孔東民，石 政

（華中科技大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，湖北 武漢 430074）

改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展速度迅猛，已經(jīng)成為全球第二大經(jīng)濟體。但在經(jīng)濟高速增長的同時，也面臨著一定程度的環(huán)境污染和資源過度消耗等問題。2020年，我國碳排放量達到98.99億噸，同比增長0.6%①bp中國.《BP 世界能源統(tǒng)計年鑒》2021 年版，［EB/OL］.（2021-07-08）［2022-08-03］.https：//www.bp.com.cn/zh_cn/china/home.html.，雖然當年碳排放強度比2005年降低48.4%，比2015年降低18.8%，超過了向國際社會承諾的40% ～45%的減排目標，碳排放快速增長的局面得到有效控制②國務(wù)院新聞辦公室.《中國應(yīng)對氣候變化的政策與行動》白皮書［EB/OL］.（2021-10-27）［2022-08-03］.http：//www.gov.cn/zhengce/2021-10/27/content_5646697.html.，但我國的碳排放總量仍然居高不下。

2020年9月，習(xí)近平總書記在第七十五屆聯(lián)合國大會上宣布，中國二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取在2060年前實現(xiàn)碳中和。我國“雙碳目標”的提出，既體現(xiàn)了應(yīng)對氣候變化的“共區(qū)原則”和基于發(fā)展階段的原則，又彰顯了一個負責(zé)任大國應(yīng)對氣候變化的積極態(tài)度。2021年3月，習(xí)近平總書記主持召開中央財經(jīng)委員會第九次會議時再次強調(diào)，實現(xiàn)“雙碳目標”是一場廣泛而深刻的經(jīng)濟社會系統(tǒng)性變革，要把“雙碳目標”納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局。當前我國經(jīng)濟正從高速增長邁向高質(zhì)量發(fā)展，如何穩(wěn)中求進促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，打破經(jīng)濟與環(huán)境“非此即彼”的局面，是突破發(fā)展瓶頸的關(guān)鍵?！疤歼_峰、碳中和”政策的陸續(xù)出臺、雙碳減排工作的不斷推進，為我國經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展提供了重要制度保障。

企業(yè)作為自然資源的索取者和創(chuàng)造社會經(jīng)濟財富的核心載體，其綠色技術(shù)創(chuàng)新是協(xié)調(diào)生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素。《“十四五”工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃》明確指出，要推動新技術(shù)快速大規(guī)模應(yīng)用和迭代升級，抓緊部署前沿技術(shù)研究，完善產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新體系，強化科技創(chuàng)新對工業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的支撐作用。從經(jīng)濟社會發(fā)展長遠戰(zhàn)略角度來看，綠色技術(shù)創(chuàng)新不僅可以賦能企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型、減少環(huán)境污染，更重要的是它可以大幅度改變傳統(tǒng)的高投入、低產(chǎn)出、高污染、高能耗的生產(chǎn)技術(shù)，促使企業(yè)生產(chǎn)綠色差異化的產(chǎn)品，激發(fā)新的市場需求，切實提升企業(yè)綠色競爭力。因此，企業(yè)在“雙碳”目標的影響下，通過綠色技術(shù)創(chuàng)新進行轉(zhuǎn)型升級既能獲得更好的經(jīng)濟效益，又能成為我國實現(xiàn)“雙碳”目標的有效著力點，創(chuàng)造雙贏多贏共贏的局面。當前我國完成“雙碳”目標的機遇和挑戰(zhàn)并存，為深入貫徹低碳高效的經(jīng)濟增長要求，政府部門從“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的高質(zhì)量發(fā)展理念出發(fā)，出臺并實施了一系列環(huán)境規(guī)制，如征收環(huán)保稅、開放碳交易排放市場、建設(shè)生態(tài)補償制度等，以此來提升環(huán)境治理能力，深化環(huán)境規(guī)制的變革。環(huán)境規(guī)制政策的不斷優(yōu)化，推動了企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，也促進了經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。

一、我國企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境規(guī)制剖析

改革開放以來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，但經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護的矛盾也日益突出。我國的環(huán)境規(guī)制政策理念實現(xiàn)了從過去的“污染防治觀”到“生態(tài)文明觀”的轉(zhuǎn)換，環(huán)境規(guī)制類別也經(jīng)歷了從政府干預(yù)到市場激勵再到公眾參與和全社會共同監(jiān)督的演進。當前對我國企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生影響的環(huán)境規(guī)制主要包括以下內(nèi)容：

