■ 尚冀蒙 王 昇 盧潤(rùn)芝

（青海銀行股份有限公司 青海西寧 810000）

監(jiān)事會(huì)制度起源于1602年的荷蘭東印度公司，主要目的是為了有效地對(duì)設(shè)立在海外殖民地的“據(jù)點(diǎn)”進(jìn)行監(jiān)督，推選大股東為“檢查人”，后來(lái)這些大股東就成為了企業(yè)的監(jiān)事，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)列支、資產(chǎn)管理等的監(jiān)督?，F(xiàn)代企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度是基于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離原則而產(chǎn)生的，為了保證股東財(cái)產(chǎn)保值增值和合法權(quán)益不受侵犯，在股東不具備足夠的經(jīng)營(yíng)能力和精力的條件下，經(jīng)營(yíng)權(quán)需要由職業(yè)經(jīng)理人代理，在這重前提下，監(jiān)事會(huì)制度應(yīng)勢(shì)而生，并在分權(quán)制衡的機(jī)制下日趨完善。

一、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的發(fā)展歷程和使命

我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）的相關(guān)規(guī)定建立，1993 年頒布的《公司法》正式提出“股份公司、有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)”。中小銀行監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中依據(jù)監(jiān)管政策和行業(yè)指引等進(jìn)行細(xì)化和實(shí)施，尤其是我國(guó)的中小銀行受當(dāng)?shù)卣吆徒?jīng)濟(jì)環(huán)境影響，在履職上也有不同的側(cè)重點(diǎn)。

（一）國(guó)家立法，明確監(jiān)事會(huì)法律地位

《公司法》從1993年頒布至今，歷經(jīng)5次修訂，在近30年的理論研究與司法實(shí)踐中，關(guān)于監(jiān)事會(huì)的條款逐步增加，2021年末第十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議對(duì)《中華人民共和國(guó)公司法（修訂草案）》進(jìn)行了審議，有關(guān)監(jiān)事會(huì)的總體規(guī)定與現(xiàn)行《公司法》基本保持不變，在第77條中明確規(guī)定“監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)”，第81條引入了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高管的信息權(quán)，在逐步完善的過(guò)程中，奠定了監(jiān)事會(huì)在“三會(huì)一層”中的作為“監(jiān)督者”和“觀察者”的地位。

《公司法》中對(duì)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和義務(wù)作出了明確的界定：在職權(quán)上，受托于股東大會(huì)，依照法律、行政法規(guī)和公司章程，檢查公司財(cái)務(wù)，并具有質(zhì)詢(xún)權(quán)、建議權(quán)，共同促進(jìn)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；在義務(wù)上，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，對(duì)管理者在履行董事會(huì)授權(quán)的責(zé)任時(shí)，違反相關(guān)法律法規(guī)或侵害公司利益的行為進(jìn)行糾偏，董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層及其成員不得妨礙監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事行使職權(quán)?！豆痉ā返母咀谥际峭晟粕鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)、解決“內(nèi)部人控制”問(wèn)題。《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)功能的定位，在于其形成公司決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)彼此分離、互相制約的“三權(quán)分立”結(jié)構(gòu)，以平衡公司所有者、管理者和員工間的利益關(guān)系。監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，也是完善公司內(nèi)部控制體系的重要制度安排。

