覃麗萍

（廣西生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院 廣西柳州 545004）

波蘭社會學(xué)家齊格蒙特·鮑曼強(qiáng)調(diào)，我們生活在一個“流動”的、充滿活力的社會，生活在一個經(jīng)濟(jì)制度缺乏穩(wěn)固性和可靠性的時代。社會的“流動”性給人們帶來了自由，但經(jīng)濟(jì)制度缺乏穩(wěn)固性和可靠性卻給人們帶來了痛苦、不安全感和恐懼。為克服所面臨的經(jīng)濟(jì)痛苦和恐懼，為自身尋找經(jīng)濟(jì)安全感，人們傾向于以自我為中心，追求個性化經(jīng)濟(jì)道路。在這場個性化的經(jīng)濟(jì)運動中，越來越多的人出現(xiàn)財經(jīng)能力不足的問題，不能很好地應(yīng)對當(dāng)今社會的經(jīng)濟(jì)壓力。

雖然人際關(guān)系、工作強(qiáng)度和健康問題等是當(dāng)今個人生存的主要壓力源，但無處不在的財務(wù)問題卻是影響個人人際關(guān)系、工作強(qiáng)度和健康問題的主要源頭。隨著個人貸款、信用卡償還等消費債務(wù)的不斷上升，當(dāng)今大學(xué)生面臨的經(jīng)濟(jì)壓力越來越大；COVID-19病毒肆虐對大學(xué)生所在家庭經(jīng)濟(jì)收入的影響進(jìn)一步加劇了該壓力。

面對個人經(jīng)濟(jì)壓力，大學(xué)生如何作出正確的個人財務(wù)決策至關(guān)重要，因為這些決策可能會對他們的人生規(guī)劃產(chǎn)生重要影響，如學(xué)習(xí)規(guī)劃、工作規(guī)劃、家庭財務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)劃等。對于多數(shù)大學(xué)生來說，通過選修個人理財課程來接受財經(jīng)素養(yǎng)教育的機(jī)會并不多，從而造成許多大學(xué)畢業(yè)生并沒有足夠的能力來解決自己在工作和生活中即將面對的財經(jīng)問題，如貸款債務(wù)、信用卡債務(wù)和一般生活費用賬單等的規(guī)劃、支付問題。

越來越多的大學(xué)意識到對大學(xué)生開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的必要性，如何合理、高效地開展財經(jīng)素養(yǎng)教育已逐步成為各高校重點關(guān)注的問題之一。作為實用教育，財經(jīng)素養(yǎng)教育需要以理實結(jié)合的方式開展，在大學(xué)中直接將財經(jīng)素養(yǎng)教育作為普通教育課程開展并不是最合理、最有效的方式。提升大學(xué)生個人財經(jīng)素養(yǎng)的最有效方式是將財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合，在開展學(xué)科教育的過程中有意識地引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)和運用財經(jīng)素養(yǎng)知識。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合

（一）財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的關(guān)鍵步驟

財經(jīng)素養(yǎng)教育可理解為旨在幫助受教育者提升理財能力和財經(jīng)風(fēng)險判斷能力的教學(xué)過程，該過程具體包括：如何辨析、理解和解釋財務(wù)政策，如何做最優(yōu)的財務(wù)決策和未來財務(wù)規(guī)劃，如何快速、有效地應(yīng)對影響個人財務(wù)決策的各種事件等。

財經(jīng)素養(yǎng)的教育過程不僅涉及財務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容，還需用到數(shù)學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、人類學(xué)、哲學(xué)、心理學(xué)、倫理學(xué)等多個學(xué)科的知識。因此，以財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育相融合的方式開展教學(xué)活動將有助于學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)的并駕齊驅(qū)。

財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的關(guān)鍵步驟是問題語境化和關(guān)鍵學(xué)科交叉點分離，即在給定問題語境下，財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合時存在幾個可能的潛在交叉點，對交叉點的不同側(cè)重將會有不同的教學(xué)效果。因此，將財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的過程可視為一個探索教學(xué)情境和分離關(guān)鍵學(xué)科交叉點的過程。教師的工作是向?qū)W生提出一個學(xué)習(xí)情境，讓學(xué)生根據(jù)自己的判斷辨識交叉點和對問題作出個性回答，并根據(jù)環(huán)境變化對答案作出修正。

