李斌

（中國交建國際工程分公司，北京 100088）

0 引言

近年來，隨著中國“一帶一路”倡議的推進，越來越多的中國建筑公司走出國門，在全球市場進行工程承包，企業(yè)面臨的風(fēng)險管理研究成為一個關(guān)鍵的課題。但是，由于國外情況不同，項目類型不同，研究的精細度還遠遠不夠，尤其是ZD(中東）地區(qū)。本文對KWT 某市政路橋工程總承包項目的風(fēng)險管理進行研究，為中國企業(yè)進入KWT 工程建設(shè)市場提供決策依據(jù)，為中國企業(yè)能夠進入ZD 市場提供參考。

1 相關(guān)理論

1.1 EPC 模式及主要特點

EPC（Engineering Procurement Construction），其中E 是設(shè)計工作，包括總體規(guī)劃、項目設(shè)計、指導(dǎo)方案等一些具體的設(shè)計任務(wù)；P 是采購，包括專業(yè)的設(shè)備選擇、技術(shù)參數(shù)的測試、材料的采購、規(guī)格技術(shù)標(biāo)準的采購以及相關(guān)的其他技術(shù)采購；C 是項目本身的施工工作，此外還包含專業(yè)設(shè)備的整體安裝、參數(shù)及技術(shù)指標(biāo)的調(diào)測、設(shè)備的試運行實際運行及施工相關(guān)的技術(shù)委培。

1.2 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別主要是研究定位承包工程的風(fēng)險源頭、導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的原因及風(fēng)險的相應(yīng)特征。

1.2.1 項目風(fēng)險的分類

根據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，可分為前期現(xiàn)場開發(fā)人員判斷風(fēng)險、總部決策層決策定位風(fēng)險、組織策劃風(fēng)險、項目管理風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的影響，可分為安全風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、進度管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、成本不可控風(fēng)險等。根據(jù)實際工程要素，可分為人員風(fēng)險、材料風(fēng)險、機械設(shè)備風(fēng)險、資金管控風(fēng)險、銀行保函保險和相關(guān)目標(biāo)風(fēng)險等。

1.2.2 風(fēng)險識別的方法

專家調(diào)查法、專家個人判斷法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、故障樹法、分解結(jié)構(gòu)法、篩選監(jiān)測診斷法。

1.3 風(fēng)險分析和評估

風(fēng)險分析和評估的方法使用最多的是定量風(fēng)險分析和定性風(fēng)險分析。一般先針對風(fēng)險進行定性分析，然后在此基礎(chǔ)上進行定量分析，從而有效識別風(fēng)險，確定最終的風(fēng)險處置方案和對策。

1.4 風(fēng)險應(yīng)對的常見策略

風(fēng)險規(guī)避和預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險緩解和風(fēng)險保留。

2 KWT 某市政路橋EPC 項目風(fēng)險識別及評價

2.1 項目概況

2016年5月19日，xxx與KWT公共工程部簽署了《KWT某市政路橋EPC 總承包合同》。該項目位于KWT 五環(huán)路，為提升五環(huán)路通行能力將其升級為城市高架橋、互通式立交，全長21km，主要包括道路(主干道路為雙向8 車道，輔道為雙向4 車道）、橋梁（6 座立交橋共6.8km，其中包括2.8km 高架橋，為現(xiàn)澆混凝土預(yù)應(yīng)力連續(xù)箱梁）、交通導(dǎo)流、路緣石、加筋土擋墻、防撞護欄、地下勘探、現(xiàn)有交通附屬設(shè)施的遷移、光纖電纜保護、交通便道施工及維護、水泵站、變電站、供水管線、電纜、電話線、排水施工、管涵箱涵、橋面防水、燈桿照明、道路信號、標(biāo)志標(biāo)牌、消防、人行天橋等。合同工期為46 個月。

