馮磊

摘要：在經(jīng)濟社會不斷發(fā)展的過程中，中小商業(yè)銀行公司得到了顯著發(fā)展，但在此過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)問題，其根本原因在于中小商業(yè)銀行公司內(nèi)部治理體系以及治理能力上存在嚴(yán)重不足，在企業(yè)文化方面并不能滿足實際發(fā)展需要。鑒于此情況，文章重點圍繞中小商業(yè)銀行公司治理問題進行研究，進而針對其不足，采取針對性的優(yōu)化措施，以此增強中小商業(yè)銀行的綜合治理水平，提升其市場競爭力，為其長遠可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

金融行業(yè)是發(fā)展經(jīng)濟的基礎(chǔ)，尤其是中小商業(yè)銀行公司，更是促進社會進一步發(fā)展的關(guān)鍵。自十九大以來，我國政府要求應(yīng)注重實體經(jīng)濟質(zhì)量，并以其為重點建設(shè)產(chǎn)業(yè)體系，以此促進金融行業(yè)的發(fā)展。然而由于商業(yè)銀行發(fā)展較為復(fù)雜，因此在實際過程中，存在很多不足，嚴(yán)重制約了中小商業(yè)銀行的進步。因此繼續(xù)圍繞中小商業(yè)銀行公司治理問題進行研究，進而增強經(jīng)濟建設(shè)質(zhì)量。

一、中小商業(yè)銀行公司治理概述

公司治理是一種涵蓋經(jīng)濟學(xué)與管理學(xué)的綜合理念，需要管理者運用制度與文化建設(shè)等途徑實現(xiàn)內(nèi)部與外部治理?？偟貋碇v，公司治理是指股東對經(jīng)營者的一種監(jiān)督與管理，利用制度的形式合理優(yōu)化股東與經(jīng)營者之間的利益與責(zé)任關(guān)系。對于中小商業(yè)銀行公司來講，其重點在于確保股東經(jīng)濟效益的最大化，防止經(jīng)營者的發(fā)展目標(biāo)制定偏離可持續(xù)發(fā)展道路。中小銀行公司治理主要呈現(xiàn)以下兩種類型特點：第一，銀行公司發(fā)展過程中的普遍特征。結(jié)合現(xiàn)階段銀行公司發(fā)展?fàn)顩r來看，我國的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)既包括國家自身的特點，又呈現(xiàn)歐美的制度特征，其主要體現(xiàn)在大陸的“三會一層”模式以及歐美的董事制度。與此同時，監(jiān)管委員會的設(shè)置也是一種融合審計內(nèi)容的體現(xiàn)。在公司內(nèi)部董事會、股東大會以及監(jiān)理會等管理層之間存在互相制約與監(jiān)督的一種聯(lián)系，能夠有效確保董事會相關(guān)決策的科學(xué)性與合理性。第二，則是中小商業(yè)銀行公司治理存在的特殊性。與大型商業(yè)銀行的發(fā)展不同，中小商業(yè)銀行公司的治理存在嚴(yán)重的特殊性，其主要表現(xiàn)為地方政府對商業(yè)銀行的管控，且很多農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行在治理基礎(chǔ)上存在不足，以至于綜合治理水平難以滿足實際要求。與此同時，由于地方政府的水平差異，很多地區(qū)存在金融控制資源渠道狹窄等狀況，這也加大了對中小商業(yè)銀行的依賴程度，在治理水平較差的基礎(chǔ)上，政府會進一步加強對商業(yè)銀行的管控，以免出現(xiàn)金融問題。

二、中小商業(yè)銀行公司治理存在不足的體現(xiàn)

（一）制度建設(shè)不科學(xué)