（二）教學(xué)情境

用于構(gòu)建教學(xué)情景的教學(xué)情境理論于20世紀(jì)70年代在法國發(fā)展起來。雖然教學(xué)情境理論涉及教師、學(xué)生和知識三個主體，但教學(xué)情境理論的重點并不在于他們中的任何一個。教學(xué)情境理論的重點是在給定教學(xué)情境中，教師試圖描述一系列可重復(fù)的語境，引導(dǎo)學(xué)生作出一系列行動、獲得一系列認(rèn)知，并引導(dǎo)學(xué)生通過擴(kuò)展情景將認(rèn)知轉(zhuǎn)化為知識。

教學(xué)情境理論定義的教學(xué)情境是由位于特定環(huán)境中的一個或多個學(xué)生、教師構(gòu)成的一組關(guān)系，該關(guān)系建立的目的是幫助學(xué)生獲得和掌握已存在的或正在形成的知識。在教學(xué)情景中，學(xué)生為認(rèn)知主體，按照教師的教學(xué)意圖，在存在一系列困難、矛盾和不平衡等因素的環(huán)境中學(xué)習(xí)新知識、適應(yīng)新環(huán)境、發(fā)展新思維；教師作為中介條件，負(fù)責(zé)創(chuàng)造一個有利于財經(jīng)素養(yǎng)教與學(xué)的知識認(rèn)知環(huán)境。

教學(xué)情境理論強(qiáng)調(diào)了認(rèn)知和知識之間的區(qū)別。當(dāng)一個人對特定的環(huán)境做出反應(yīng)時，會在精神層面上產(chǎn)生認(rèn)知，認(rèn)知是具有可塑性的；如果不能轉(zhuǎn)化為知識，認(rèn)知會慢慢消失。學(xué)生形成的認(rèn)知中，只有一小部分有價值，該部分認(rèn)知可被轉(zhuǎn)化為知識，每一種知識至少可以在一種被賦予意義的情境中運用，該場景被稱為基本情境；教學(xué)場景中未預(yù)見到的情景被稱為擴(kuò)展情境，擴(kuò)展情境用于引導(dǎo)學(xué)生對未預(yù)見問題進(jìn)行分析、討論并尋求解決方案，在認(rèn)知轉(zhuǎn)化為可調(diào)動的知識的過程中，擴(kuò)展情境至關(guān)重要。

（三）財務(wù)素養(yǎng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識

為了更好地將財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識，需要引導(dǎo)學(xué)生正確處理擴(kuò)展場景中的問題。因為如果學(xué)生只是運用財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知解決基本情境中的問題，學(xué)生的財經(jīng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為的財經(jīng)素養(yǎng)知識可能與正確的財經(jīng)素養(yǎng)知識相差甚遠(yuǎn)，甚至背道而馳。

在將財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的過程中，如果學(xué)生因能力或情緒而不能很好地處理擴(kuò)展場景中的問題，指導(dǎo)教師需要為他們提供幫助；但指導(dǎo)教師只提供正確獲取知識的方法或手段，學(xué)生需要自己搜集財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的條件，努力按照老師的指導(dǎo)更新條件、轉(zhuǎn)化認(rèn)知，即學(xué)生必須是財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的教學(xué)過程中的行動者。此外，學(xué)生必須自己對財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知能否轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的結(jié)果負(fù)責(zé)。

（四）財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的動態(tài)過程和秩序維持

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的動態(tài)過程包括四個階段：行動、解釋、驗證和總結(jié)。在行動階段，學(xué)生積極參與尋找問題的解決方案，從而產(chǎn)生更具有實用性的財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知。在解釋階段，學(xué)生使用模型、理論方案和算法來闡述假設(shè)，試圖解釋他們的行動理由和控制他們的行動方案。在驗證階段，學(xué)生試圖證明他們的假設(shè)，以便明確使用他們的認(rèn)知來解決問題的理由。在最后的總結(jié)階段，將財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識，賦予財經(jīng)素養(yǎng)認(rèn)知以財經(jīng)素養(yǎng)知識的普遍性。以上財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合的四個動態(tài)過程是不斷重復(fù)的，財經(jīng)素養(yǎng)和學(xué)科知識的學(xué)習(xí)是不斷驗證和螺旋式上升的過程。