（一）行政型環(huán)境規(guī)制

我國的行政型環(huán)境規(guī)制主要表現(xiàn)為政府通過立法和行政命令的方式對企業(yè)污染環(huán)境行為進行治理的強制性規(guī)制。

1.我國環(huán)境規(guī)制的立法體系。我國第一部環(huán)境保護法《中華人民共和國環(huán)境保護法（試行）》于1979年頒布，此后相繼頒布了各類環(huán)境保護層面的法律法規(guī)。如《海洋環(huán)境保護法》（1982年）、《水污染防治法》（1984年）、《大氣污染防治法》（1988年）等。1989年《中華人民共和國環(huán)境保護法》的正式實施標志著我國環(huán)境規(guī)制立法體系初步形成，之后相繼發(fā)布了《固體廢物污染環(huán)境防治法》（1995年）、《環(huán)境噪聲污染防治法》（1996年）、《節(jié)約能源法》（1997年）等。進入21世紀以來，為全面貫徹建設(shè)生態(tài)文明的戰(zhàn)略思想，我國進一步完善了環(huán)保法律法規(guī)體系，如2002年通過的《清潔生產(chǎn)促進法》《環(huán)境影響評價法》，2003年國務(wù)院頒布的《排污費征收使用管理條例》，2005年通過的《可再生能源法》。黨的十八大以來，環(huán)境問題得到空前重視，為踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，2015年正式施行史上最嚴《環(huán)境保護法》。2016年我國首部專門體現(xiàn)“綠色稅制”的單行稅法《環(huán)境保護稅法》順利實施。2018年，全國人大第一次會議通過了《中華人民共和國憲法修正案》，生態(tài)文明被正式納入憲法。

2.我國環(huán)境規(guī)制的政策體系。在我國環(huán)境規(guī)制體系中，行政型工具即政府直接采用行政命令，如執(zhí)行環(huán)境標準、制定排放限額等嚴格的控制型方式來限制企業(yè)的污染排放，其主要特征是對污染排放或削減進行規(guī)定，企業(yè)只能按規(guī)定和標準執(zhí)行。這些行政型工具多伴隨著環(huán)保政策的出臺而落地實施。如1973年第一次全國環(huán)境會議是我國環(huán)保事業(yè)的開端，會議上首次規(guī)定“三同時”制度。1989年在全國第三次環(huán)保會議上，首次提出環(huán)境管理要堅持預(yù)防為主、誰污染誰治理、強化環(huán)境管理的“三大政策”，系統(tǒng)性地總結(jié)了環(huán)境影響評價制度、“三同時”制度、排污收費制度等成功經(jīng)驗，正式形成我國環(huán)境管理的“八項制度”?！熬盼濉逼陂g，我國確定“三河、三湖、兩區(qū)、一海、一市”的環(huán)境保護政策，并首次設(shè)定環(huán)境保護區(qū)制度，規(guī)劃重點保護的區(qū)域。21世紀我國加入WTO后，為遵循《京都議定書》中減少溫室氣體排放的承諾，加大了對溫室氣體排放的管理力度。2015年，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組通過了《環(huán)境保護督察方案（試行）》，對地方黨政干部履行環(huán)境保護職責(zé)情況進行督察。這些行政型規(guī)制雖然能夠幫助政策目標快速實現(xiàn)，但是在實施過程中往往受制于當時的技術(shù)水平和經(jīng)濟發(fā)展水平，需承擔較高的監(jiān)管成本，政策效率也有待進一步提高。

（二）市場型環(huán)境規(guī)制

隨著市場經(jīng)濟的活躍發(fā)展，市場型的環(huán)境規(guī)制工具也開始被納入環(huán)境治理的手段中，目前我國使用的市場型環(huán)境規(guī)制工具有環(huán)境稅、碳排放交易制度、排污費收入制度和補貼等。

