顧麗麗 威海市住房保障公共服務(wù)中心

鄧忠鋒 中國移動通信集團山東有限公司威海分公司

住宅專項維修資金作為房屋維修的“養(yǎng)老金”，涉及千家萬戶，從全國的管理方式來看，幾乎全部歸政府部門代管。其收繳方式大致分為兩種，一種是開發(fā)商代收代交，另外一種是業(yè)主在購房時，自主去住宅專項維修資金代管的政府管理部門交納。無論是哪種收繳方式，在傳統(tǒng)的支付方式下都面臨巨大的工作量。是科技給管理帶來了改變，我們樂于看到，智能化支付方式的發(fā)展，可以兼容并蓄，持續(xù)創(chuàng)新，打造出更加數(shù)字化、便捷化的支付產(chǎn)品，為社會所共享。

一、現(xiàn)階段住宅專項維修資金支付方式

從原始社會的物易物，到實物貨幣；從秦始皇統(tǒng)一貨幣到北宋四川成都的“交子”，支付的手段在不斷進化。如今紙幣仍舊是中國及世界各國普遍使用的交易媒介。

（一）傳統(tǒng)的支付方式

九十年代以后，現(xiàn)金是我們主要的支付工具。然而，為了獲取不法利益，假幣泛濫，造得越來越逼真，很多普通百姓深受其害。中國近現(xiàn)代銀行的發(fā)展催生了另一種支付方式——銀行卡支付方式。銀行卡的操作媒介主要是ATM機以及POS機。隨著人們的消費觀念以及理財觀念的變化，各大銀行相繼推出自己的信用卡，據(jù)統(tǒng)計2018年，我國銀行的發(fā)卡量已經(jīng)達到78.3億張，2021年度信用卡發(fā)卡量超過10億張，銀行卡消費悄然普及，大行其道。

威海市住宅專項維修資金自2010年7月1日開始交存，在這個時間點，其主要的交存方式就是現(xiàn)金、銀行卡支付。這兩種支付方式是最傳統(tǒng)的也是最基本的支付手段。點鈔、查偽，手工填寫的現(xiàn)金交款單，現(xiàn)金支付給工作人員造成了極大的工作量，如果是放在今天的疫情時刻，現(xiàn)金支付還給防疫帶來極大的風(fēng)險。而銀行卡支付，因銀聯(lián)跨行支付結(jié)算而產(chǎn)生的手續(xù)費需要由住宅專項維修資金代管單位承擔(dān)，該項結(jié)算費用較高，如信用卡結(jié)算費率最高可達千分之七，上不封頂。威海市住宅專項維修資金收繳在不控制刷卡的年份，該項費用最高將近200萬。

（二）智能化發(fā)展催生的支付方式

隨著4G、5G網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，智能手機的普及，微信、支付寶以及各種第三方支付平臺以簡單、安全、便捷的“優(yōu)秀品質(zhì)”顛覆著中國傳統(tǒng)的消費支付方式，引爆支付領(lǐng)域大變革。據(jù)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)顯示，2019年中國第三方移動支付的交易規(guī)模達到226.2萬億元，同比增長18.7%，隨著監(jiān)管體系的完善，交易市場進入更有序的發(fā)展階段，第三方支付市場交易規(guī)模的增長速度也將趨于穩(wěn)定，預(yù)計到2022年，中國整體交易規(guī)模將達到548.6萬億元。

在新型支付方式飛速發(fā)展的同時，傳統(tǒng)的銀行卡、信用卡支付也在快速創(chuàng)新、全面升級。支付方式的變化，不斷升級著我們的消費體驗，也催生出眾多新的經(jīng)濟形態(tài)。移動通信、信息科技、互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，改變了我們的支付習(xí)慣，也改變了我們的生活。作為政府公共服務(wù)部門，住宅專項維修資金代管單位應(yīng)不斷提高為民服務(wù)的水平，借科技發(fā)展的東風(fēng)，也改變自己的服務(wù)模式，為廣大業(yè)主提供更便捷的服務(wù)。