（二）行業(yè)立規(guī)，明確監(jiān)事會(huì)職責(zé)使命

回顧銀行業(yè)監(jiān)事會(huì)發(fā)展歷程，20世紀(jì)90年代是監(jiān)事會(huì)制度最初發(fā)展時(shí)期的“混沌之治”，各方面條件和機(jī)制均未成熟和健全。2000年國(guó)家頒布的《國(guó)有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，向包括國(guó)有商業(yè)銀行在內(nèi)的重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)派出監(jiān)事會(huì)，正式開(kāi)啟了監(jiān)事會(huì)制度1.0時(shí)代，逐步完善了組織架構(gòu)，2002年中國(guó)人民銀行頒布的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》和《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》，著力規(guī)范股東行為，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，這一時(shí)期監(jiān)事會(huì)的主要任務(wù)是設(shè)立和完善人員編制。2012年年底頒布的《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）對(duì)監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，為商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)高效履職鋪平了道路；2013年頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)職責(zé)要求，開(kāi)啟了監(jiān)事會(huì)制度2.0時(shí)代，對(duì)監(jiān)事會(huì)如何履職進(jìn)行了細(xì)化，指明了方向；銀監(jiān)會(huì)2018年印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》指出，現(xiàn)階段商業(yè)銀行存在監(jiān)事會(huì)缺位、下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)的現(xiàn)象；2021年頒布的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《準(zhǔn)則》）將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的要求正式寫(xiě)入監(jiān)管制度，明確了各治理主體的職責(zé)，強(qiáng)化了治理機(jī)制運(yùn)行的規(guī)范性, 規(guī)范監(jiān)事選任履職以及監(jiān)事會(huì)、高管層的設(shè)置和運(yùn)行，明確了外部監(jiān)事的定義和比例，為今后監(jiān)事會(huì)如何順應(yīng)時(shí)代發(fā)展提供了制度依據(jù)。

從上述監(jiān)管政策的逐步完善中，不難看出監(jiān)管部門(mén)對(duì)公司治理的認(rèn)識(shí)已經(jīng)和國(guó)際接軌，并逐漸衍生出適合我國(guó)金融市場(chǎng)的治理模式，將先前的專(zhuān)項(xiàng)治理，逐步升級(jí)為從內(nèi)到外、統(tǒng)籌兼顧的全面管理，對(duì)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)作用從寬泛化逐漸演變?yōu)榧?xì)致化。在工作內(nèi)容上，新版《準(zhǔn)則》突出了監(jiān)事會(huì)在“履職、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”領(lǐng)域的監(jiān)督特點(diǎn)，要求“監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合公司情況的發(fā)展戰(zhàn)略”，強(qiáng)調(diào)了外部監(jiān)事的作用；從行業(yè)角度上看，監(jiān)事會(huì)經(jīng)過(guò)近三十年的經(jīng)驗(yàn)積累，在監(jiān)督體系上逐步從“專(zhuān)項(xiàng)”走向“全面”，是公司治理體系中舉足輕重的機(jī)構(gòu)；在工作方式上，《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》明確列出“可以采用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、檢查、列席會(huì)議、訪談、審閱報(bào)告、調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查、離任審計(jì)和聘請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供協(xié)助”等多種方式。在履職過(guò)程中，對(duì)監(jiān)事會(huì)的組織架構(gòu)到監(jiān)督內(nèi)容都進(jìn)行了分門(mén)別類(lèi)的細(xì)化，使其價(jià)值功效在分權(quán)制衡的作用中得以延伸和發(fā)展，全體股東和債權(quán)人的合法權(quán)益得到保護(hù)；在成果轉(zhuǎn)化上，各地區(qū)采用不同方式逐步完善監(jiān)事會(huì)制度，部分國(guó)有企業(yè)實(shí)施上級(jí)外派制，解決銀行內(nèi)部問(wèn)題，促使董事會(huì)決策科學(xué)，經(jīng)營(yíng)層加強(qiáng)貫徹落實(shí)，對(duì)優(yōu)化監(jiān)督資源、增強(qiáng)監(jiān)督合力、提高監(jiān)督效能和提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

（三）機(jī)構(gòu)立章，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)履職作為

作為依法成立的公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)的權(quán)利來(lái)源于公司章程的內(nèi)部規(guī)定，公司章程作為基本綱領(lǐng)和行動(dòng)準(zhǔn)則，具有法定性、真實(shí)性、自治性和公開(kāi)性，與《公司法》一起共同肩負(fù)調(diào)整公司活動(dòng)的責(zé)任?！叭龝?huì)一層”作為法人機(jī)構(gòu)的中樞，只有三方各司其職、有效制衡和協(xié)調(diào)運(yùn)作，才能形成良性的治理體系。銀行機(jī)構(gòu)作為專(zhuān)業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)具備隱蔽性、傳染性、多變性和關(guān)聯(lián)性，需要內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化監(jiān)督。在監(jiān)督機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始著手改善自身公司治理體系，與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層等共同構(gòu)成健全的法人治理架構(gòu)。監(jiān)事會(huì)制度在公司治理運(yùn)行過(guò)程中，通過(guò)監(jiān)督檢查等一系列手段，在鞏固發(fā)展的前提下，及時(shí)糾正公司治理中發(fā)生的問(wèn)題，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。