項目由xxx 牽頭完成項目的全過程管理工作，由日本公司和當(dāng)?shù)毓韭?lián)營體承擔(dān)設(shè)計總承包工作，由xxx 承擔(dān)主要的施工工作。項目合同采用當(dāng)?shù)睾贤约癋IDIC 合同雙重約束，通用合同條款適用于項目的一般職責(zé)權(quán)限，特殊合同條款是對通用合同條款沒有涉及或者職責(zé)權(quán)限沒有特別明確的情況下進行的補充說明。這個合同全部采用當(dāng)?shù)貛胚M行計價，支付全部為當(dāng)?shù)貛胖Ц叮Ц吨義xx 在KWT 當(dāng)?shù)亻_設(shè)銀行的公司賬戶。合同文件的文本為阿拉伯語和英文兩種語言，如果出現(xiàn)沖突以阿拉伯語當(dāng)?shù)卣Z言為準，如果沒有沖突的時候兩種語言具有同等的法律效力。業(yè)主要求提供的銀行保函由中國銀行開具，再由所在國當(dāng)?shù)劂y行開具反擔(dān)保函。

2.2 項目風(fēng)險的識別

2.2.1 投標(biāo)階段的風(fēng)險

KWT 路橋項目是一個政府項目。承包商在計算工程量時，充分考慮當(dāng)?shù)匾?guī)劃，在投標(biāo)時致力于完善當(dāng)?shù)厥姓A(chǔ)設(shè)施，以充分發(fā)揮中國建筑企業(yè)的特長。價格水平將嚴重影響項目中標(biāo)后的合同履行。在EPC總承包工程中一般都是總價合同，所以相對應(yīng)的承包商就承擔(dān)很大的關(guān)于工程量方面的風(fēng)險。同時，項目當(dāng)?shù)氐牟牧虾腿肆r格水平與國內(nèi)有較大差異，直接套用國內(nèi)定額及價格的方法基本行不通。受各種因素影響，如材料消耗指標(biāo)的不同、材料的供應(yīng)及采購來源不同、當(dāng)?shù)胤职鼉r格的可信度及準確性不足等，必然會導(dǎo)致作價人員成本測算的難度增加，從而帶來一系列風(fēng)險。工程投標(biāo)報價的主要風(fēng)險是盲目套用國內(nèi)經(jīng)濟指標(biāo)，未能進行國內(nèi)外量化核算和價差分析。如果承包商在價格測算的過程中沒有對所在國幣種匯率及利率浮動進行深入研究及預(yù)測，這種風(fēng)險對于承包商來說，一旦發(fā)生不可控因素，可能將項目拖入一個不可翻身或者造成不可估量的巨大風(fēng)險。

2.2.2 設(shè)計階段的風(fēng)險

針對設(shè)計文件及圖紙，一般項目招標(biāo)階段業(yè)主只能提供一個非常初步的概念設(shè)計及理念設(shè)計，設(shè)計深度非常淺，招標(biāo)時項目存在非常多的不可確定因素。雖然在KWT 當(dāng)?shù)亟煌ū容^發(fā)達，當(dāng)?shù)卦O(shè)計規(guī)范體系和施工管理體系比較健全，但是，國外設(shè)計院所編制的圖紙仍然需要中國專業(yè)設(shè)計院進行評審，評審涉及對設(shè)計圖紙修改深化，包括設(shè)計參數(shù)標(biāo)準的校核、相應(yīng)標(biāo)示設(shè)計語言的更換、計算表的本地化。然而，國外設(shè)計院滿足資質(zhì)要求的單位較少，圖紙需要深化修改的內(nèi)容很多，因當(dāng)?shù)毓ぷ餍时容^低、圖紙成果轉(zhuǎn)化周期長等因素，會影響工程進度。而且深化后的圖紙也需要進行詳細的審核校對，這部分的工作周期也很長。另外，國外設(shè)計院的專業(yè)人員并不充足，通常需要找國內(nèi)設(shè)計院的人一起工作。因此，設(shè)計深化的協(xié)調(diào)與配合十分繁重[1]。

