徐鳴鶴 中國(guó)鐵路上海局集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部

上海局集團(tuán)公司現(xiàn)有16家直屬非運(yùn)輸企業(yè)，涉及客運(yùn)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)代物流、工業(yè)制造、工程建設(shè)、資產(chǎn)開(kāi)發(fā)和信息服務(wù)等六大業(yè)務(wù)板塊。由于經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目多、范圍廣，以“人工統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)+獨(dú)立業(yè)務(wù)系統(tǒng)+簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)分析”為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制，不僅工作量大、耗時(shí)長(zhǎng)，而且缺乏精準(zhǔn)度，影響了經(jīng)營(yíng)決策的效率和質(zhì)量。隨著集團(tuán)公司業(yè)財(cái)融合的深入推進(jìn)，一方面要求決策機(jī)制更加靈敏準(zhǔn)確，另一方面針對(duì)海量數(shù)據(jù)的收集、整理和應(yīng)用等任務(wù)異常繁重，兩個(gè)方面的矛盾十分突出。因此，建設(shè)非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)，運(yùn)用數(shù)字化財(cái)務(wù)模型賦能精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理，推動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)高質(zhì)量發(fā)展，顯得尤為重要且迫切。

1 非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀

（1）信息化建設(shè)相對(duì)滯后。由于鐵路非運(yùn)輸企業(yè)存在改制起步較晚、市場(chǎng)化程度不高、信息化技術(shù)能力不強(qiáng)等原因，目前尚未形成較為有效的經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)，進(jìn)而影響了經(jīng)營(yíng)決策的水平。一是，獲得的數(shù)據(jù)信息覆蓋度窄，無(wú)法滿(mǎn)足管理者對(duì)數(shù)據(jù)信息多角度、多維度分析需求。二是，決策分析依據(jù)的數(shù)據(jù)多采用EXCLE 簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)方式，不僅效率低，數(shù)據(jù)無(wú)法集成，數(shù)據(jù)潛在的價(jià)值難以得到有效挖掘與應(yīng)用。三是，指標(biāo)體系不夠完整，且現(xiàn)有分析側(cè)重于對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果通報(bào)分析。四是，數(shù)據(jù)分散及碎片化，難以實(shí)現(xiàn)深度化穿透式分析，數(shù)據(jù)分析結(jié)果對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策效用性弱。

（2）業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)融合度較低。業(yè)財(cái)融合是一種內(nèi)部協(xié)同管理的方式，通過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)有效協(xié)作，資源與信息融會(huì)貫通，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策信息全面準(zhǔn)確，從而有效支撐經(jīng)營(yíng)決策合理性，共同為企業(yè)創(chuàng)造更優(yōu)的價(jià)值。但從非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐看，由于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的關(guān)注重點(diǎn)及管理方法有所不同，造成業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間數(shù)據(jù)反饋不一的矛盾，尤為突出是業(yè)務(wù)對(duì)預(yù)算編制與執(zhí)行和財(cái)務(wù)不一致，財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目推進(jìn)的反饋信息滯后，極大地影響了經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制的準(zhǔn)確性和靈敏度。

（3）轉(zhuǎn)型發(fā)展缺乏信息技術(shù)支撐。當(dāng)前，上海局集團(tuán)公司非運(yùn)輸企業(yè)正處于從“傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)”向“現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期。隨著“走市場(chǎng)”步伐不斷加快加深，企業(yè)面臨的環(huán)境更加復(fù)雜多變，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也將不斷累積增加。亟需加快打造以信息化、大數(shù)據(jù)為載體的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理模式，構(gòu)建一個(gè)智能可視、業(yè)財(cái)融合、高效采集、精準(zhǔn)集成、動(dòng)態(tài)展示、科學(xué)評(píng)價(jià)、精準(zhǔn)決策的功能強(qiáng)大的可視化分析決策信息平臺(tái)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)體系對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速適應(yīng)，以及對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

2 經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的創(chuàng)新性思路

（1）堅(jiān)持“六個(gè)統(tǒng)一”，確保信息充分接入共享。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)服務(wù)于集團(tuán)公司和非運(yùn)輸企業(yè)兩個(gè)層面，數(shù)據(jù)量大，聯(lián)接面多。必須以統(tǒng)一性和完整性為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一、管理口徑統(tǒng)一、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一、分析標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、應(yīng)用模型統(tǒng)一、數(shù)據(jù)分享統(tǒng)一等“六個(gè)統(tǒng)一”，做到向所有企業(yè)和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目深度覆蓋。在全面收集信息的基礎(chǔ)上，進(jìn)行智能統(tǒng)計(jì)分析，既可以減少人工繁瑣勞動(dòng)，也可以避免易錯(cuò)問(wèn)題。同時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備兼容性，能夠?qū)铀鶎倨髽I(yè)已經(jīng)建立的ERP、應(yīng)收應(yīng)付債權(quán)等專(zhuān)項(xiàng)信息系統(tǒng)，支持跨系統(tǒng)錄入、接入、導(dǎo)入、批量導(dǎo)入等功能，全面實(shí)時(shí)調(diào)取有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，并與其他數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)決策人員反饋更有創(chuàng)新價(jià)值的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。