1.銀聯(lián)支付終端（POS機）掛的微信、支付寶支付方式

人們從“東奔西走取現(xiàn)金”到“一張卡片走天下”，從“便捷的網(wǎng)上快捷支付”到“輕松的二維碼付款”，不經(jīng)意間，科技的發(fā)展，屬于服務(wù)業(yè)供給側(cè)的支付創(chuàng)新，金融支付客戶端（POS機）的功能也在發(fā)生變化，從最初的單一刷銀行卡支付到現(xiàn)在的融入微信、支付寶支付及二維碼付款，業(yè)主只需一移動客戶端（手機）就可以完成支付項目。手機成為人們生活中不可或缺的必需品，也從最初單純聯(lián)系走出來，讓科技賦予了它更多的職能。威海市的住宅專項維修資金前臺收款的POS終端是銀聯(lián)開發(fā)的，實現(xiàn)了三合一的支付功能。給廣大業(yè)主提供智能化交易平臺，業(yè)主在住宅專項維修資金的前臺工作窗口輕輕一揮，即可完成交易。此項功能基本解決了前臺收取現(xiàn)金的弊端[1]。

2.住宅專項維修資金智能支付終端（App支付平臺）掛的第三方支付方式

威海市區(qū)住宅專項維修資金實現(xiàn)線上交費。App嵌在愛山東·威?！慨a(chǎn)物業(yè)項目中，購房業(yè)主持手機下載愛山東·威海，登錄后就能實現(xiàn)線上交費。該App是威海市住宅專項維修資金管理部門委托軟件開發(fā)公司專門開發(fā)的，其后臺的支付交易系統(tǒng)鏈接的是威海市市民卡第三方結(jié)算系統(tǒng)，市民卡作為支付結(jié)算的第三方，實際結(jié)算銀行為民生銀行，采用T+1入賬方式，與住宅專項維修資金代管部門的結(jié)算銀行進行清算。

支付方式的發(fā)展，可以說是人民生活水平和科技水平提高的一種體現(xiàn)，人們的支付介質(zhì)隨著科技的發(fā)展不斷變化，也改變著人們的消費習(xí)慣。真是有一機在手天下我有的豪邁。然而支付方式的變化卻對財務(wù)的管理產(chǎn)生了很大的影響。

二、資金支付方式變化對財務(wù)管理影響

（一）便捷化支付方式的有利影響

住宅專項維修資金前臺收繳窗口如存在大量現(xiàn)金支付交易，其設(shè)置需按照銀行安全防范中現(xiàn)金柜臺的管理環(huán)境來裝修。眾所周知，此類窗口的設(shè)計成本較高，而且裝修后的外觀不能融入不動產(chǎn)管理部門設(shè)計的窗口環(huán)境中；同時押鈔車每天的現(xiàn)金收押，增加了住宅專項維修資金合作銀行的管理成本。前臺實現(xiàn)現(xiàn)金支付零交易，就降低了窗口工作環(huán)境的設(shè)計要求，也減少了合作銀行的管理成本。

住宅專項維修資金相對一個家庭來講，可以說是一項大額支出，業(yè)主本著謹慎性原則，在多樣化的支付方式下，基本不會選擇現(xiàn)金支付方式了。在住宅專項維修資金收繳方面，大額現(xiàn)金支付基本退出歷史舞臺，這樣前臺工作人員就不用準(zhǔn)備大量的零錢，第二不用擔(dān)心因疏忽而收到假幣了，因為一張假幣就可能讓他們一天白辛苦了，避免了不必要的損失?，F(xiàn)金減少交易，現(xiàn)金流動量變少，同時沉重地打擊了假幣制造的犯罪鏈條。

住宅專項維修資金第三方支付模式下，整個支付交易涉及多個智慧管理平臺。業(yè)主登錄App（愛山東·威海）的房產(chǎn)物業(yè)項目，根據(jù)提示操作調(diào)取智慧物業(yè)管理平臺中住宅專項維修資金管理數(shù)據(jù)，直接通過移動客戶端（手機）轉(zhuǎn)支付頁面完成支付。線上繳費模式，既減少了前臺工作人員的壓力，節(jié)約了人工成本，又給廣大業(yè)主節(jié)省了往來跑路的麻煩。這是一種擺脫了時間與空間的束縛，讓生活更便捷，高效的有效管理模式。