2.2.3 集采階段的風(fēng)險

施工材料的審批也是項目前期準備的關(guān)鍵工作，整個工作的實施和跟蹤必須配備有具備相關(guān)素質(zhì)、對當(dāng)?shù)夭牧虾蛢r格非常熟悉的材料工程師。在工程前期準備階段，專業(yè)技術(shù)人員和材料人員應(yīng)詳細查閱施工圖紙和規(guī)范，確定工程所需的材料、質(zhì)量等級、規(guī)范等相關(guān)資料，并提前對項目所需材料進行詢價和審批。材料審批程序比較復(fù)雜，需要準備廠家簡介、資質(zhì)文件、檢測報告、第三方檢測證書等文件。業(yè)主特別關(guān)注KWT 公共工程部在ZD 地區(qū)的供應(yīng)經(jīng)驗和之前的批準文件。供應(yīng)商通過審批后，還必須將樣品報告KWT 中心實驗室進行檢測。如果測試失敗，隨時可能被拒絕。

由于當(dāng)?shù)匾蛩赜绊?，很多材料運輸至現(xiàn)場非常緩慢。除了施工初期需要的鋼筋、商品混凝土等當(dāng)?shù)夭牧贤?，其他材料的詢價、談判、訂購和生產(chǎn)至少需要3個月的時間。施工材料進場必須提前6 個月準備，否則工程將會延誤，由此造成的損失將是不可估量的。

有經(jīng)驗的業(yè)主會指定一些分包商的名單供承包商選擇或者要求承包商在投標(biāo)階段提供三到五家的分包商名錄，業(yè)主會在這些名錄進行選擇，業(yè)主如果選定，承包商如果中標(biāo)就沒有變更的權(quán)力，這樣的話就沒有一個緩沖和迂回的空間。分包商的管理水平及技術(shù)水平直接影響項目的整體管理，一旦他們出現(xiàn)違約，可能會拖延整個項目的進度及成本的增加。

2.2.4 施工階段的風(fēng)險

當(dāng)?shù)氐幕井a(chǎn)業(yè)以石油類相關(guān)產(chǎn)品為主，當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)工業(yè)及制造業(yè)非常薄弱，大部分基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)需要從國外進口。如果當(dāng)?shù)氐氖皖惍a(chǎn)品價格大幅下跌和當(dāng)?shù)亟ú膬r格上漲趨勢的影響，市場建材價格日益上漲，原有合同價格已無法彌補成本，承包商將因成本考慮不足而被迫中止相應(yīng)的工作，從而導(dǎo)致施工延誤風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。

受當(dāng)?shù)丨h(huán)境影響，當(dāng)管理者長期在國外工作時，難免會產(chǎn)生工作無聊、思鄉(xiāng)等孤獨感，心態(tài)會發(fā)生很大的變化，影響項目部門的穩(wěn)定性，從而導(dǎo)致工作效率低下。

2.3 項目風(fēng)險評估

國內(nèi)外專家對項目風(fēng)險管理提出了許多評價方法，如調(diào)查與專家評價法、蒙德法、層次分析法、市場調(diào)研法、網(wǎng)絡(luò)模型法、經(jīng)驗總結(jié)法、模糊評價法等。該項目采用的是調(diào)查法和專家評價法進行風(fēng)險評估，通過專家參與評價以及實際情況的調(diào)查研究得出風(fēng)險應(yīng)對方案[2]。