（2）基于項(xiàng)目核算，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)信息集成分析。項(xiàng)目是創(chuàng)效的基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的構(gòu)架基礎(chǔ)，要以項(xiàng)目為單元，建立以投資、成本、預(yù)算過(guò)程執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)績(jī)效等要素的基礎(chǔ)信息庫(kù)。基礎(chǔ)信息包括：項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、基礎(chǔ)投資、客戶(hù)名稱(chēng)、板塊分類(lèi)、業(yè)務(wù)分類(lèi)、項(xiàng)目屬性（新開(kāi)、續(xù)存、流失）、項(xiàng)目管理職責(zé)（經(jīng)開(kāi)部分管重點(diǎn)項(xiàng)目、企業(yè)自管項(xiàng)目）、項(xiàng)目責(zé)任人、項(xiàng)目的預(yù)算、經(jīng)營(yíng)收入、有效收入等。由于每家企業(yè)都會(huì)涉及多個(gè)業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或同一業(yè)務(wù)板塊的不同項(xiàng)目，通過(guò)系統(tǒng)的逐級(jí)分類(lèi)篩選，實(shí)現(xiàn)六大業(yè)務(wù)板塊信息集成及各種分類(lèi)表述，方便管理人員查詢(xún)掌握經(jīng)營(yíng)情況。

（3）建立換算模型，促進(jìn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)有效對(duì)接。由于統(tǒng)計(jì)口徑不同，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在一定差異。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)要以財(cái)務(wù)6.0 信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)分類(lèi)歸集企業(yè)成本要素，并利用成本分析等方法，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益、項(xiàng)目效益等邏輯關(guān)系的精準(zhǔn)匹配。從而在涉及到多個(gè)業(yè)務(wù)板塊的情況下，確?；A(chǔ)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。其中，成本分析模型為：

有效收入=經(jīng)營(yíng)收入—直接成本有效收入

考核利潤(rùn)=資源使用費(fèi)+報(bào)表利潤(rùn)=有效收入—?jiǎng)傂灾С觯üべY、折舊、大修、稅收）—可控成本（費(fèi)用）+非直接收益。

開(kāi)展項(xiàng)目分析時(shí)，每個(gè)企業(yè)的所有項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入和有效收入合計(jì)，必須與企業(yè)成本分析中的營(yíng)業(yè)收入、有效收入保持一致，避免業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)脫節(jié)的問(wèn)題。

（4）豐富指標(biāo)體系，提供多元化分析結(jié)果。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)是經(jīng)營(yíng)分析的結(jié)果，也是經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)要建立標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)庫(kù)，擴(kuò)展自定義接口，根據(jù)決策者需要進(jìn)行定制，提供各類(lèi)單項(xiàng)指標(biāo)、計(jì)算指標(biāo)和組合指標(biāo)。如，通過(guò)財(cái)務(wù)6.0 系統(tǒng)獲取企業(yè)收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、毛利等單項(xiàng)指標(biāo)信息，由系統(tǒng)建立收入利潤(rùn)率=利潤(rùn)/收入、毛利率=毛利/收入、凈資產(chǎn)收益率=利潤(rùn)（1-稅率）/凈資產(chǎn)等計(jì)算指標(biāo)，再由系統(tǒng)歸集為組合指標(biāo)（如核心指標(biāo)），極大地提高了決策信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和連貫性。

（5）聚焦智能分析，提供深度穿透服務(wù)技術(shù)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程瞬息萬(wàn)變，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的感知和預(yù)警，是經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的重要作用之一。相比傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析，經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)要在提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性上有所突破，通過(guò)自動(dòng)校對(duì)機(jī)制，對(duì)異常情況進(jìn)行一鍵鎖定，并采取快速糾差措施。利用信息技術(shù)的穿透查詢(xún)分析功能，取代繁重的人工分析方式。如，可以通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)功能，一鍵獲取非運(yùn)輸企業(yè)的虧損企業(yè)，并深挖連續(xù)三年虧損企業(yè)；通過(guò)查詢(xún)，迅速定位預(yù)算欠收的企業(yè)或者行業(yè)，發(fā)現(xiàn)房屋租賃業(yè)務(wù)中未及時(shí)收租項(xiàng)目，預(yù)警費(fèi)用超高的企業(yè)，并對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行排名。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)支持動(dòng)態(tài)式、鉆取式數(shù)據(jù)分析，形成綜合性的智能分析報(bào)告，成為管理人員最直接最直觀的智囊參謀。

