◎文/韓家平

近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)治理領(lǐng)域取得重要成效，有力地支撐了“放管服”改革和營(yíng)商環(huán)境的優(yōu)化。國(guó)家發(fā)改委副主任連維良最近指出：總的來(lái)看，我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)已經(jīng)取得了顯著成效，在全面依法治國(guó)和全面踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀的過(guò)程中發(fā)揮著越來(lái)越突出的作用。應(yīng)該說(shuō)，這一評(píng)價(jià)是非常準(zhǔn)確和客觀的。那么，在信用建設(shè)（尤其是誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)）取得重要進(jìn)展之后，“十四五”期間經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)又面臨什么樣的新形勢(shì)，存在哪些新挑戰(zhàn)，本文對(duì)“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了初步分析和研究。

信用建設(shè)邁入法治化高質(zhì)量發(fā)展新階段

十九屆四中全會(huì)提出“完善誠(chéng)信建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，健全覆蓋全社會(huì)的征信體系，加強(qiáng)失信懲戒”，標(biāo)志著我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)進(jìn)入到了法治化、規(guī)范化和高質(zhì)量發(fā)展新階段。2020年和2021年，總書記在三次重要會(huì)議上對(duì)信用建設(shè)作出了重要論述：2021年8月，中央財(cái)經(jīng)委第10次會(huì)議上提出：深化信用體系建設(shè)，發(fā)揮信用在金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)測(cè)管理處置等環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)作用，明確要求在經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域要更多地發(fā)揮信用體系的作用，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)處置方面發(fā)揮作用；2020年9月，中央財(cái)經(jīng)委第8次會(huì)議提出：要加強(qiáng)重要產(chǎn)品的追溯體系建設(shè)，建立健全以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制。2020年7月，總書記在企業(yè)家座談會(huì)上提出了新時(shí)代的企業(yè)家精神，其中包括誠(chéng)信合法。雖然這三次會(huì)議針對(duì)不同的情況，總書記強(qiáng)調(diào)的是信用的不同領(lǐng)域：金融和經(jīng)濟(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、信用監(jiān)管和誠(chéng)信合規(guī)，但這三方面加起來(lái)正好是我們信用建設(shè)的全部領(lǐng)域，從中可以看出國(guó)家對(duì)信用建設(shè)寄予的厚望和信用建設(shè)下一步的重點(diǎn)方向。

為了順應(yīng)新形勢(shì)新要求，推動(dòng)信用建設(shè)進(jìn)入新階段，兩年多來(lái)，從頂層設(shè)計(jì)層面，我們注意到國(guó)務(wù)院辦公廳在2020年12月和2021年12月分別出臺(tái)了兩個(gè)重要信用建設(shè)文件：一是《進(jìn)一步完善失信約束制度構(gòu)建誠(chéng)信建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制的指導(dǎo)意見》，明確了信用建設(shè)要“依法依規(guī)、保護(hù)權(quán)益、審慎適度、清單管理”的總體思路，并要求制定公共信用信息基礎(chǔ)目錄和失信懲戒措施基礎(chǔ)清單，且必須以法律法規(guī)或中央國(guó)務(wù)院的文件為依據(jù)。為貫徹上述文件要求，2021年12月，國(guó)家發(fā)展改革委、中國(guó)人民銀行正式發(fā)布了《全國(guó)公共信用信息基礎(chǔ)目錄（2021年版）》和《全國(guó)失信懲戒措施基礎(chǔ)清單（2021年版）》；二是《加強(qiáng)信用信息共享應(yīng)用促進(jìn)中小微企業(yè)融資實(shí)施方案》，要求進(jìn)一步發(fā)揮信用信息對(duì)中小微企業(yè)融資的支持作用，推動(dòng)建立緩解中小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題的長(zhǎng)效機(jī)制，提出了構(gòu)建全國(guó)一體化融資信用服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大信息共享范圍，優(yōu)化信息共享方式和信用信息服務(wù)，完善信用評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)處置，規(guī)范信息管理使用，加強(qiáng)信息安全保障等主要任務(wù)及系列政策保障措施。

與此同時(shí)，我國(guó)信用法治建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)并取得積極進(jìn)展。根據(jù)2021年《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)工作報(bào)告》，制定社會(huì)信用法項(xiàng)目被列入立法規(guī)劃或立法工作計(jì)劃。截至2021年底，上海、河北、遼寧、浙江、山東、河南、湖北、陜西、天津、廣東、內(nèi)蒙古、青海、重慶、江蘇、吉林、海南、江西、甘肅等18個(gè)地方已出臺(tái)省級(jí)社會(huì)信用相關(guān)地方性法規(guī)。另?yè)?jù)不完全統(tǒng)計(jì)，已有包括《民法典》《公務(wù)員法》《廣告法》等在內(nèi)的41部法律和49部行政法規(guī)中寫入了信用相關(guān)條款，并強(qiáng)調(diào)依法依規(guī)運(yùn)用信用措施。