1.環(huán)境保護稅。環(huán)境保護稅主要包括兩個方面的稅種，第一種是為保護環(huán)境對環(huán)境污染行為征收稅收的稅種，這是環(huán)境保護稅的主要內(nèi)容，如廢物處理稅、汽車稅和標油消費稅等。第二種是為保護環(huán)境對環(huán)境保護行為進行激勵的調(diào)節(jié)性稅收，如稅后優(yōu)惠措施和稅收負擔措施。稅收優(yōu)惠措施可以激勵納稅人治理污染，稅收負擔措施可以強制納稅人治理污染。當前我國第一種稅收起主導(dǎo)作用，第二種稅收起輔助作用，相互配合發(fā)揮環(huán)境保護稅的作用。國家稅務(wù)總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，按稅款所屬期計算，2018～2020年我國環(huán)境保護稅分別實現(xiàn)收入205.6億元、213.2億元、199.9億元。另據(jù)財政部2022年1月發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年我國節(jié)能環(huán)保支出高達5536億元，環(huán)保稅收入203億元。環(huán)保稅開征以來，積極發(fā)揮了“多排多征、少排少征、不排不征”的正向激勵功能，實現(xiàn)排污超標率、污染排放量以及單位GDP環(huán)境代價的“三下降”，更好地助力了碳達峰、碳中和目標的實現(xiàn)。

2.碳排放權(quán)交易制度。我國碳排放權(quán)交易市場將碳排放權(quán)標準化并賦予其交易屬性，納入碳排放權(quán)交易政策的試點企業(yè)可以通過碳排放權(quán)交易市場進行碳排放權(quán)的買賣，即政府先規(guī)定某一轄區(qū)的排污總量，并且給企業(yè)發(fā)放一定數(shù)量的免費排放量，企業(yè)多余的排放量可以賣出，排放量不夠則可以買入。該機制可以實現(xiàn)資金重新配置，激勵企業(yè)開發(fā)低碳技術(shù)。碳排放權(quán)交易制度是利用市場機制控制溫室氣體排放的重大舉措，2011年我國首次發(fā)布排放權(quán)交易試點的正式文件，隨后多個碳交易市場開始試點運行，2021年全國統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易體系開始上線交易，標志著我國碳排放權(quán)交易體系正式啟動。碳排放權(quán)交易制度已成為我國降低企業(yè)碳排放、促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要制度設(shè)計。

表1 碳排放權(quán)交易政策的演變發(fā)展階段

3.征收排污費制度。征收排污費制度是指相關(guān)機關(guān)依法向污染排放單位收取一定費用的制度。我國于1979年首次頒布了《環(huán)境保護法（試行）》，排污費制度正式確立。1982年《征收排污費暫行辦法》的發(fā)布，進一步細化了排污費的征收標準和征收對象，提出了應(yīng)當減收、停收、加倍的情形。1988年頒布的《污染源治理專項基金有償使用暫行辦法》是我國排污費制度改革的重要標志，并在全國范圍內(nèi)開展了一系列的試點工作。2003年對以往的排污費制度進行了詳盡的總結(jié)、歸納、提升，先后頒布并實施了相關(guān)條例及辦法，減少了排污費制度中不明確的表述，有利于排污費的征收管理工作。在隨后的實施過程中，該制度不斷完善，極大地促進了我國環(huán)境質(zhì)量的改善。2018年1月1日全面實施《中華人民共和國環(huán)境保護稅法》，實現(xiàn)了排污費制度向環(huán)境稅的改革，我國不再實施排污收費制度。

4.綠色補貼制度。綠色制造補貼是提升綠色技術(shù)創(chuàng)新力和綠色產(chǎn)能的激勵政策。在《“十三五”節(jié)能減排綜合工作方案》《中國制造2025》等國家政策激勵下，我國地方政府通過綠色制造補貼促進企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型，對企業(yè)的綠色技術(shù)研發(fā)、節(jié)能減排起到了積極作用。例如，在新能源汽車補貼激勵下，2015～2020年我國累計推廣新能源汽車超過450萬輛，占全球50%以上。綠色補貼制度是我國當前環(huán)境規(guī)制的重要手段，相比傳統(tǒng)的強制性環(huán)境規(guī)制有較多優(yōu)勢。能夠緩解強制性環(huán)境規(guī)制手段對企業(yè)經(jīng)濟效益下降的影響，提高企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的效益；同時，政府綠色補貼能夠增加企業(yè)的現(xiàn)金流，為企業(yè)綠色研發(fā)投入提供更多空間，促進企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