3 KWT 某市政路橋EPC 項目風(fēng)險應(yīng)對

3.1 定額的風(fēng)險應(yīng)對

3.1.1 有效的投標(biāo)組織

KWT 政府運行效率緩慢，如果對中國同類項目的設(shè)計和技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)想當(dāng)然，僅憑經(jīng)驗來確定中國與KWT 的差異，沒有進行定量核算和深入分析，會給承包商帶來很大的風(fēng)險。因此，有必要全面考察KWT 其他項目，盡最大可能收集當(dāng)?shù)卦诮ɑ蛘咭淹旯こ痰捻椖績r格信息，進行充分的市場單價分析，從而掌握市場競爭的最低價格或者市場價格。獲得項目標(biāo)書之后，組織專業(yè)資審人員進行標(biāo)書條款的研讀，匯總整理標(biāo)書關(guān)鍵信息，詳細分析投標(biāo)優(yōu)勢，確定投標(biāo)項目經(jīng)理，明確投標(biāo)小組（分別為資審組，報價組，技術(shù)組），盡快組織專業(yè)的技術(shù)人員及報價人員進行現(xiàn)場考察，完成現(xiàn)場考察報告。同時，組織資審人員進行銀行保函、人員業(yè)績等資審材料的準備工作，技術(shù)人員進行技術(shù)文件的準備，報價人員進行報價文件的準備，準備完成后領(lǐng)導(dǎo)上會決策，確定最終項目投標(biāo)價格及標(biāo)書文件，爭取以合理的投標(biāo)價格獲得項目。

3.1.2 整合優(yōu)勢資源

對于一些較大的EPC 承包項目，承包商很難獨立完成項目的投標(biāo)、成本、合同管理、項目管理、設(shè)計建設(shè)工作。因此，在當(dāng)前國際工程承包的環(huán)境下，承包商往往發(fā)揮各自的優(yōu)勢，通過強強聯(lián)盟的手段，特別是在大型橋梁技術(shù)管理要求較高以及專業(yè)技術(shù)要求較嚴格的項目上，需要由專業(yè)的承包商來管理，需要咨詢單位、設(shè)計單位等專業(yè)團隊的參與。在KWT 項目的投標(biāo)階段，EPC 承包商一般都會借助大型的國際國內(nèi)設(shè)計單位對業(yè)主的招標(biāo)概念設(shè)計文件進行詳細審核，同時還會尋找企業(yè)內(nèi)部比較有實力的設(shè)計院進行施工圖紙的深化設(shè)計。針對屬地化的資源，尤其是當(dāng)?shù)氐夭?、?dāng)?shù)胤职Y源等，不僅有成本優(yōu)勢而且還能保證相關(guān)供應(yīng)材料的質(zhì)量，調(diào)動他們的主觀能動性，既能合理分配利益，又能加強與KWT 官方的深入合作機會[3]。

3.1.3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累

EPC 項目的初步設(shè)計深度很淺，工程量的詳細計算比較復(fù)雜，給成本測算帶來非常大的量的挑戰(zhàn)。所以承包商的前期調(diào)研及分析能力非常關(guān)鍵，要對市場類似項目的管理經(jīng)驗、成本數(shù)據(jù)、外圍商務(wù)管理、分包商管理的基本數(shù)據(jù)和經(jīng)驗進行詳細的摸底和分析，從而高效地指導(dǎo)項目的投標(biāo)工作，確保將風(fēng)險降到最低。KWT 路橋項目的基本內(nèi)容信息可以包括項目內(nèi)容、項目主要清單科目及相應(yīng)的子項目等。數(shù)量指標(biāo)包括材料消耗、機械消耗、設(shè)備消耗等。

3.2 設(shè)計能力的風(fēng)險響應(yīng)

3.2.1 收集初步資料

KWT 項目采用本土合同條款和FIDIC 合同條款。在KWT 項目招標(biāo)采購階段，當(dāng)?shù)氐臉I(yè)主非常有經(jīng)驗，會在概念性的初步設(shè)計中及合同條款或者工程清單中埋伏較多不確定因素，從而將自身更多的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給承包商，在承包商進行初步設(shè)計時，設(shè)計成果不一定達到業(yè)主的要求。為了能夠盡最大限度滿足業(yè)主要求，承包商在設(shè)計階段都會準備多個版本的設(shè)計方案，同時承包商也要與業(yè)主保持高效的溝通，尤其是準備的設(shè)計報告及設(shè)計說明，需要較詳細的說明項目設(shè)計的相關(guān)參數(shù)及標(biāo)準，所提供信息的準確性，分析業(yè)主提供的信息是否違反當(dāng)?shù)胤梢螅欠衽c施工規(guī)范要求存在較大差異等。

