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引言

在社會經(jīng)濟迅速發(fā)展的形勢下，如今的市場競爭局面日益嚴峻，針對國有企業(yè)來說，如果想在嚴峻的競爭態(tài)勢中實現(xiàn)穩(wěn)健運行，進一步提升工作效率、增強整體實力，就必須加強對資金管理工作的重視，提高資金運行成效，從而為國有企業(yè)的平穩(wěn)、健康發(fā)展奠定基礎保障。

一、新時代下國有企業(yè)強化資金管理的必要性

在國有企業(yè)的具體運營過程中，資金是不可或缺的一個重要部分，不僅是提高企業(yè)經(jīng)營效益的關(guān)鍵，而且也是推動企業(yè)得以良好運行的重點。對于國有企業(yè)而言，不管是生產(chǎn)、選購材料還是成本投入、投資運營，都會涉及資金的使用，這就說明資金是國有企業(yè)正常運行的核心，是企業(yè)生存發(fā)展的基礎。

在資金實施管理的過程中，通常會采用編制資金計劃的方式，也就是在后期發(fā)展過程中的有關(guān)現(xiàn)金收支預算。而資金是國有企業(yè)實施財務管理的重點對象，建立健全資金管理制度是非常有必要的，促進這項制度在實際工作過程中的具體落實，不但能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，同時還可以確保資金的安全性。國有企業(yè)強化資金管理的必要性具體體現(xiàn)在以下幾點：

（一）能夠高效提升企業(yè)的內(nèi)部管理成效

國有企業(yè)如果想在嚴峻的市場競爭形勢中占據(jù)有利地位，就必須提高自身的管理能力。企業(yè)應當依據(jù)自身當前的實際運行狀況來編制與之相適應的資金使用方案，明確資金的持有數(shù)量，并對其展開合理化估算，避免出現(xiàn)過高或過低的情況，因為如果針對資金的估算過高，就容易造成資金的過度輸出，企業(yè)的財務成本就會相應地上升，同時，如果資金估算過低，就不利于國有企業(yè)的正常運行，阻礙企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。所以，國有企業(yè)需要就資金使用數(shù)量實施科學化、合理化的預估，這也是推進企業(yè)生產(chǎn)效益與內(nèi)部管理成效的關(guān)鍵。

（二）能夠有效提升國有企業(yè)的競爭實力

國有企業(yè)強化資金管理，可以降低資金過度輸出的發(fā)生率，再通過短期籌款與投資款來完善企業(yè)的資金缺口。另外，就供應商與銷售間的關(guān)系進行合理控制，根據(jù)預付賬款的原則實行推廣，從供應商的角度來看，可以依托銀行承兌匯票或供應商的付款賬期對供應商的貨款實施延期支付，提高國有資金的流動性，有效減少企業(yè)資金外借的現(xiàn)象，最大化降低企業(yè)的運行成本，切實增強企業(yè)的綜合競爭實力。

（三）能夠降低國有企業(yè)的資金成本費用支出

國有企業(yè)在運行過程中，如若某種產(chǎn)品得到順暢銷售，其相關(guān)現(xiàn)金流就會流入國有企業(yè)當中，通過強化資金成本管理，可以采用預售銷售貸款、延遲供應商付款時間的方法，從而避免從外部進行資金籌集，降低資金成本。制定銷售貨款等關(guān)于資金及時回收的相關(guān)管理制度，如對有不良信用歷史的客戶嚴禁使用賒銷方式等。

（四）能夠降低財務風險出現(xiàn)的概率

國有企業(yè)進行集中化的資金管理主要是為了管理資金鏈，實時把握資金的流動以及使用狀況，避免由于不良因素的影響而造成資金鏈斷裂，這類問題一旦出現(xiàn)，必然會給國有企業(yè)的整體經(jīng)濟效益產(chǎn)生不利影響。

（五）能夠減少融資成本輸出，提高經(jīng)濟效益

國有企業(yè)在集中管理資金的進程中，相關(guān)分公司與子公司間的資金匱乏現(xiàn)象也可以依據(jù)獎金池加以調(diào)整，增強融資時效性，有效減少外部融資成本的輸出，并合理購買銀行的保本理財產(chǎn)品，如大額存單、協(xié)定存款、7天通知存款、定期存款等，可以獲取較高的效益。同時通過積極與銀行進行溝通，在合理范圍內(nèi)提高收益率及減少或減免銀行交易產(chǎn)生的手續(xù)費，從而為企業(yè)取得較高的凈收益。

基于以上論述可以看出，資金是推動企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，科學合理有效地使用，對國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量的提升有著重要的作用。