財務(wù)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合過程的秩序通過教學(xué)過程中教師和學(xué)生之間存在的教學(xué)契約維持，該契約是一種管理課堂教學(xué)時間的手段，由學(xué)生所期望的一組教師行為和教師所期望的一組學(xué)生行為組成。該契約不是一成不變的，其變化取決于所采用的教學(xué)策略及其語境，它在知識構(gòu)建過程的每個新階段進(jìn)行更新。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的教學(xué)方案

該教學(xué)方案的目標(biāo)定義為通過財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育的融合，提升財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)，提升學(xué)生的理財能力、處理財務(wù)風(fēng)險的能力、專業(yè)知識理論聯(lián)系實際的能力和所學(xué)知識交叉應(yīng)用的能力。

財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的教學(xué)方案的實施共分五個階段：

第一階段，以問卷調(diào)查、課上提問和課下交流等形式對財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的財經(jīng)意識、財經(jīng)知識、財經(jīng)技能、財經(jīng)態(tài)度和財經(jīng)行為進(jìn)行調(diào)研。

近期，課題組制作了學(xué)生財經(jīng)常識調(diào)查問卷，預(yù)用于調(diào)研廣西生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院學(xué)生對財經(jīng)常識的了解情況。

第二階段，引導(dǎo)學(xué)生了解財經(jīng)素養(yǎng)背景、意義和內(nèi)容。該過程以教師提供學(xué)習(xí)鏈接和課下討論的形式進(jìn)行。

部分財經(jīng)素養(yǎng)學(xué)習(xí)內(nèi)容包括：當(dāng)代大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)簡述；收入和分配的那些事；提升財商素養(yǎng)，成就不一樣的你；弄懂財富，走向幸福；當(dāng)代大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)，理財陷阱，如何理財；大學(xué)生如何識別和防范信用貸款的風(fēng)險和陷阱。

課下討論旨在促進(jìn)學(xué)生對自身的社會角色、權(quán)利和義務(wù)、夢想、對未來的計劃等進(jìn)行思考。例如，“我需要多少錢才能快樂？”“我真正的目標(biāo)是什么？”“我需要多少錢來實現(xiàn)我的目標(biāo)？”“我能獲得必要的資源來實現(xiàn)我的目標(biāo)，同時保持道德和尊重我的價值觀嗎？”“我的目標(biāo)如何有助于建設(shè)一個更美好的世界？”“我怎樣才能獲得實現(xiàn)這些目標(biāo)所需的資源？”“我要花多少時間和精力來規(guī)劃我的未來？”“為了實現(xiàn)我的目標(biāo)，我愿意放棄什么？”“我怎樣才能改進(jìn)我的財務(wù)規(guī)劃，增加我成功的機(jī)會？”等。

第三階段，在專業(yè)課程授課過程中，讓學(xué)生思考所討論的問題中用到了哪些已學(xué)過的知識，還需要學(xué)習(xí)哪些知識？正在學(xué)習(xí)的課程中哪些知識有助于解決所討論的問題？比如在《經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)》課程中，所討論的問題中用到了哪些已學(xué)過的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識，還可能用到哪些經(jīng)濟(jì)學(xué)知識？在《財務(wù)管理》課程中，所討論的問題中用到了哪些已學(xué)過的財務(wù)管理知識，還可能用到哪些財務(wù)管理知識？

第四階段，安排學(xué)生在每門課程的三個不同階段描述自身對該課程的理解：課程開始前、課程完成一半和課程全部完成。根據(jù)學(xué)生的描述，分析課程的開展對學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的提升效果，總結(jié)課程方案的合理之處和存在不足的地方。

第五階段，指導(dǎo)學(xué)生草擬或根據(jù)所授課程知識修改他們未來在畢業(yè)5年后、畢業(yè)15年后和退休時的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括對財務(wù)支出和收入的估計值，設(shè)定具體目標(biāo)，并規(guī)劃實現(xiàn)這些目標(biāo)的行動。預(yù)算草案中應(yīng)包括盡可能全面的信息，例如，在校目標(biāo)是順利拿到財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)證，畢業(yè)后計劃出國旅行、買期房、公寓或海濱別墅等。為盡可能合理地草擬財務(wù)預(yù)算，學(xué)生可以通過搜索網(wǎng)站來獲得財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)生的薪資待遇、房產(chǎn)、家庭開銷組成、健康計劃、生養(yǎng)孩子費用、贍養(yǎng)老人費用等方面的信息。