3.2.2 有足夠的設(shè)計人員

關(guān)于設(shè)計圖紙的深化設(shè)計人員和本土設(shè)計單位的選擇，承包商不僅要嚴格審核KWT 本土設(shè)計單位資質(zhì)業(yè)績文件，還要審查這個設(shè)計團隊的人員組織架構(gòu)，當(dāng)?shù)丶夹g(shù)人員的工資福利水平很高，他們往往會因為文化及水平的差異導(dǎo)致深化設(shè)計的進度和質(zhì)量受到嚴重影響。

3.3 供應(yīng)商的風(fēng)險應(yīng)對

EPC 項目設(shè)備材料費用占整個項目的70%～80%左右，在很大程度上項目成本管理的成敗以及項目的經(jīng)營成果目標(biāo)實現(xiàn)與否，采購階段的管理占據(jù)至關(guān)重要的位置。要在復(fù)雜的市場環(huán)境中綜合比選，選擇性價比最優(yōu)的資源，通過分析材料本身的參數(shù)及相關(guān)價格參數(shù)，選擇經(jīng)濟實惠又能滿足業(yè)主要求的材料和設(shè)備，對項目成本管理提供基礎(chǔ)的保障。還要合理安排采購發(fā)運清關(guān)等的時間，進貨的批量，要充分結(jié)合施工進度計劃的組織安排，做到提前籌劃；還要選擇有資質(zhì)業(yè)績的供應(yīng)商，從而能夠保障正常供貨，不要影響項目的組織計劃。此外材料設(shè)備計劃采購量的計算和量單的確定也會面臨不準確的風(fēng)險，如果計算量偏少，可能因為采購不足導(dǎo)致現(xiàn)場生產(chǎn)的延誤；如果計算量偏多，則可能導(dǎo)致資源浪費造成工程成本的增加。

4 結(jié)論

近年來大型的國際承包商對國外項目的風(fēng)險管理研究都非常重視。在風(fēng)險管理的過程中，尤其對風(fēng)險辨識、風(fēng)險影響的評估以及風(fēng)險應(yīng)對的策略方案進行分階段深入的研究。本文參照EPC 模式下KWT 項目管理的經(jīng)驗，梳理KWT 項目的以往基礎(chǔ)資料，結(jié)合當(dāng)?shù)靥赜械氖┕そ?jīng)營環(huán)境，從而進行針對性、階段性地分析和總結(jié)，對識別出來的風(fēng)險進行了深入的分析和應(yīng)對策略的研究。

其一，通過風(fēng)險識別KWT 市政道路和橋梁項目，EPC 項目的主要風(fēng)險是識別階段的風(fēng)險，成本測算階段的總價包干風(fēng)險，項目設(shè)計階段的設(shè)計資源充分調(diào)動風(fēng)險，設(shè)備材料采購階段的風(fēng)險，項目建設(shè)階段地人員、進度管理、技術(shù)管理等的風(fēng)險。如果對風(fēng)險識別分析不到位，就會導(dǎo)致采取的應(yīng)對措施手段不對等，最直接的影響結(jié)果就是成本偏差的重大風(fēng)險。而階段風(fēng)險加劇了項目的整體進度風(fēng)險。風(fēng)險控制的基本要素是業(yè)主的財力、人力物力等。

其二，屬地化資源充分發(fā)掘和利用，尤其是針對當(dāng)?shù)夭皇煜さ呢敹?、商?wù)、設(shè)計咨詢、法律等的工作內(nèi)容。將當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢能源合理利用，并在項目管理過程中做到最大的優(yōu)勢發(fā)揮，將會大大減少國際承包商在不熟悉當(dāng)?shù)匦畔⒌那疤嵯驴赡苊媾R的風(fēng)險。

其三，國際工程EPC 項目整個階段存在很大不確定性及相關(guān)風(fēng)險，利用科學(xué)的風(fēng)險管理方法，充分進行風(fēng)險的識別，從而采取有效的應(yīng)對風(fēng)險措施，可以保證項目順利實施，為企業(yè)帶來利潤，為業(yè)主帶來優(yōu)質(zhì)的工程成果。