一方面，董事會的激勵約束制度不健全。目前，對于中小商業(yè)銀行公司的治理制度來講，并沒有在內(nèi)容上科學(xué)地分析董事會的職責(zé)，甚至很多銀行的董事人員在制度執(zhí)行與監(jiān)督的過程中只是針對董事長，分析其是否按照規(guī)定要求出席董事會等，這種過于單一的狀況會造成董事成員權(quán)責(zé)混亂的情況。此外中小商業(yè)銀行公司沒有科學(xué)的董事會責(zé)任制度。在經(jīng)營的過程中一旦決策出現(xiàn)問題則不能夠第一時間追究董事會成員的責(zé)任。另一方面，管理層工作人員在選聘與任用等工作的機制制定方面存在不足。很多中小商業(yè)銀行公司在制度建設(shè)的過程中過于關(guān)注市場調(diào)研等方面，以至于忽略了管理制度的重要性，導(dǎo)致公司在治理方面經(jīng)常會出現(xiàn)由于追求利益而忽視信貸風(fēng)險的狀況，會對商業(yè)銀行的發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。此外，中小商業(yè)銀行的市場競爭變得愈發(fā)嚴(yán)重，個人的決策以及判斷極易影響最終決策的科學(xué)性。對于中小商業(yè)銀行來講，決策質(zhì)量的提升意味著必須要規(guī)避管理層工作人員的個人能力不足，以群體建議或溝通的形式完成決策。而執(zhí)行董事的獨立決策則會直接使最終的決策內(nèi)容存在主觀臆斷，無法確?？茖W(xué)性。

（二）公司治理中的管理能力較差

管理人員的能力決定了中小商業(yè)銀行治理的綜合水平。目前很多中小商業(yè)銀行由于區(qū)域性局限，在管理人才招募方面存在嚴(yán)重的不足，以至于無法在市場競爭中尋求管理人才優(yōu)勢，這也直接影響了中小商業(yè)公司的治理質(zhì)量。此外，很多中小商業(yè)銀行公司的管理層對于基層情況以及市場調(diào)研狀況了解較少，以至于在日常工作過程中并不能夠結(jié)合公司的內(nèi)外部環(huán)境客觀地分析，存在決策失誤等狀況。目前，結(jié)合現(xiàn)代化治理理念來看，經(jīng)營者與商業(yè)銀行之間處于一種委托與被委托的關(guān)系，因此應(yīng)該加強對管理人員能力的監(jiān)督與管理。在西方，很多商業(yè)銀行的經(jīng)營者在性質(zhì)上僅僅是高級的管理人員，因此必須要確保商業(yè)銀行的綜合利益才能夠保障自身的經(jīng)濟效益。但是在我國由于很多中小商業(yè)銀行的國有股權(quán)占比比較高，因此存在一定的國有企業(yè)性質(zhì)，會受到政府以及外在因素的影響，以至于管理人員也經(jīng)常是政府管理或者委任，這也在一定程度上增強了經(jīng)營者的官本思想，導(dǎo)致其忽略了自身治理能力的重要性，僅僅是一種“形式”上的管理人員。

（三）企業(yè)文化建設(shè)不完善

企業(yè)文化質(zhì)量直接影響企業(yè)的綜合質(zhì)量，文化對于人有著潛移默化的影響。然而目前很多中小商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中卻過于關(guān)注金融發(fā)展以及經(jīng)濟效益，管理人員的管理重點逐漸傾向效益發(fā)展?fàn)顩r，忽略了道德思想以及管理理念在企業(yè)文化中的重要性。例如很多企業(yè)在文化宣傳欄上的標(biāo)語是：“努力、創(chuàng)新，以客戶為核心”等，但是卻并沒有關(guān)于端正思想，定期參與道德培訓(xùn)等內(nèi)容，這種企業(yè)文化不完善的狀況會嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展，難以確保員工的道德水平，很容易有損經(jīng)濟效益。

（四）監(jiān)督管理水平較差

有效的監(jiān)督管理體系是確保監(jiān)督獨立性的關(guān)鍵。對于中小商業(yè)銀行公司的治理來講，股東以及董事會之間都存在獨立性。然而現(xiàn)階段結(jié)合實際情況來看，我國很多中小商業(yè)銀行公司的董事會在治理的過程中并沒有按照監(jiān)督管理原則開展工作，很多銀行的行長也兼任董事會成員，甚至為副董事長等，以至于在監(jiān)督上會有所規(guī)避難以達到預(yù)期效果。此外，監(jiān)事會的獨立性較差。按照《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會不能夠管控董事會以及管理人員，其工作主要是針對經(jīng)濟與金融業(yè)務(wù)。然而由于銀行監(jiān)事會的個人薪酬受董事會決定，而監(jiān)事會的工作又是要監(jiān)督董事會運行狀況，因此之間存在嚴(yán)重的矛盾問題。這也直接導(dǎo)致監(jiān)事會成員不能夠按照監(jiān)督管理要求完成自身的工作。與此同時，基于商業(yè)銀行的特殊性特點，中小商業(yè)銀行并不能夠與常規(guī)企業(yè)一樣以治理能力確保運營質(zhì)量。此外由于商業(yè)銀行受外部因素的影響較大，因此在治理不足的基礎(chǔ)上監(jiān)督管理的缺失也會成為金融危機的主要導(dǎo)火索。