縱觀我國(guó)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行現(xiàn)狀，在不斷試錯(cuò)的過(guò)程中，通過(guò)國(guó)家立法，完善了組織架構(gòu)；拓展了履職方式，進(jìn)一步促進(jìn)了業(yè)內(nèi)監(jiān)事會(huì)規(guī)范履職，用制度實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的自動(dòng)化運(yùn)行，逐步走出了符合我國(guó)國(guó)情的發(fā)展之路。

二、中小銀行監(jiān)事會(huì)存在的問(wèn)題

目前我國(guó)中小銀行數(shù)量達(dá)到4000余家，總資產(chǎn)規(guī)模接近80萬(wàn)億元，約占全國(guó)商業(yè)銀行金融資產(chǎn)總量的30%。監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，根據(jù)《公司法》《準(zhǔn)則》《指引》等法律法規(guī)，在兼顧履職監(jiān)督、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督“四大板塊”的同時(shí)，已逐步延伸至以公司治理為主要抓手，包括監(jiān)督經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等要素在內(nèi)的多元化監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)制度的實(shí)踐證明，監(jiān)事會(huì)制度在保障企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值上作出了積極貢獻(xiàn)，但在具體實(shí)施落地的過(guò)程中，由于受到各方力量的掣肘和自身建設(shè)存在的問(wèn)題，仍然難以擺脫“形似和神似”的窘境。

（一）在履職過(guò)程中“有權(quán)無(wú)威”

在監(jiān)督職能上，一般通過(guò)列席會(huì)議、聽(tīng)取匯報(bào)、審閱報(bào)告等方式進(jìn)行日常履職,多為事后監(jiān)督，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；對(duì)董事會(huì)與高管層的制衡和約束作用不夠，監(jiān)督工具未發(fā)揮作用；專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的運(yùn)作 形式大于實(shí)質(zhì)；外部監(jiān)事履職不到位，實(shí)踐中較少發(fā)揮專(zhuān)家學(xué)者的作用；宣講不到位，各方對(duì)監(jiān)事會(huì)的法律地位與作用缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。

（二）在認(rèn)可程度上“知而不認(rèn)”

立法和監(jiān)管制度的確立已經(jīng)在公司治理中表明了監(jiān)督的重要性，但在實(shí)際工作中仍存在認(rèn)可程度低的問(wèn)題，從監(jiān)事會(huì)自身來(lái)講金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)普遍缺乏獨(dú)立性，專(zhuān)業(yè)化程度低，監(jiān)督工作“偏軟”“偏松”“偏柔”，大大削弱了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督力度，監(jiān)督成效的落實(shí)不到位。

（三）在發(fā)揮效能上“有形無(wú)神”

監(jiān)督檢查淺嘗輒止，缺乏深入的調(diào)查研究，日常工作滿(mǎn)足于規(guī)定動(dòng)作，對(duì)監(jiān)督領(lǐng)域“胡子眉毛一把抓”，監(jiān)督不充分，對(duì)存在問(wèn)題未建立長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)質(zhì)效、成果、經(jīng)驗(yàn)和困難未進(jìn)行有效總結(jié)，工作缺少前瞻性，一定程度上限制了監(jiān)督職能的發(fā)揮。

三、新時(shí)期下提升中小銀行監(jiān)事會(huì)效能的途徑

（一）堅(jiān)持以政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，發(fā)揮黨建引領(lǐng)作用

一是加強(qiáng)黨建引領(lǐng)。黨的十八大以來(lái)，習(xí)近平總書(shū)記在全國(guó)金融工作會(huì)議、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央全面深化改革委員會(huì)會(huì)議、中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)會(huì)議、中央政治局集體學(xué)習(xí)等會(huì)議上，發(fā)表了一系列重要講話(huà)，為金融工作提供了根本遵循。監(jiān)事會(huì)要自覺(jué)地同黨的基本理論、基本路線(xiàn)、基本方略對(duì)標(biāo)對(duì)表，堅(jiān)決把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央的決策部署上，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，持續(xù)發(fā)揮黨把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動(dòng)形成“黨委全面領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策、監(jiān)事會(huì)依法監(jiān)督、管理層執(zhí)行落實(shí)”的公司治理架構(gòu)。