二、新時代視角下國有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

基于市場競爭的激烈性，要想在市場競爭中占據(jù)主導位置，從新時代視角下做好國有企業(yè)資金集中管理工作是很有必要的，其有利于國有企業(yè)得到良好的發(fā)展。在資金集中管理期間，涉及的環(huán)節(jié)是非常多的，分別是資金使用、劃分、對外籌資和投資等多項要點，對于國有企業(yè)結(jié)算中心以及財務工作來講，可以依照銀行等金融企業(yè)提出的要求實施管理工作，引進相應的信息化平臺對收款和支付結(jié)算環(huán)節(jié)進行管理，從而使資金的后期管理越來越規(guī)范，而且在對外籌資以及余量資金投資期間，也能夠?qū)︼L險加以控制。目前，資金上收下?lián)芄ぷ鏖_展期間還有著較高的難度，主要是單位人員積極性不高，領(lǐng)導的重視度不夠，沒有結(jié)合實際情況來制定完善的資金使用計劃，即便是制定了，但和實際情況還有著諸多的差別，如資金監(jiān)督不嚴格，后期追蹤和調(diào)整工作有待重視。通過相關(guān)分析來看，國有企業(yè)資金集中管理期間存在問題的實質(zhì)性原因主要表現(xiàn)在以下幾點：

（一）缺乏明確的財務管理目標

通過分析當前我國國有企業(yè)資金管理工作的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，在實際的工作過程中存在有些國有企業(yè)編制的財務報表流于形式，未能結(jié)合實際并使用恰當?shù)臅嬁颇考柏攧請蟊?，?shù)據(jù)信息的真實性和準確性無法得到保障，未能通過報表數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，無法用于經(jīng)營決策。除此之外，由于國有企業(yè)的工作內(nèi)容相對單一，大部分財務人員在工作的過程中缺乏思考及主動性，也就未能準確把控財務工作的關(guān)鍵點，風險控制措施缺乏，因此在應對突發(fā)事件及風險問題時也就無法對其及時地進行解決和處理。而出現(xiàn)上述此種問題主要是因為國有企業(yè)在分析自身經(jīng)營生產(chǎn)活動和相關(guān)結(jié)果的過程中并沒有使用合理的分析方法，同時管理人員風險意識淡薄，處于安逸現(xiàn)狀，長期如此，企業(yè)的發(fā)展也會因此而面臨風險并受到嚴重的阻礙，無法抓住發(fā)展的機會，準確地把控工作重點。

（二）缺少專業(yè)性的資金管理人員

國有企業(yè)在資金管理方面有一些問題存在，這是因為缺少專業(yè)性資金管理人員的支持，部分國有企業(yè)的財務人員對于復雜狀況的處理并不成熟，市場經(jīng)驗較為匱乏，管理理念仍舊是秉承以往傳統(tǒng)管理模式，根本無法精準地判斷市場情況?；诖耍谛聲r代發(fā)展情況下，國有企業(yè)應當獨立靈活地面對市場。其中各項問題表現(xiàn)在以下幾方面：第一，在投資前期階段中并沒有整理各項資料內(nèi)容，導致與實際情況之間的差異比較大；第二，所投資的項目較企業(yè)本身而言缺乏合理性，投入與所得難以形成正向比例；第三，資金數(shù)額遠超企業(yè)負荷。

（三）債務管理工作存在問題

在市場經(jīng)濟時代下，我國國有企業(yè)的數(shù)量在快速增加，由于沒有加強對其的管理力度，因此在實際的發(fā)展過程中有很多國有企業(yè)并沒有嚴格遵守相關(guān)的工作秩序，致使企業(yè)的整體資金管理的工作質(zhì)量和工作效率不高。還有部分國有企業(yè)的資金管理工作中存在壞賬問題，因管理人員不重視，業(yè)務經(jīng)辦不積極催收與對接，致使部分供應商因注銷或更名，資金無法收回，并形成呆賬、壞賬。被占用的壞賬一多，不僅會影響企業(yè)的整體形象，還會造成國有資產(chǎn)流失，這就嚴重制約著國有企業(yè)的進步和發(fā)展。在新時代背景下，國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)越來越多，國企改革也勢在必行，要想推動自身的發(fā)展及競爭力，就必須使用合理的應對措施對其進行解決，從而減低資金流失風險。

（四）缺乏市場經(jīng)驗

當前在我國國內(nèi)市場中，國有企業(yè)面臨著激烈的競爭。而在新時代背景下，國有企業(yè)的發(fā)展也應順應時代發(fā)展的潮流，不斷地對自身的競爭地位進行提升。雖然在經(jīng)濟市場中國有企業(yè)的經(jīng)濟實力非常強，但是其在有關(guān)資金管理工作中還存在著比較多的問題，例如，缺乏豐富的市場經(jīng)驗等。