三、中小商業(yè)銀行公司治理的優(yōu)化路徑

（一）完善企業(yè)機制

第一，應(yīng)該按照現(xiàn)代化中小商業(yè)銀行治理制度的要求，建立完善的治理架構(gòu)，并制定獨立、科學(xué)的董事會制度。在制度的背景下，要求工作人員應(yīng)進一步發(fā)揮董事會的治理職能，進而確保股東的經(jīng)濟效益。此外應(yīng)確保董事會獨立，使董事會與股東大會之間形成一種制約關(guān)系，互相制衡互相的決策與理念，以此確保中小商業(yè)銀行治理的效果可以達到預(yù)期需要。

第二，優(yōu)化董事激勵以及薪酬機制。在制度設(shè)計的過程中既需要包含管理層還要涵蓋董事會成員。需要注意的是制度設(shè)計中要加大對其他董事會成員激勵制度的規(guī)劃，否則很容易產(chǎn)生矛盾狀況。此外，我國獨立董事的個人薪酬主要是依賴銀行的發(fā)展?fàn)顩r與經(jīng)濟效益，而在未來的工作中則應(yīng)該在此基礎(chǔ)上優(yōu)化薪酬體系，進而激勵獨立董事，保障股東經(jīng)濟利益。

第三，完善獨立董事選任機制。要求中小商業(yè)銀行公司應(yīng)該按照《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部兼職制度指引》要求嚴(yán)格地進行獨立董事的任免工作，其中最為重要的一點便是獨立董事需要在股東大會認可之下，經(jīng)過選舉產(chǎn)生，以此規(guī)范董事的綜合水平，確保其完成治理工作。

第四，優(yōu)化中小商業(yè)銀行人力資源機制，確保銀行管理層聘用質(zhì)量，在應(yīng)聘的過程中需要對其管理經(jīng)驗以及相關(guān)專業(yè)性證書加以考察，并定期組織各項學(xué)習(xí)活動，使其可以不斷提升自身的能力與水平。

第五，制定科學(xué)的考核評價制度，對員工進行定期的工作考核，并確保董事會成員能夠發(fā)揮自身的監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)督員工的工作質(zhì)量。

第六，需要健全高層的激勵制度，解決好領(lǐng)導(dǎo)層受官本思想影響的情況?？茖W(xué)地利用人才應(yīng)聘的形式選取優(yōu)秀人員參與管理工作，使其成為能夠為董事會負責(zé)的管理人員，并制衡公司各個權(quán)力組織。

（二）優(yōu)化董事會等組織架構(gòu)，強化相互制約關(guān)系

首先，要完善經(jīng)營決策制度，提升決策的獨立性與科學(xué)性。在具體工作中，要加大對集中決策的關(guān)注，充分發(fā)揮董事會成員的個人能力與優(yōu)勢，使決策工作可以成為一種群體化體現(xiàn)，進而增強決策水平。其次，要優(yōu)化監(jiān)督管理機制，提升監(jiān)督質(zhì)量。商業(yè)銀行的獨立董事肩負著監(jiān)督銀行經(jīng)營管理的職責(zé)，為進一步提升獨立董事的監(jiān)督質(zhì)量，商業(yè)銀行應(yīng)要建立內(nèi)部管理制度，進一步凸顯內(nèi)部管控中的監(jiān)督獨立性。在具體工作中，要建立科學(xué)的董事會架構(gòu)，在董事會成員中應(yīng)該有40%左右的獨立董事，可以增強獨立董事比例，以此確保決策的科學(xué)性，防止大股東影響公司發(fā)展和治理。此外強化監(jiān)事會的地位和功能，具體可通過增加監(jiān)事會成員人數(shù)的方式。最后，建設(shè)激勵機制，使經(jīng)營者與股東利益相統(tǒng)一。此外，要建立董事會組織結(jié)構(gòu)下屬的審計委員會以及相關(guān)組織，使其可以為董事會的治理提供數(shù)據(jù)與意見，確保決策治理的科學(xué)性與合理性。與此同時，應(yīng)進一步細化董事職能，使其可以在充分結(jié)合銀行發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上制定科學(xué)的戰(zhàn)略方案，引領(lǐng)中小商業(yè)銀行公司完成階段性的發(fā)展。