二是驅(qū)動(dòng)依法履職。按照黨中央“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制要求，將黨內(nèi)監(jiān)督和公司治理內(nèi)部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái)，調(diào)動(dòng)黨內(nèi)外一切可以調(diào)動(dòng)的力量，落實(shí)“一崗雙責(zé)”，加強(qiáng)履職的獨(dú)立性和權(quán)威性，對(duì)“三重一大”事項(xiàng)全流程監(jiān)督，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞和苗頭性廉政風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)納入制度框架，推動(dòng)上級(jí)“一把手”抓好下級(jí)“一把手”，強(qiáng)化監(jiān)督工作的主動(dòng)性和能動(dòng)性，突出問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，全面監(jiān)督經(jīng)營(yíng)決策之過(guò)程。

三是促進(jìn)黨建和監(jiān)事會(huì)工作融合。堅(jiān)持把黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)融入監(jiān)事會(huì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，積極應(yīng)對(duì)新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任擔(dān)當(dāng)，針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)推進(jìn)問(wèn)題，著力破解突出矛盾和問(wèn)題，迎接風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，緊貼新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，研究經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展方向和特點(diǎn)規(guī)律，確立發(fā)展目標(biāo)，理清工作思路，明確具體的工作措施、方法，以黨建促發(fā)展，以發(fā)展強(qiáng)黨建，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供根本保證。

（二）聚焦重點(diǎn)監(jiān)督領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)清單化監(jiān)督

一是突出重點(diǎn)，梳理監(jiān)督清單。根據(jù)《公司法》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》等法律法規(guī)，在制度框架內(nèi)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)特點(diǎn)和銀行發(fā)展情況，圍繞監(jiān)事會(huì)監(jiān)督“四大板塊”梳理監(jiān)督清單，明確監(jiān)督事項(xiàng)，做好計(jì)劃安排，及時(shí)了解信息，建立聯(lián)席會(huì)議制度，針對(duì)監(jiān)事會(huì)日常管理工作，應(yīng)建立及時(shí)、順暢的監(jiān)督工作相關(guān)信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息互通、資料共享，促使各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作有效“捆綁”，并把監(jiān)督工作觸角延伸到銀行每個(gè)角落，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全方位、無(wú)死角，不斷提高監(jiān)督效能，讓眼睛更明亮、耳朵更聰慧和嗅覺(jué)更靈敏。

二是做到規(guī)范專(zhuān)業(yè)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理。監(jiān)事會(huì)定期跟蹤銀行內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)情況，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充足性、重大會(huì)計(jì)核算真實(shí)性等問(wèn)題。通過(guò)組織召開(kāi)財(cái)務(wù)專(zhuān)題督導(dǎo)會(huì)，聽(tīng)取全行經(jīng)營(yíng)效益情況、利潤(rùn)情況和財(cái)務(wù)管理工作情況的匯報(bào)，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的核心作用。參與審核定期報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案等重要財(cái)務(wù)文件，客觀公正發(fā)表意見(jiàn)。選取定向增發(fā)項(xiàng)目、績(jī)效考核改革等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)開(kāi)展專(zhuān)題研究，推動(dòng)全行財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范精細(xì)。