（二）第三方支付的不利之處

智能化支付方式給廣大業(yè)主帶來便利的同時，在結(jié)算、對賬方面也對財務(wù)管理帶來了諸多不利因素。

1.在銀行結(jié)算方面，傳統(tǒng)支付方式下，現(xiàn)金收取是當(dāng)天入庫，銀行卡刷卡交易如果是跨行，需銀聯(lián)經(jīng)跨行結(jié)算后入賬，一般情況是T+1入賬模式，但是這個入賬賬戶是住宅專項維修資金代管單位的自有賬戶，在整個結(jié)算過程中資金不會入其他賬戶。住宅專項維修資金的第三方支付方式會涉及微信、支付寶、App交易后臺的結(jié)算銀行。盡管也是T+1入賬模式，但是這種支付方式資金首次入賬是第三方銀行賬戶，然后經(jīng)第三方審核才在第二天結(jié)算給住宅專項維修資金的自有賬戶。第三方支付管理屬于企業(yè)經(jīng)營金融性業(yè)務(wù)，一旦經(jīng)營出現(xiàn)危機，住宅專項維修資金在結(jié)算方面就面臨巨大的風(fēng)險。

2.在財務(wù)對賬方面，傳統(tǒng)的財務(wù)對賬是財務(wù)入賬資金——銀行交易資金，一對一核查，整個流程簡單明了。今天支付交易智能化，在第三方支付存在的情況下，財務(wù)人員需與微信、支付寶、App結(jié)算第三方與自己的自有資金賬戶核對，同時需核實智慧管理平臺中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息。數(shù)據(jù)雖已電子化，但是因多方平臺交易的存在，業(yè)主在交存住宅專項維修資金時選擇第三方支付平臺是隨機的，無規(guī)律可循，另一方面第三方結(jié)算一般是采用每天交易資金總額入賬方式，一旦出現(xiàn)核對不一致的情況，因住宅專項維修資金的交易量較大，在清查時，面對多個系統(tǒng)平臺，幾千條甚至上萬條交易信息，這無形中加大了財務(wù)工作人員的工作量，也不利于財務(wù)對賬核算，無法按期完成財務(wù)結(jié)賬，最終會影響財務(wù)結(jié)算工作[2]。

三、支付變化如何加強風(fēng)險管控

然而，科技發(fā)展，日新月異。新支付手段方便、快捷、高效、安全，讓我們越來越離不開，放不下。當(dāng)人們習(xí)慣用新的支付方式結(jié)算后，真的很難再回到“真金白銀”的交易時代。智慧化的支付方式是順應(yīng)科技發(fā)展要求，是時代進步的產(chǎn)物。作為住宅專項維修資金代管部門首先要轉(zhuǎn)變思想，緊跟時代步伐，接受新鮮事物，改進工作機制，提高服務(wù)水平。要加強因支付方式變化而產(chǎn)生的財務(wù)管理風(fēng)險的管控，以保障資金財務(wù)管理安全。為此，我們要做到如下幾點：

（一）完善制度建設(shè)，應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)

俗語云“無規(guī)矩不成方圓”。這個規(guī)矩就是現(xiàn)在人們常說的制度。制度本身具有程序性，為人們的工作提供可供遵循的依據(jù)。住宅專項維修資金第三方支付業(yè)務(wù)管理的最終落腳點在財務(wù)部門，涉及自有賬戶銀行、智慧物業(yè)管理平臺住宅專項維修資金操作模塊維護的軟件公司、App（愛山東·威海）住宅專項維修資金專項的維護單位、App后臺結(jié)算的第三方——威海市民卡。財務(wù)部門主要負責(zé)支付業(yè)務(wù)賬戶的開戶、變更、注銷等；財務(wù)檔案的管理（其中會涉及電子發(fā)票的使用、沖紅、注銷）以及資金核算管理。軟件公司及App系統(tǒng)維護單位要對系統(tǒng)平臺實施環(huán)境風(fēng)險評估、提供技術(shù)支持、穩(wěn)定系統(tǒng)運行、及時處理故障信息。銀行及第三方合作單位需提供及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，以備財務(wù)核對查詢。由此可見，多方聯(lián)動才能支撐起一個完整、順暢的智能化支付系統(tǒng)。為此，財務(wù)管理部門應(yīng)牽頭，協(xié)同兄弟部門規(guī)范支付業(yè)務(wù)流程，完善使用規(guī)程，從制度和程序上規(guī)避風(fēng)險。

同時，制度建設(shè)可以規(guī)范化工作程序，法規(guī)化崗位責(zé)任。住宅專項維修資金第三方支付涉及多個單位，這其中不止有單位內(nèi)部科室的協(xié)調(diào)，還有外部單位的分工合作。制度建設(shè)的完善，明確了工作流程，使各個部門各負其責(zé)，避免在出現(xiàn)矛盾和問題時，相互間推諉扯皮，利于各個部門團結(jié)協(xié)作，工作順暢進行。

