則是領頭軍。平安通過生物認證、AI+頭腦、語音識別等人工智能技術，形成了對客戶、對產(chǎn)品、對業(yè)務等各個環(huán)節(jié)的風險畫像，極大解決了風險適配的難點和痛點。

知識圖譜體系。知識圖譜體系基于圖譜鏈條與風險管理的創(chuàng)新視角，結合人工智能技術，助力企業(yè)和政府及時有效的管理控制投融資風險，保障資金安全。

四、總結

大數(shù)據(jù)的到來改變了整個世界，數(shù)字化轉型是企業(yè)今后發(fā)展的必然趨勢。如何將數(shù)字化轉型應用到企業(yè)的經(jīng)營活動和風險管理中，成為了平安集團的重要課題。企業(yè)在數(shù)字化轉型的過程中將面臨技術、思維、商業(yè)模式等多重變革。日新月異的變革給企業(yè)帶來更多不可控因素，促使公司對風險管理提出了更高的要求。

平安集團作為改革的先驅者、創(chuàng)新的領導者、社會的建設者，初心與使命始終是為人民服務，憑借一流的戰(zhàn)略管理理念和科技優(yōu)勢，中國平安為多家大型國企設計了一系列的智能化戰(zhàn)略方案。通過連接上下游的數(shù)據(jù)，解決企業(yè)間數(shù)字孤島問題，保障企業(yè)實施數(shù)字化轉型戰(zhàn)略。在研究平安集團數(shù)字化轉型的過程中，對其風險管理做出了以下幾點總結：

1.風險管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎與支持。通過數(shù)字化轉型，使得企業(yè)的業(yè)財體系、流程等進行了重新的改革，由此對企業(yè)的風險管理提出了新要求和新挑戰(zhàn)。持續(xù)完善風險管理體系，需要不斷地優(yōu)化組織結構，制定相關的政策，簡化規(guī)范流程，職責落實到人，定性與定量方法相結合，同時實現(xiàn)風險的識別、評估與控制，從而有效地防范化解重大風險，提升管理水平。

2.信息技術與數(shù)據(jù)安全成為風險管控的關鍵控制點。企業(yè)防范網(wǎng)絡數(shù)據(jù)風險的重點主要在應對外部威脅和做好內部授權上。

3.重視數(shù)字化轉型在風險管理中的應用。通過AI、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等科技技術，評估風險管理能力，完善風險預警機制與方法，實現(xiàn)專業(yè)領域風控能力的構建。