三是精準(zhǔn)發(fā)力，深化內(nèi)控監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)緊盯治理主體和履行再監(jiān)督職責(zé)。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理工作的日常監(jiān)督，重點(diǎn)審核審計(jì)報(bào)告、各類(lèi)重要制度，關(guān)注機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等。定期聽(tīng)取合規(guī)管理、案件防控等情況匯報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，合理運(yùn)用“質(zhì)詢(xún)”工具，適時(shí)約談相關(guān)業(yè)務(wù)條線(xiàn)負(fù)責(zé)人，給出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提醒。強(qiáng)化內(nèi)部控制重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)監(jiān)督，圍繞監(jiān)管關(guān)注重點(diǎn)和金融行業(yè)熱點(diǎn)，在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、綠色信貸投放、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改、新產(chǎn)品等重要領(lǐng)域開(kāi)展聯(lián)合監(jiān)督檢查，形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，在督導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的同時(shí)，及時(shí)指出風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四是守土盡責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理邏輯，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全過(guò)程監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)。從風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的制定入手，重點(diǎn)審核各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)制度、年度風(fēng)險(xiǎn)偏好、授信投資政策等綱領(lǐng)性文件，通過(guò)定期審閱風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告、聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管控情況匯報(bào)、召開(kāi)授信業(yè)務(wù)問(wèn)題整改落實(shí)專(zhuān)題會(huì)議等形式，密切跟進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量變化、重點(diǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況，及時(shí)提出管理建議。同時(shí)，選取監(jiān)管部門(mén)高度關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，聚焦金融市場(chǎng)同業(yè)、理財(cái)業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性等開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查調(diào)研，形成專(zhuān)題報(bào)告，提出建設(shè)性建議。

（三）強(qiáng)化履職評(píng)價(jià)過(guò)程，實(shí)現(xiàn)立體化監(jiān)督

一是扎實(shí)開(kāi)展履職調(diào)研。監(jiān)事會(huì)應(yīng)根據(jù)自身工作特點(diǎn)，確定調(diào)研課題，組織監(jiān)事開(kāi)展多種形式的專(zhuān)業(yè)性和綜合性調(diào)研活動(dòng)，以下促上。調(diào)研過(guò)程中要廣泛宣講黨中央、國(guó)務(wù)院、地方政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求和部署，督導(dǎo)、推進(jìn)、落實(shí)各項(xiàng)行內(nèi)任務(wù)指標(biāo)。聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)建議，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，努力做到聽(tīng)真話(huà)、察真情，通過(guò)調(diào)查研究及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題和短板，研究分析并提出解決問(wèn)題的辦法和措施，為條線(xiàn)業(yè)務(wù)的管理情況和主管領(lǐng)導(dǎo)的履職情況作出履職評(píng)價(jià)并提供依據(jù)，持續(xù)加大監(jiān)督結(jié)果的反饋、跟蹤、督查力度，形成以“日常監(jiān)督-調(diào)研-測(cè)評(píng)-審議-溝通反饋-改進(jìn)”為主要內(nèi)容的履職評(píng)價(jià)工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)履職評(píng)價(jià)“可追溯、可量化、可考核”。

二是以查促改助發(fā)展。監(jiān)督檢查是監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督履職的重要抓手，可采用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、列席會(huì)議、審閱相關(guān)報(bào)告、問(wèn)卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研等方式，制定檢查計(jì)劃，在戰(zhàn)略規(guī)劃、決策部署等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行檢查，結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化情況，重點(diǎn)關(guān)注本行落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策、監(jiān)管要求以及本行發(fā)展戰(zhàn)略，就監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)監(jiān)督事項(xiàng)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，重點(diǎn)關(guān)注采取措施的合規(guī)性和有效性，深入研究具體事項(xiàng)，提高改進(jìn)監(jiān)督方式方法，使監(jiān)督工作進(jìn)一步適應(yīng)金融高質(zhì)量發(fā)展的需要。

三是形成監(jiān)督合力。集合黨委、紀(jì)檢、審計(jì)和第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)等方面的力量，圍繞經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的突出問(wèn)題，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開(kāi)展再管理、再監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)與內(nèi)審部門(mén)形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過(guò)聯(lián)合監(jiān)督檢查等方式，充分了解經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控制度的建立和實(shí)施情況，并根據(jù)掌握的信息，疏理監(jiān)督的重點(diǎn)方向，開(kāi)展工作，形成監(jiān)督能力。并依據(jù)審計(jì)結(jié)論督促公司治理各有關(guān)主體忠實(shí)、勤勉履職。

