蘇州蘇高新集團有限公司 陳素梅

隨著國企改革的深入，我國的現(xiàn)代企業(yè)制度也得到了進一步完善。中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度應該是以新的政府和企業(yè)關(guān)系為中心，厘清政府和企業(yè)的責任界限，明確企業(yè)的職責界限，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，建立健全的激勵和留任機制，把黨的領(lǐng)導融入企業(yè)治理，從而激發(fā)企業(yè)的活力，但卻難以真正實現(xiàn)。究其原因：我國國有企業(yè)所有權(quán)應當是多元化、分散的，但部分國有企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)比較單一，很難形成有效的控制與均衡；當前國企管理制度還有待進一步完善，而董事會在企業(yè)的權(quán)力還沒有完全行使，因而難以發(fā)揮其應有的功能。文章通過對我國國有企業(yè)深化改革的基本原則、目標等問題的分析和討論，并就如何進一步深化國有企業(yè)的改革提出一些建議和建議。

一、現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵

現(xiàn)代企業(yè)制度是指在股東所有權(quán)和企業(yè)財產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，以公司制為載體，通過企業(yè)治理來解決股東與股東利益不一致、信息不對稱的問題[1]。中國近代企業(yè)制度是一種以產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)利明晰、政企分離、管理科學為核心的現(xiàn)代企業(yè)體制，由“以權(quán)為本”的企業(yè)法改革，逐步步入企業(yè)法體制的新階段。要解決國企的產(chǎn)權(quán)不清、產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責不清的問題，就需要對政企關(guān)系進行改革，實行國有資產(chǎn)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，建立科學、合理的經(jīng)營機制和激勵約束機制，使之成為適應市場競爭的法人實體，真正實現(xiàn)經(jīng)營自主權(quán)。在此過程中，產(chǎn)權(quán)清晰是基本，權(quán)力清晰是政府與企業(yè)分離的保障，是企業(yè)的核心，可以促使企業(yè)成為真正的市場競爭主體和法人。而要擁有明確的產(chǎn)權(quán)和明確的權(quán)利的關(guān)鍵是企業(yè)所有權(quán)制度的確立、所有權(quán)的劃分、所有權(quán)的分離和經(jīng)營地分離。政府、企業(yè)不僅要分開人員和部門，還要把企業(yè)的功能分開。政府要發(fā)揮宏觀調(diào)控、行業(yè)調(diào)控、市場監(jiān)督等多種功能，為市場主體的形成提供制度保證。管理科學是一種轉(zhuǎn)變過去由國家直接管理，由政府直接介入，按市場規(guī)律自主經(jīng)營，自負盈虧的管理體系和運作機制[2]。

在現(xiàn)代企業(yè)體制下，我國的法人治理結(jié)構(gòu)與傳統(tǒng)的國有企業(yè)相比具有明顯的區(qū)別：第一，政府出資，企業(yè)根據(jù)企業(yè)法進行經(jīng)營；第二，必須盡早地轉(zhuǎn)變“一元化”的經(jīng)營方式，即以廠長負責制、總經(jīng)理負責制為基礎(chǔ)，在企業(yè)內(nèi)部形成一套約束機制；第三，由于傳統(tǒng)的“分權(quán)”體制難以自主管理，可以采取以企業(yè)法為基礎(chǔ)的“法人治理”，并將其授權(quán)交給董事會；第四，必須明確各管理部門的責任范圍，區(qū)分決策和實施，并制定清晰的權(quán)力、責任和義務的治理體系；第五，根據(jù)區(qū)域整合的原則，對各類生產(chǎn)要素進行合理的分配，建立科學的管理制度和運作機制，以推動企業(yè)的經(jīng)營。

二、深化國資國企改革的基本原則

第一，要樹立政治、大局、核心意識，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅決貫徹黨中央和國務院的決策。