（二）強化內(nèi)部控制，把控風(fēng)險點面

內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務(wù)活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程，是現(xiàn)代化企業(yè)管理的產(chǎn)物。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度自2014年開始實施，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。如何向業(yè)務(wù)部門解釋內(nèi)控是做好內(nèi)控的關(guān)鍵工作。內(nèi)控部門第一步就是要樹立正確的內(nèi)控觀念，營造良好的控制環(huán)境。內(nèi)控，更多的是外部強加給我們的，它要求我們使用正確的方法，做該做的事情，從這個意義上說，內(nèi)控的目標(biāo)是強制性的，它的措施是防御性的。

作為住宅專項維修資金代管部門需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率。首先，明確合理的職責(zé)分工。權(quán)責(zé)明確是協(xié)同工作最基礎(chǔ)的要求。住宅專項維修資金第三方支付業(yè)務(wù)不是某一個部門完成的，它是一個協(xié)同作業(yè)。第二，完善審批檢查制度。第三方支付方式是電子化系統(tǒng)，動動手指可能就會引起數(shù)據(jù)變化，所以其平臺準(zhǔn)入要執(zhí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，以保證數(shù)據(jù)的安全性。三是建立健全會計制度和單位管理制度。內(nèi)部控制制度的嚴(yán)密程度取決于單位內(nèi)部制度的完善，直接決定著會計數(shù)據(jù)和其他經(jīng)濟資料的可靠性。現(xiàn)代審計把被審單位現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度當(dāng)作審查的起點和重點，通過對內(nèi)部控制制度的調(diào)查、核實和評價確定審計工作的范圍、深度和側(cè)重點。而審計是財務(wù)管理工作最終的落腳點。也是把控風(fēng)險的最終目的。

（三）加強職業(yè)道德建設(shè)，強化風(fēng)險意識

完善合理的制度需科學(xué)化的管理。提高工作人員的職業(yè)道德有助于制度的執(zhí)行，提高職業(yè)道德修養(yǎng)做到：

1.遵規(guī)章守律法。守規(guī)矩是每個人在工作生活中最基本的自律。工作中不僅要遵守國家的法律法規(guī)，還要遵守行業(yè)的以及單位的規(guī)章制度。住宅專項維修資金管理隨著國家律法的完善也日趨成熟，第三方支付是新興事物，更需大家在實踐中嚴(yán)格的遵守規(guī)定。

2.知敬畏守底線。敬畏是對待事物的一種態(tài)度，也是自律的開端、行為的界限。而底線是事情在能力范圍前的臨界值。規(guī)矩，就是一種約束、一種準(zhǔn)則、一種責(zé)任。要堅守法律底線、道德底線和職業(yè)底線。在工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，勤勤懇懇，經(jīng)得起各種誘惑。做到心有所畏、言有所戒、行有所止。勤勉敬業(yè)，樹立標(biāo)桿。

3.強學(xué)習(xí)提技能。今天是一個科技日新月異的時代，技能不斷融入科技創(chuàng)新。如果不能夠及時充電，與時俱進，遲早會被時代淘汰。住宅專項維修資金管理不止有制度創(chuàng)新還有科技創(chuàng)新。這些都隨時鞭策和激勵著工作人員努力學(xué)習(xí)、不斷提高業(yè)務(wù)能力，成為一個有勝任能力的工作人員。

總之，要用制度的指導(dǎo)性、約束性來規(guī)范我們的工作，約束相關(guān)人員的行為。制度可以提示和指導(dǎo)我們?nèi)绾芜M行工作，也明確相關(guān)人員不得做些什么，以及違背了會受到什么樣的懲罰。同時，要加強人才建設(shè)，提高風(fēng)險意識，在完善的制度體系內(nèi)只有把人為風(fēng)險因素降到最低，才能更好地把控風(fēng)險。

四、結(jié)語

科技催生的第三方支付智能化發(fā)展給人們帶來便利的同時，也伴生風(fēng)險。只有不斷完善各類法規(guī)制度，提高第三方支付的安全性，各方協(xié)調(diào)配合，才能保證我國第三方支付的健康發(fā)展，才能更有利于民生。