（三）強化商業(yè)銀行風(fēng)險管理質(zhì)量

與此同時，要強化銀行風(fēng)險管理質(zhì)量，增強管理人員的風(fēng)險管理能力。對于中小商業(yè)銀行公司來講，風(fēng)險無處不在，因此要健全現(xiàn)階段的風(fēng)險管理體系，并運用風(fēng)險管理的形式增強管理水平，要求董事會以及管理層工作人員要及時地共享信息，防止出現(xiàn)信息不對稱的狀況影響決策的精準(zhǔn)度與科學(xué)性。而在日常經(jīng)營管理的過程中也需要制定相應(yīng)的風(fēng)險戰(zhàn)略目標(biāo)，并做好重點工作的計劃制定，確保在出現(xiàn)問題時可以第一時間采取措施，降低企業(yè)的風(fēng)險情況，確保商業(yè)銀行公司的經(jīng)濟效益。

（四）加強公司治理與風(fēng)險文化建設(shè)

第一，構(gòu)建先進的公司治理文化。在進行決策的過程中，更要真實地反映問題，提出自身的見解。例如摩根大通在企業(yè)文化中便有誠信方面的文化要求，其企業(yè)的董事長要求管理層必須在日常的工作中敢于說真話，并充分尊重不同管理人員的話語權(quán)，使其可以真實表達自身的看法。第二，要建設(shè)健康的風(fēng)險文化。要以預(yù)警系統(tǒng)以及相關(guān)制度為基礎(chǔ)，這就需要強化員工以及管理層的風(fēng)險理念。例如摩根大通企業(yè)文化中便對風(fēng)險管理進行了明確界定，要求企業(yè)內(nèi)部要重視風(fēng)險情況，每一個人都要為風(fēng)險工作負責(zé)，進而在工作中精準(zhǔn)地識別風(fēng)險狀況。

（五）有效開展監(jiān)督管理評價

中小商業(yè)銀行應(yīng)加強監(jiān)管力度，確保金融體系的正常運轉(zhuǎn)。在具體工作中商業(yè)銀行可以運用監(jiān)管制度的優(yōu)化解決治理方面的問題。此外，在未來的工作中，監(jiān)管部門應(yīng)該積極借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，在中小商業(yè)銀行治理的過程中不斷完善治理評價制度，系統(tǒng)化地完成評價工作，確保商業(yè)銀行在運轉(zhuǎn)的過程中不會出現(xiàn)風(fēng)險狀況，進而增強治理質(zhì)量。此外，在借鑒經(jīng)驗的同時還需要結(jié)合國家市場特點，建立動態(tài)的監(jiān)督管理評價體系，從而對中小商業(yè)銀行公司的運營展開系統(tǒng)化的評價。在評價指標(biāo)中，要加大對股東以及債權(quán)人權(quán)益指標(biāo)的關(guān)注，其中包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、債權(quán)人權(quán)益、股東權(quán)利等內(nèi)容，以此確保銀行可以保障股東權(quán)利，股東也能夠及時地了解銀行的發(fā)展信息，定期分紅。此外，例如股東大會的召開情況，都應(yīng)該屬于指標(biāo)評價中的內(nèi)容之一，這直接關(guān)乎債權(quán)人的利益是否能夠得到保障等。

四、結(jié)語

綜上所述，由于中小商業(yè)銀行的地位特殊，因此在公司治理方面更應(yīng)加大關(guān)注，盡可能地增強管理者的綜合能力與水平。在具體工作中，要求公司管理人員應(yīng)該從制度、企業(yè)文化、管理能力以及監(jiān)督體系幾個方面入手，結(jié)合公司實際情況以及市場變動科學(xué)地優(yōu)化商業(yè)銀行體系，為中小商業(yè)銀行治理發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

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（作者單位：河北寧晉農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）