（五）尚未制定系統(tǒng)完備的資金管理體系

國有企業(yè)現(xiàn)有的資金管理體系不夠完備，以至于企業(yè)資金經(jīng)常出現(xiàn)流動不足且過于分散的情況，加大了財務支出。資金管理體系中存在的具體問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，國有企業(yè)內(nèi)部的一些機構(gòu)比較繁雜，資金量十分單調(diào)，各分公司間很難實現(xiàn)高效化的溝通，針對資金管理的利用率不高。其次，資金管理體系內(nèi)不包含信息通道，國有企業(yè)內(nèi)部的財務信息沒有得到實時傳遞，致使資金管理欠缺集中性。最后，國有企業(yè)內(nèi)部的資金流動性比較低，存在很多資金缺口，僅能夠通過借貸的方式來補足缺口，并且當前的內(nèi)部資金利用率不高。

（六）管理層沒有制定相應的戰(zhàn)略規(guī)劃，財務部門管理職能未體現(xiàn)出來

大部分國有企業(yè)財務管理職能處于滯后狀態(tài)，企業(yè)資金缺少科學合理的管理，收支不具備計劃性，財務部門的核心職能非常傳統(tǒng)，一般注重于基礎數(shù)據(jù)統(tǒng)計，日常賬務核算以及定期向上級主管部門匯報各項會計報表與經(jīng)濟數(shù)據(jù)信息，財務部門管理的指導效果得不到充分的體現(xiàn)，而且國有企業(yè)管理層缺少對企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，大多數(shù)國有企業(yè)在生產(chǎn)管理過程中按部就班地推進資金管理工作，但資金管理的科學性有所缺失，以至于企業(yè)的營運資金出現(xiàn)了長時間閑置或短缺的問題，造成了各種各樣的資金風險。

（七）國有企業(yè)資金管理存在一些漏洞現(xiàn)象

企業(yè)在資金方面弄虛作假，私設小金庫，把閑置資金挪用進行對外投資，是資金管理中最主要的一項漏洞，對于企業(yè)造成了不良的后果，國有企業(yè)在資金管理方面是一個重災區(qū)，雖然已經(jīng)控制了舞弊現(xiàn)象，可是串通舞弊現(xiàn)象普遍存在，比如各項企業(yè)展開了虛假交易，企業(yè)和銀行之間利用法律漏洞展開虛假貸款。這種不良行為導致企業(yè)面臨著巨大的風險性。

（八）資金管理方式落后，預算管理不完善

（1）在國有企業(yè)中，仍舊存在著諸多問題，例如，一些決策人員對于企業(yè)經(jīng)濟效益的提升過于關(guān)注，從而在了解并掌握財務部門運行情況方面沒有足夠的精力，很難給財務部門的有序運行帶來實質(zhì)性幫助，并且對于其中存在的財務問題也沒有形成明確的認知，再加上相應的財務信息的匱乏，導致決策者的決策存在一定的誤差，容易使國有企業(yè)遭到巨大損失，因此，創(chuàng)新企業(yè)的資金管理模式尤為重要。

（2）資金預算是國有企業(yè)發(fā)展的核心，在企業(yè)運行過程中的意義重大，如果核心出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)的工作也會受到不同程度的干擾。在國有企業(yè)近幾年的運行進程中，雖說預算管理發(fā)揮了一定的成效，但同時也需要應對很多缺陷。比如沒有在預算管理編制環(huán)節(jié)加強與實際情況的結(jié)合，容易給國有企業(yè)后續(xù)的良好運行埋下隱患，尤其是預算資金不夠明確的狀況下，極易引發(fā)企業(yè)冒進行為。

三、新時代下加強國有企業(yè)資金管理的舉措

（一）加大風險管理力度

目前國有企業(yè)要想落實好資金管理，首要一步就是重新梳理各類資金并結(jié)合實際對資金管理體系進行完善與優(yōu)化，對過往已使用資金的過程、效果進行風險分析、判斷評估，對其不合理的資金使用進行結(jié)構(gòu)調(diào)整并使其合理化，將資金使用在刀刃上，以最大限度減少國有企業(yè)資金的浪費，從而提高資金的使用效益。做好風險管理工作是資金保證的前提，因此需從以下幾點做好工作：第一，完善資金風險評估機制，提高國有企業(yè)管理人員的風險意識，加強項目資金使用管理；第二，對資金的收支管理工作進行規(guī)范，并結(jié)合實際建立健全規(guī)章制度加強對其規(guī)范審核，主要是通過事前、事中、事后進行控制管理，加強項目資金的監(jiān)管力度；第三，提高資金管理重要性的意識，轉(zhuǎn)變收支觀念，明確風險評估工作的分工，并將建立責任落實到人的制度。