（6）增強(qiáng)交互融合，增強(qiáng)綜合服務(wù)效能。加強(qiáng)全面預(yù)算、“對(duì)標(biāo)找差”、項(xiàng)目投資等管理，是非運(yùn)輸企業(yè)的重要職責(zé)，也是經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)涵蓋的主要領(lǐng)域。其中，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行，每一個(gè)科目要具備實(shí)時(shí)預(yù)警功能，能夠第一時(shí)間將未完成進(jìn)度的收益科目、超出預(yù)算的成本費(fèi)用科目，通過(guò)智能篩選的方式提示管理者。針對(duì)“對(duì)標(biāo)找差”工作，要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確特點(diǎn)，圍繞“對(duì)標(biāo)找差”指標(biāo)任務(wù)，將管理要求層層分解到非運(yùn)輸企業(yè)和創(chuàng)效單元，既傳達(dá)管理者要求，又實(shí)現(xiàn)指標(biāo)體系與存在問(wèn)題的診斷分析。針對(duì)投資管理，要利用好信息系統(tǒng)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期沉淀積累的大數(shù)據(jù)，展開(kāi)對(duì)既有投資項(xiàng)目、參股項(xiàng)目等投資回報(bào)情況評(píng)估，及時(shí)作出相應(yīng)判斷。

3 經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的主要實(shí)現(xiàn)路徑

（1）系統(tǒng)基本架構(gòu)設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)以用戶(hù)需求為基礎(chǔ)，采取WebService處理服務(wù)步驟，基于Visual Studio表單設(shè)計(jì)，并由UI 設(shè)計(jì)師開(kāi)展頁(yè)面框架、按鈕設(shè)計(jì)。系統(tǒng)主要包括基礎(chǔ)信息維護(hù)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目管理、數(shù)據(jù)查詢(xún)分析、智能分析報(bào)告、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等五大模塊。

（2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理權(quán)限。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)字典采取分級(jí)管理，并加入合并、轉(zhuǎn)移等功能。這樣的設(shè)計(jì)方式，主要是為了適應(yīng)非運(yùn)輸企業(yè)持續(xù)推進(jìn)改革，有效應(yīng)對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的添加、減少或轉(zhuǎn)移等變化。系統(tǒng)采用多級(jí)樹(shù)結(jié)構(gòu)，包括排序，調(diào)整所屬父節(jié)點(diǎn)功能。部門(mén)用戶(hù)從管理者角度可以查看所擁有的下屬權(quán)限，并可以附議授權(quán)?？梢酝ㄟ^(guò)“U盾+密碼”進(jìn)行數(shù)據(jù)保護(hù)，確保數(shù)據(jù)信息安全性。

（3）系統(tǒng)圖表展現(xiàn)方式。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)分析與決策精準(zhǔn)化管理實(shí)踐應(yīng)用，主要側(cè)重于業(yè)務(wù)采集、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、有效分析、信息共享等4個(gè)層面多樣化、多場(chǎng)景、多維度的數(shù)據(jù)展示模型，為決策提供可視化的分析報(bào)告。同時(shí)，打造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整合模型，為內(nèi)部、外部數(shù)據(jù)引用提供良好應(yīng)用接口，創(chuàng)建強(qiáng)大的數(shù)據(jù)、圖形、素材庫(kù)，實(shí)現(xiàn)良好的人機(jī)交互界面，實(shí)現(xiàn)圖文并茂的數(shù)據(jù)融合平臺(tái)，其展示圖表包括條形圖、柱形圖、餅圖、玫瑰圖、環(huán)型圖、趨勢(shì)折現(xiàn)圖、雷達(dá)圖等等，用戶(hù)可以更加需要切換展示圖形。

（4）系統(tǒng)數(shù)據(jù)運(yùn)用交付。經(jīng)營(yíng)決策信息系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)操作流程，設(shè)計(jì)圖文聲型并茂的演示功能，代替?zhèn)鹘y(tǒng)的PPT 演示功能。并且，在完成設(shè)計(jì)后，提供清晰的操作書(shū)名和直接掃碼觀看的模塊視頻操作演示，最大程度提供程序的應(yīng)用培訓(xùn)溝通。系統(tǒng)運(yùn)行應(yīng)存儲(chǔ)于獨(dú)立的雙服務(wù)器，并在10M 鐵路內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)專(zhuān)用線，由專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)日常托管運(yùn)維，故障排除，數(shù)據(jù)處理及軟件修復(fù)等問(wèn)題。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)，通過(guò)傳統(tǒng)方式進(jìn)行收集、整理和利用，難以實(shí)現(xiàn)價(jià)值的全面深度轉(zhuǎn)化。只有通過(guò)建設(shè)信息系統(tǒng)，用信息化代替人工化，才能把“零散的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)”源源不斷地轉(zhuǎn)化為“有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)信息”，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)決策基礎(chǔ)工作質(zhì)的飛躍。并且，隨著業(yè)財(cái)持續(xù)深度融合，系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理的促進(jìn)作用，也將得到充分展現(xiàn)。