第二，要正確認識“政企分開”、“政資分開”、深化國企改革等問題。國企要正確處理好政府職能和市場發(fā)展之間的關(guān)系，并在某種程度上維持市場的主導地位，從而達到與政府的協(xié)同效應。要想真正實現(xiàn)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，就必須在市場化的制度和機制上有所突破，要全面、協(xié)調(diào)、有序。國企要強化整體的頂層設計，實行系統(tǒng)性的計劃，把國企改革和國有資產(chǎn)監(jiān)督相結(jié)合，達到“雙贏”的目的。

第三，要把握好改革與穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)系及本質(zhì)，提高運行的透明度，妥善處理各類利益沖突，保證各項改革順利進行。

三、落實重大戰(zhàn)略任務，深化國資國企改革的重點舉措

（一）強化黨的領(lǐng)導和企業(yè)治理融合

建立具有中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度是建立以黨的建設為核心的政治、經(jīng)濟、社會、文化等方面的重要內(nèi)容。但是，在實際操作中，也有許多問題。例如，黨員干部對前置程序界定不清，把前置研究看作是一種事前的決策，并將其無限地延長。為解決此類問題，強化黨的領(lǐng)導和企業(yè)治理融合，國企要強化企業(yè)的組織架構(gòu)，把黨的管理融入企業(yè)治理，完善企業(yè)的章程及相關(guān)的制度，使黨組織在企業(yè)的法人治理中的地位更加清晰；要完善“三會”組織架構(gòu)，引進外部董事、實行“雙向通道、交叉任命”等，逐步改善“三會”人員重疊度較高情況；要明確黨的職能和管理問題，明確決策權(quán)限，堅持“把方向、管大局、保落實”，使黨組織能參與企業(yè)的決策，“三重一大”的一切問題都要經(jīng)過調(diào)研和事前的審核與商討，最后才能得到董事會和管理層的最后決策；要明確黨的領(lǐng)導職責，建立在職責的基礎(chǔ)上，以評價黨對干部的支持為手段，以全面從嚴治黨為保證，對黨組織進行初步調(diào)查和討論的職責進行監(jiān)督和評價；要健全保障機制，必須健全專題討論，科學決策，強化各方面的聯(lián)系與關(guān)聯(lián)[3]。

（二）完善國有資本的管理體制

傳統(tǒng)的國有資本經(jīng)營模式，只能從一定程度上解決國有企業(yè)多人管理導致的許多問題。國有資本是全民共有的，必須從某種程度上與國家的戰(zhàn)略目標和人民利益相匹配。但是，傳統(tǒng)的國有資產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)不能完全發(fā)揮其服務功能，使得國有資產(chǎn)在經(jīng)營過程中走形式，未能真正地反映出國有資產(chǎn)在國家戰(zhàn)略目標中的作用。此外，在一定程度上，相關(guān)部門對國企的管理方式與企業(yè)發(fā)展的趨勢不一致，導致國企發(fā)展動力不足，無法適應不斷變化的國內(nèi)外市場。目前，在國家相關(guān)部門的行政管理中，應當盡可能地建立起相關(guān)的行政機關(guān)，從而使國有資本管理體制得到進一步的改善。政府相關(guān)部門的職能是制訂國家、產(chǎn)業(yè)的投資政策，以及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，各相關(guān)部門要根據(jù)當前的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，努力明確重點，并把握好政府投資的時機和方法。另外，政府機構(gòu)職能還包括對國有資本經(jīng)營收益進行有效的管理，政府工作人員應當從社會經(jīng)濟的宏觀發(fā)展角度，對國有資本、財政預算、社保預算、公共預算三者之間的關(guān)系進行權(quán)衡。

（三）強化國企的組織與管理

深化國企改革領(lǐng)導小組和相關(guān)具體工作要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)單位要積極推動。根據(jù)“最多跑一次”的原則，盡快完善有關(guān)的扶持政策，形成工作合力，為國企改制提供必要的扶持。各省級相關(guān)單位要主動推動“脫鉤”，明確責任，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策，積極探索具有創(chuàng)造性和有效性的激勵約束機制，保障和推進國企改革；各市、縣黨委、政府要認真組織領(lǐng)導，搞好本地區(qū)的國企改革，按照計劃和地方的實際，制訂具體的改革方案，加快改革的步伐。比如，省國資委應該加大對市縣國企改革的引導和監(jiān)管力度，為地方、城市、企業(yè)的改革提供有效的保障。在項目實施過程中，在問題導向下，按照項目實施方案的要求，制訂清晰的工作路線圖和進度表，確保各項改革的效果[4]。具體可以從以下三個方面進行。