草擬預(yù)算時，教師需要注意的事項：第一，要引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合實際情況草擬預(yù)算，正確評估自身財力；評估和計劃要客觀，并做到預(yù)算盡可能精細(xì)。第二，引導(dǎo)學(xué)生在所選職業(yè)的估計工資不足以支付某些開支時，要學(xué)會放棄一些不必要的開支，優(yōu)先考慮更加重要的支出，比如健康和教育等的投入。在確定優(yōu)先事項時，引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合自身對個人和社會價值的正確理解。第三，雖然預(yù)算是個人的，但教師應(yīng)該鼓勵學(xué)生多相互討論、相互交流，鼓勵學(xué)生咨詢父母、長輩、教師和朋友。

制定和實施教學(xué)方案的注意事項

由于財經(jīng)素養(yǎng)教育是一門開放式教育，是一項以學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)培育為導(dǎo)向的教學(xué)活動；考慮到學(xué)生個體在興趣、目標(biāo)和經(jīng)驗等方面的差異性，財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的教學(xué)方案不是固定的。為提高學(xué)生對該教育的認(rèn)可度，可提前跟學(xué)生協(xié)商教學(xué)過程的具體開展方式，并在教學(xué)過程中根據(jù)學(xué)生的反饋及時調(diào)整教學(xué)方案。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合是一種教學(xué)行動形式，是將財經(jīng)素養(yǎng)和學(xué)科知識生活化的過程，所以教學(xué)過程不能以理論教學(xué)為主，需要采取理實結(jié)合的形式開展。

讓學(xué)生意識到，財經(jīng)素養(yǎng)水平與他們自身的當(dāng)前和今后的財務(wù)處理能力和財務(wù)狀況密切相關(guān)。讓學(xué)生意識到，他們不僅是在學(xué)習(xí)知識，而是在解決自身面臨的問題的過程中學(xué)會如何應(yīng)用知識。他們不需要參加考試、不需要關(guān)心成績，只需要認(rèn)真地思考，并從自身利益出發(fā)提出問題解決方案。

結(jié)語

大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)不僅關(guān)系到個人和家庭財務(wù)健康，對社會穩(wěn)定、國家乃至全球經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展也有著重要影響。全球有60多個國家實施了財經(jīng)素養(yǎng)教育國家戰(zhàn)略，我國財經(jīng)素養(yǎng)教育重視程度、投入力度與我國不斷走強(qiáng)的大國地位并不完全匹配，與日益增長的學(xué)生需求、家長訴求仍有差距。

財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項系統(tǒng)工程，需要家庭、學(xué)校、社會三方協(xié)同推進(jìn)，需要以與學(xué)科教育交叉融合、攜手并進(jìn)的形式開展。大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)教育是為解決其來自現(xiàn)實生活的財經(jīng)問題而開展的教學(xué)活動，走財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科教育融合之路，為學(xué)生通過理論聯(lián)系實際提升自身財經(jīng)素養(yǎng)、發(fā)展財經(jīng)技能提供了很好的機(jī)會，是提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的重要途徑。

本文以財務(wù)管理專業(yè)的財經(jīng)素養(yǎng)教育為例，分析了財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的目的、教學(xué)方案的結(jié)構(gòu)和教學(xué)方案制定、實施過程中的注意事項。為有效實施財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學(xué)科教育融合的教學(xué)方案，文中將教學(xué)方案的實施細(xì)分為五個階段：第一，調(diào)研學(xué)生的財經(jīng)意識、財經(jīng)知識、財經(jīng)技能、財經(jīng)態(tài)度和財經(jīng)行為；第二，引導(dǎo)學(xué)生了解財經(jīng)素養(yǎng)背景、意義和內(nèi)容；第三，思考所學(xué)知識與所討論的財經(jīng)素養(yǎng)問題的關(guān)系；第四，在每門課程的三個不同階段描述自身對該課程的理解；第五，指導(dǎo)學(xué)生草擬或根據(jù)所授課程知識修改他們的未來財務(wù)預(yù)算。

對大多數(shù)財務(wù)管理專業(yè)的大學(xué)生來說，這是在教師的指導(dǎo)下理論聯(lián)系實際來解決個人現(xiàn)實和未來財經(jīng)問題的難得機(jī)會，該教學(xué)方案的實施將有助于提升學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和對未來生活的規(guī)劃能力。