（二）增加資金籌集渠道

在保證企業(yè)資金使用安全的情況下，國有企業(yè)還應拓寬自身的籌資渠道，從而促進企業(yè)的壯大發(fā)展。在當前新的時代背景下，我國社會生產(chǎn)發(fā)展力仍然處于一個不平衡、不充分的狀態(tài)。例如，不同地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展不充分，而且還缺乏平衡性，并且經(jīng)濟和生態(tài)之間的發(fā)展也不平衡、不充分。國有企業(yè)通過對自身的籌資渠道進行拓寬，可以更好地滿足新時代發(fā)展的潮流，有效提高閑散資金的使用效率，提高企業(yè)的發(fā)展及競爭能力。在籌資的過程中，企業(yè)可以通過社會籌集以及集團內(nèi)部資金歸集等多種方法來對資金進行籌集，這樣一來，不僅可以減少借貸存在的財務成本壓力及資金還款問題，同時還可以進一步提升資金的靈活性及使用效益。

（三）創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益

強化企業(yè)資金管理工作有利于企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。在企業(yè)正常生產(chǎn)運營的過程中，通過加強對運營資金的管理力度還可以推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，有效控制和降低企業(yè)發(fā)展中存在的各類風險。在實際的工作過程中，首先，應結(jié)合企業(yè)實際發(fā)展需要，加強控制企業(yè)經(jīng)營活動中的各項成本、費用等開支，遵循輕重緩急程度，分析必要與非必要，對資金支出結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，有效利用資金，降低資金使用量，一方面可以降低風險，另一方面可以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。其次，企業(yè)還可以通過改進、強化產(chǎn)品設計、采購量等生產(chǎn)經(jīng)營管理工作來實現(xiàn)降低成本開支。最后，通過提高資金周轉(zhuǎn)的速度，適當壓縮庫存資金，為企業(yè)提供更好的投資發(fā)展機會。在國有企業(yè)發(fā)展中，資金的使用效率和資金周轉(zhuǎn)率有著緊密的聯(lián)系，若企業(yè)的存貨資金在流動資金中占非常大的比重，就會嚴重降低企業(yè)的經(jīng)濟收益，企業(yè)面臨的經(jīng)濟風險就會大幅度增加。

（四）推動資金流動

在國有企業(yè)的發(fā)展進程中，部分內(nèi)部資金無法得到有效的利用，造成資金浪費、效益低下現(xiàn)象。要提高該部分資金使用效益，企業(yè)可以通過以下措施來實現(xiàn)：一是通過財務集中辦公，人員統(tǒng)一管理，共用財務信息網(wǎng)絡平臺，由集團統(tǒng)一管理，實現(xiàn)內(nèi)部資金信息的透明化，形成資金池并由集團統(tǒng)一調(diào)度調(diào)配，從而推動內(nèi)部資金的快速流動；二是對企業(yè)內(nèi)部賬目管理工作進行完善，對舊賬等進行及時的清查、清理，加速資金回籠，保證資金安全權(quán)益；三是加強對資金流動的管理工作，安排專人對其進行監(jiān)督，實時掌握資金動態(tài)流向，全面了解資金收支情況，保障資金安全有效。

（五）強化國有企業(yè)全面預算管理，采取資金預算管理體系

當前階段，應當以業(yè)務發(fā)展具體情況為主，創(chuàng)建相應的全面預算管理體系，在資金管理過程中編制資金年度預算，日常資金管理過程中結(jié)合每月業(yè)務的具體經(jīng)營情況，編制月度資金計劃，把執(zhí)行情況歸納到考核體系，進而在日常管理工作中，管理層能夠?qū)ζ髽I(yè)所有資金收支進行全面把握，從而達到優(yōu)化配置資源的目的，提升國有資金的使用效率，同時國有企業(yè)管理層和業(yè)務部門加強資金計劃管理工作的重視程度。及時配置資源，采取合理的措施強化管理力度。把部門上報的資金計劃執(zhí)行情況歸納到部門季度或者年度考核體系內(nèi)，從考核管理方面加大重視程度。

（1）將國有企業(yè)預算管理和資金管理相互聯(lián)系到一起。所謂預算管理，其實是指集計劃、組織和控制為一體的管理體系，把資金統(tǒng)籌和分析等引進到預算管理體系中，對經(jīng)營期間存在的資金問題進行分析，制定出科學合理的資金計劃，以此來提升資金效益。