“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析

在全面總結(jié)“十三五”期間我國(guó)信用建設(shè)經(jīng)驗(yàn)和不足的基礎(chǔ)上，根據(jù)新的形勢(shì)和要求，《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》（簡(jiǎn)稱：“十四五”規(guī)劃）對(duì)信用建設(shè)進(jìn)行了專門部署。在“十四五”規(guī)劃第二十章第四節(jié) “健全社會(huì)信用體系”明確提出，建立健全信用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系，制定公共信用信息目錄和失信懲戒措施清單，完善失信主體信用修復(fù)機(jī)制。推廣信用承諾制度。加強(qiáng)信用信息歸集、共享、公開和應(yīng)用，推廣惠民便企信用產(chǎn)品與服務(wù)。建立公共信用信息和金融信息的共享整合機(jī)制。培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)征信機(jī)構(gòu)和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)征信監(jiān)管，推動(dòng)信用服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展。加強(qiáng)信用信息安全管理，保障信用主體合法權(quán)益。建立健全政府失信責(zé)任追究制度。

2020年以來(lái)，在疫情沖擊、經(jīng)濟(jì)下行等綜合因素作用下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突出，值得高度關(guān)注。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2020年末，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款16.41萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)15.1%；應(yīng)收賬款回收時(shí)間51.2天，同比增加5.8天。截至2021年11月末，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款19.54萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)11.6%；應(yīng)收賬款回收時(shí)間51.7天，同比減少3.0天。2011年末我國(guó)規(guī)上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模只有不到7萬(wàn)億元，賬款回收期不到一個(gè)月，10年不到時(shí)間企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模就凈增加了近13萬(wàn)億元，回收期比2011年的時(shí)候長(zhǎng)了21天多。

分析上述經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要有以下原因：在需求萎縮、原材料價(jià)格上漲、融資難融資貴等多重壓力下，不少供應(yīng)鏈核心企業(yè)通過(guò)延長(zhǎng)賬期或使用商票支付等暫緩對(duì)中小企業(yè)的現(xiàn)金支付，甚至存在惡意拖欠和逃廢債行為，加劇了中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力。在經(jīng)濟(jì)下行期，市場(chǎng)信用收縮，賬款拖欠容易形成連鎖反應(yīng)，不利于保市場(chǎng)主體，必須加強(qiáng)治理。為此，2021年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出：強(qiáng)化契約精神，有效治理惡意拖欠賬款和逃廢債行為。2021年12月份連續(xù)兩次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究破解拖欠中小企業(yè)賬款問(wèn)題和運(yùn)用市場(chǎng)化手段解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，為經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域信用建設(shè)工作指明了方向。

政策建議

當(dāng)前，我們正處在信用信息和大數(shù)據(jù)深度融合的時(shí)代。據(jù)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT組織）統(tǒng)計(jì)，2020年國(guó)際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)中信用交易比例已經(jīng)達(dá)到90%，而上世紀(jì)90年代這一交易比例只有20%。從企業(yè)銷售和采購(gòu)的方面來(lái)看，大概有50%都是采用數(shù)字化的手段進(jìn)行。所以，未來(lái)的信用體系建設(shè)必將擁抱大數(shù)據(jù)，才能更好地發(fā)揮其應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。

基于以上分析，本文提出如下建議：一是加強(qiáng)信用法治建設(shè)，全面提升信用建設(shè)法治化規(guī)范化程度，更好支持深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境；二是在依法依規(guī)保護(hù)權(quán)益的前提下打破各類信息孤島，讓信息流動(dòng)起來(lái)，為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)揮更大作用；三是大力發(fā)展信用服務(wù)業(yè)。目前我國(guó)各信用服務(wù)行業(yè)之間的發(fā)展很不均衡，例如我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的覆蓋面已達(dá)20%以上，在全球也是領(lǐng)先的，但征信評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展滯后；商業(yè)保理這幾年發(fā)展較快，但一年的保理融資額只有2萬(wàn)億元，尚不能滿足中小企業(yè)應(yīng)收賬款融資需求。此外，應(yīng)盡快開放商賬催收行業(yè)，建立應(yīng)收賬款流轉(zhuǎn)平臺(tái)，更多采用市場(chǎng)化、科技化的手段來(lái)解決賬款拖欠問(wèn)題；四是健全企業(yè)內(nèi)部信用管理體系。僅靠外部的信用體系解決不了企業(yè)自身信用管理問(wèn)題，企業(yè)要重視內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，并與外部社會(huì)信用體系實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)，才能更好防范信用風(fēng)險(xiǎn)。