1.對投資者和被投資企業(yè)的關(guān)系進行有效管理

管理資本模式下，完善深化國資國企管理，必須處理好投資者與被投資者的關(guān)系，并制定公正的分權(quán)與監(jiān)督機制。

第一，要正確處理好國企和投資者之間的關(guān)系。從企業(yè)治理的角度看，投資者的責任應當是市場化、法治化，并在一定程度上實現(xiàn)國有企業(yè)的經(jīng)營自主性。通過對國有資本投資企業(yè)試點工作的總結(jié)，逐步拓展其試點范圍，實施國有資本運營企業(yè)和國有資本經(jīng)營企業(yè)。加強對國有資本的管理，是推動國有資本向主要企業(yè)集中、優(yōu)化國有資本結(jié)構(gòu)、推動國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效手段，進而提升國企發(fā)展質(zhì)量與國企效益，打造世界級大企業(yè)。

第二，要實行分級放權(quán)、分類授權(quán)。按照分級管理的需要，制定國企集團總部對二級公司的權(quán)力下放清單，實行分級下放與行政自主性，把該辦的事交給二級企業(yè)自己做，把延伸管理到二級企業(yè)下屬企業(yè)的項目交給二級企業(yè)決定，全面激發(fā)企業(yè)活力；制定對管理層的委托和監(jiān)督，明確董事會和經(jīng)理層之間的權(quán)力界限，同時強化委托的管理與監(jiān)管，對有關(guān)的委托實施監(jiān)督，并對其主要危險跟蹤監(jiān)控。

2.構(gòu)建以國有企業(yè)職能定位為基礎(chǔ)的分類管控模型

在多層次架構(gòu)國企中，要按照其經(jīng)營特點、發(fā)展方向確定不同的經(jīng)營模式，避免“一刀切”。中國的企業(yè)治理模式隨著國企改革和企業(yè)治理的逐步改善而改變。以往，大部分企業(yè)都會使用高度集中化的管理方式，按照集中度對下屬進行控制，把所有的力量都集中在一個集團或者一個總部，從而得到對下屬的絕對控制權(quán)。要適應現(xiàn)代企業(yè)制度的組織與完善，企業(yè)集團的控制必然要從過去的集中化的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)變。在規(guī)范企業(yè)治理的前提下，必須明確投資者與被投資主體的權(quán)利與義務，并結(jié)合行業(yè)特點、自身發(fā)展階段等特點，明確其職責范圍，設計出一套行之有效的控制方法。在國企經(jīng)營方式上，尤其要明確控制的層次和關(guān)系，決定對國企總部的經(jīng)營和控制安排，并確定與其下屬企業(yè)有關(guān)的管理和安排。同時，在管理方式的設計上不能跨越界限，應該把工作重心放在企業(yè)的各個部門，實行分權(quán)、分層的經(jīng)營。此外，在分權(quán)框架內(nèi)，必須切實履行集團及其下屬公司的職責，是按照企業(yè)法對“規(guī)則”進行授權(quán)的傳統(tǒng)分配模式，對權(quán)力進行規(guī)制[5]。

3.推動國企人事管理體制的改革

在國家與市場經(jīng)濟的相互作用中，國企可以實行雙軌制自由地選人、用人以及管理企業(yè)的人才。所謂“雙軌制”，指的是監(jiān)管機構(gòu)、“兩類公司”的董事，以及由幾家國有企業(yè)的主管，盡量在系統(tǒng)中聘用和委派投資者。在“兩類公司”中，管理者和其他層次的經(jīng)理可以更好地運用市場導向的管理和選擇機制，讓有才能的人才可以真正地參與到管理中來。比如，董事會擁有選任執(zhí)行董事的權(quán)力，但是在總經(jīng)理批準的情況下，可以委派更有實力的人。在實行雙軌制的前提下，要把選拔制度和崗位清理制度有機地結(jié)合起來，健全激勵和制約機制，完善雙軌制。部分國家委任的董事和主席，可以按照公務員的標準，保障他們具有國家公務員身份，并按他們的工作能力給予相同的補貼。同時，要對其消費、工作、職位等進行嚴格的限定，以保證其消費的公開、透明。