（2）針對國企資金的集中管理職責進一步明確并對各個單位之間進行明確分工，做好本職工作。根據(jù)分工職責及工作執(zhí)行情況落實到考核管理制度中，從而提高執(zhí)行力，促進資金高效使用。

（3）提升預算管理能力。合理的編制資金預算并認真執(zhí)行、控制、落實，有利于將資金管理效果更好地體現(xiàn)出來。預算編制期間，是對整個環(huán)節(jié)進行分析評估，目的是合理控制成本輸出，減少資金浪費，通過制定健全的財務預算控制管理體系，形成資金池并進行集中式管理，可以有效提升企業(yè)盈利水平。除此之外，還需要提升預算管理能力，拓展預算的范圍，進行內(nèi)部生產(chǎn)活動全面預算工作，從多角度控制資金，進行相關(guān)的編制工作。在國有企業(yè)中，預算編制期間所要考慮的問題是特別多的，這就需要從盈利水平和相關(guān)業(yè)務等方面入手，在不斷審核和探究的基礎上進行預算編制。需要明確認識到的一方面是，執(zhí)行是預算編制的實質(zhì)性目的，只有大力執(zhí)行，才可以采取相關(guān)形式將具體管理思路呈現(xiàn)出來，從而進行資金集中管理。

（六）增加現(xiàn)金流，強化資本功能

國有企業(yè)務必要在順應有關(guān)政策法規(guī)以及市場規(guī)范的前提下采取引入合格戰(zhàn)略投資者或增資等的方式，來增加資本金，有效減輕現(xiàn)金流壓力。在保證資本金能夠如期到位的基礎上，依據(jù)自身實際的發(fā)展投資需求，采用間接融資的方式不斷強化與銀行的合作，通過對企業(yè)中長期票據(jù)等融資產(chǎn)品的發(fā)行來獲取所需的擴張與發(fā)展資金，從而構(gòu)建良好的資本結(jié)構(gòu)。

（七）樹立風險管理理念，強化企業(yè)投融資管理

無論是國內(nèi)還是國外市場都處于復雜多變的狀態(tài)，我國經(jīng)濟政策也有了明顯的更新和改進，企業(yè)管理層以及財務人員應當加大重視程度，注重外部環(huán)境的預見性，合理分析和判斷經(jīng)濟現(xiàn)象的變動趨勢，這決定了資金的需求和投放情況。同時樹立資金風險管理理念，采取視頻和講座的方式，對全體員工展開資金風險管理方面的培訓，特別是管理人員務必增強風險管理理念，提升資金管理技能，合理安排資金，避免因為外部環(huán)境和政策法規(guī)等影響因素而造成不良的資金風險。為了更好地抵御企業(yè)資金造成的風險性，除了樹立風險管理理念之外，還必須構(gòu)建健全且完善的資金風險管控體系以及風險預警體系，這是非常重要的一方面。

（八）提升融資能力，減少融資成本輸出

企業(yè)在區(qū)域和自身規(guī)模以及經(jīng)營能力等多方面都有著明顯的差別，該差別決定了融資規(guī)模的拓展和延伸。這就需要企業(yè)根據(jù)自身實際情況，選擇并采用合適的融資工具，通過利用傳統(tǒng)的融資工具，確保企業(yè)資金處在正常水平的同時，積極鼓勵企業(yè)拓寬融資渠道，改善企業(yè)之間不平衡發(fā)展的情況，促進國有企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，提高于內(nèi)于外的融資能力，減少在融資成本方面的輸出。

結(jié)語

綜上所述，在新時代下，資金管理工作對于國有企業(yè)的良好發(fā)展而言具有關(guān)鍵作用。資金可以說是企業(yè)的生命線，要保證該生命線，就需要維護資金安全并提高認識，促進國有企業(yè)的可持續(xù)、健康發(fā)展。本文通過就國有企業(yè)強化資金管理的必要性、國企當下的資金管理狀況、優(yōu)化國企資金管理的舉措展開深層研究與分析，目的在于加強管理人員提升資金管理重要性的思維模式，通過預算方式、健全風險控制流程及完善資金預警等管理制度、結(jié)合考核加強執(zhí)行力等方面全面提升資金管理工作能力，特別是財務人員，雖然目前國有企業(yè)的資金管理工作仍舊存在一些問題，但只要企業(yè)和管理人員能夠提高資金管理重視程度，加強風險管理工作、拓寬投資渠道、合理控制和使用資金、加速資金流動等就可以解決上述存在問題，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，更好地推動國有企業(yè)的健康發(fā)展與壯大。