四是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，助力經(jīng)營(yíng)層排憂(yōu)解難，主動(dòng)深入地方銀保監(jiān)局、人民銀行和金融監(jiān)管局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)，了解監(jiān)管動(dòng)態(tài)，對(duì)標(biāo)新階段、新理念、新格局和新要求，按照穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的原則，對(duì)監(jiān)管中提出的問(wèn)題開(kāi)展監(jiān)測(cè)、分析、研究，落實(shí)整改要求，有效地促進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域工作的開(kāi)展，結(jié)合現(xiàn)階段問(wèn)題情況舉一反三，特別是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域，不斷強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)督導(dǎo)作用，為高質(zhì)量發(fā)展助力。

（四）全面提升能力，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化監(jiān)督

一是做好“大治理”的文章，提升服務(wù)質(zhì)效。重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)風(fēng)向和本行發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等，增強(qiáng)工作的規(guī)劃性和指導(dǎo)性。組織監(jiān)事參加由外部機(jī)構(gòu)舉辦的商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)政策、實(shí)操要點(diǎn)解析及能力提升的線(xiàn)上線(xiàn)下培訓(xùn)，參加行業(yè)專(zhuān)題研討會(huì)、金融大講堂等同業(yè)交流活動(dòng)，引導(dǎo)監(jiān)事不斷提高履職能力和水平，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。對(duì)外要正確處理監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，對(duì)董事會(huì)的決策做到監(jiān)督不干擾，對(duì)經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)營(yíng)管理做到參與不干預(yù)。形成“在監(jiān)管中服務(wù)、在服務(wù)中監(jiān)管”的良性循環(huán)，靈活運(yùn)用各項(xiàng)監(jiān)督結(jié)果，大力推動(dòng)調(diào)研成果轉(zhuǎn)化，及時(shí)與董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層溝通，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和意見(jiàn)建議形成風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)和調(diào)研報(bào)告，構(gòu)建“智庫(kù)型”監(jiān)事會(huì)體系，使之成為黨委、董事會(huì)科學(xué)決策的依據(jù)。

二是做好“大發(fā)展”的文章，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。監(jiān)事會(huì)的履職是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，其健全完善不可能一蹴而就，中小銀行本身受到經(jīng)濟(jì)、文化、政策的影響，需要在實(shí)踐中不斷探索，按照“缺什么、補(bǔ)什么，弱什么、強(qiáng)什么”的原則對(duì)監(jiān)事會(huì)的履職依法依規(guī)調(diào)整與優(yōu)化。加強(qiáng)制度建設(shè)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)指引，分門(mén)別類(lèi)制定監(jiān)督檢查辦法，使監(jiān)事會(huì)工作有法可依、監(jiān)督有據(jù)，統(tǒng)籌部署專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作，充分發(fā)揮外部監(jiān)事專(zhuān)家學(xué)者的重要性，為外部監(jiān)事提供履職必要基礎(chǔ)條件和便利，安排專(zhuān)人對(duì)接，保證監(jiān)事會(huì)職責(zé)的有效履行和工作質(zhì)量的逐步提高。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)督導(dǎo)事件的后續(xù)跟蹤，做到“凡事有交代、件件有著落、事事有回音”。建立監(jiān)事與獨(dú)立董事定期溝通機(jī)制，強(qiáng)化信息共享，建立健全監(jiān)督成果核查、移交和整改機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督成果的應(yīng)用。

三是做好“大責(zé)任”的文章，履行社會(huì)責(zé)任，踐行行業(yè)擔(dān)當(dāng)。新時(shí)代的監(jiān)事會(huì)要為行內(nèi)戰(zhàn)略規(guī)劃謀大局，促改革，思長(zhǎng)遠(yuǎn)，以興行為己任，抓牢國(guó)家關(guān)于實(shí)施“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)機(jī)遇，聚焦區(qū)域優(yōu)勢(shì)和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，突出服務(wù)戰(zhàn)略新興、科技制造等實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步將信貸資金投向省內(nèi)重大項(xiàng)目。同時(shí)，統(tǒng)籌推進(jìn)綠色金融，堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先原則，加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綠色產(chǎn)業(yè)、能源資源綜合利用、清潔能源發(fā)展，以及美麗城鎮(zhèn)、生態(tài)環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸資金投入，扎實(shí)推進(jìn)“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，做好就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療、養(yǎng)老、托幼、住房等民生實(shí)事的金融服務(wù)，不斷增進(jìn)人民福祉。