（四）構(gòu)建國有資本投資運營平臺

國有資本是否能夠?qū)崿F(xiàn)國家戰(zhàn)略目標，與其投資方式、投資領(lǐng)域的選擇有著密切的聯(lián)系。國有資本投資和管理的重點是國家安全保障、科技進步、生態(tài)環(huán)境保護、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展和公共服務等方面。過去，國有企業(yè)在進行投資、管理時，最常用的工作形式是投資辦廠、直接投入。在社會、經(jīng)濟發(fā)展的背景下，這種傳統(tǒng)的投資方式也逐漸暴露出其不足之處。當前，隨著經(jīng)濟和社會的不斷發(fā)展，除了少數(shù)幾個需要國家資金進行直接投資的特殊國防和軍事領(lǐng)域以外，大部分市場經(jīng)濟制度都是直接進行企業(yè)的運營和管理，不需要國家的直接投資。在完全競爭的市場環(huán)境下，國有資本具有一定的社會公益性、政策性，只有通過投資，才能真正發(fā)揮其應有的功能。例如，政府要加大對環(huán)境保護行業(yè)的調(diào)控力度，可以采取引導、鼓勵、引導的資金投入，也可以從私人企業(yè)購買服務中獲得資金支持。既然要保值，那么就不需要進行任何的投資、經(jīng)營，只要能夠為社會創(chuàng)造更多的收益，就可以投資。

事實上，國有資本并非以現(xiàn)金的形式存在，而是通過多種途徑，如股權(quán)、資產(chǎn)等。國有資產(chǎn)中的一小部分是關(guān)系國民經(jīng)濟命脈和未來發(fā)展的關(guān)鍵行業(yè)，而絕大部分都是完全市場化的。在這種情況下，要實現(xiàn)從經(jīng)營資產(chǎn)到有效運作的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整與動態(tài)優(yōu)化，需要建立健全的國有資本投資運營平臺。當前，國有資本運營企業(yè)和國有資本運營企業(yè)是當前改革的重點。二者均為國有企業(yè)的出資人，在一定程度上承擔了國有資產(chǎn)的投資與管理職責[5]。

（五）健全市場運作機制增強企業(yè)的活力

目前，我國國有企業(yè)存在著經(jīng)營機制不健全、經(jīng)營效率低下、核心競爭力不高等問題，需要在三大體制的基礎(chǔ)上，進一步健全市場化的選拔任用機制。通過構(gòu)建激勵和制約機制來激活國企的積極性，并在高水平地區(qū)大力推進職業(yè)化管理，積極探索實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導、專業(yè)領(lǐng)導角色轉(zhuǎn)換的有效途徑。要突破干部、技術(shù)人員、高素質(zhì)人才的選拔和專業(yè)委員會，建立崗位市場機制，研究頒布實施細則，提高領(lǐng)導干部的盛衰能力；科學地規(guī)劃技術(shù)人才和高素質(zhì)人才的選拔和專業(yè)委員會，實現(xiàn)能力提高、平庸下降、淘汰劣等的目標；改革整體薪酬制度，推行市場化的薪酬標準，確立市場化的薪酬制度；改革薪酬管理方法，逐漸放松對實行全面薪酬管制和企業(yè)注冊制度的制約，如有條件，應研究設立共同薪酬管制或注冊制度，對員工的績效評估及個人薪資，強化系統(tǒng)的激勵與約束作用。

四、結(jié)論

總之，深化國有企業(yè)改革要以“有形之手”為中心，圍繞新的功能定位，加速制度改革，推進國企改革深入、務實。同時，利用市場資金、依法治國、勇于創(chuàng)新、勇于擔當，從而把國企的發(fā)展和改革搞得更好。