（三）公眾參與型環(huán)境規(guī)制

隨著社會的不斷進步，公眾也慢慢參與到環(huán)境治理體系中，環(huán)境聽證、公眾參與等形式的環(huán)境規(guī)制越來越受到重視。廣義上看，公眾參與型環(huán)境規(guī)制是依靠政府、企業(yè)和公民全體社會參與者的自愿和自發(fā)性環(huán)境保護行為；狹義上看，是公眾作為環(huán)境污染社會成本的承擔者有義務(wù)和權(quán)利監(jiān)督政府的社會管理工作和企業(yè)的環(huán)境污染行為，從而達到環(huán)境保護的效果。我國早在1989年頒布的《環(huán)境保護法》中就對公民對污染和破壞環(huán)境行為進行檢舉、控告的權(quán)利作了規(guī)定。2014年新修改的《環(huán)境保護法》對公眾參與環(huán)境保護做了明確的規(guī)定。2015年環(huán)保部公布的《環(huán)境保護公眾參與辦法》，對公眾如何參與環(huán)境保護做了具體說明，同時，2015年環(huán)保部實施的《企業(yè)事業(yè)單位環(huán)境信息公開辦法》等規(guī)章也順應(yīng)了公眾參與環(huán)境治理體系的發(fā)展趨勢。

二、環(huán)境規(guī)制對我國企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響機理

為實現(xiàn)“雙碳減排”目標，企業(yè)作為碳排放的主體，需要承擔起節(jié)能減排的社會責(zé)任，而綠色技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型、節(jié)能減排的重要渠道。由于企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新存在外部性和路徑依賴，需要環(huán)境政策的約束和引導(dǎo)，環(huán)境規(guī)制成為影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的重要因素。

（一）環(huán)境規(guī)制的“波特假說”

綠色技術(shù)創(chuàng)新是指有助于減少污染排放、降低能源消耗、改善生態(tài)環(huán)境、實現(xiàn)人與自然和諧共處的新的或改進的技術(shù)、工藝、過程或產(chǎn)品。企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新具有降低污染和能耗、可循環(huán)和清潔化等限制性條件。綠色技術(shù)創(chuàng)新也可能存在雙重外部性問題：一是技術(shù)溢出的正外部性，企業(yè)高研發(fā)投入的綠色創(chuàng)新收益也會使得其他企業(yè)受益，降低了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性；二是環(huán)境保護的外部性，環(huán)境污染治理產(chǎn)生的社會收益往往大于私人收益，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新動力不足。此外，綠色技術(shù)創(chuàng)新存在著一定的路徑依賴，如綠色技術(shù)的創(chuàng)新成本過高，企業(yè)從成本角度會產(chǎn)生對傳統(tǒng)技術(shù)的路徑依賴。因此，綠色技術(shù)創(chuàng)新需要制度的保障和市場的激勵，而環(huán)境規(guī)制成為彌補環(huán)境市場失靈的重要措施，對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起著重要作用。

在實現(xiàn)“雙碳”目標的過程中，以適度的環(huán)境規(guī)制刺激綠色技術(shù)創(chuàng)新成為了重要的手段?！安ㄌ丶僬f”是一種倒逼減排效應(yīng)，波特認為在現(xiàn)實生活中企業(yè)技術(shù)、市場規(guī)模和資源配置是動態(tài)變化的，環(huán)境規(guī)制通過倒逼企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新來降低企業(yè)的環(huán)境保護和治污成本。減排技術(shù)的發(fā)展則意味著在擁有相同資源的情況下生產(chǎn)力的提高，因此在精心設(shè)計更為嚴格或者更早實施的環(huán)境規(guī)制背景下，率先實現(xiàn)清潔技術(shù)創(chuàng)新與應(yīng)用的企業(yè)能夠獲得市場上的超額利潤，提升企業(yè)的綜合競爭力。該假說的提出，為環(huán)境問題及經(jīng)濟“雙贏”目標的實現(xiàn)提供了理論支持，同時表明綠色創(chuàng)新能有效破解經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境保護的“兩難”悖論。在波特假說提出后的二十余年間，環(huán)境規(guī)制相關(guān)研究一直受到高度關(guān)注，但很難取得共識。

“波特假說”有兩種不同的表現(xiàn)形式，即“弱假說”和“強假說”?！叭跫僬f”是指高的環(huán)境規(guī)制水平也許能夠刺激企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新但不一定能夠幫助企業(yè)提升競爭力。Gray等認為隨著環(huán)境監(jiān)管強度的提高，新工廠會采用更為清潔的生產(chǎn)技術(shù)，但企業(yè)的污染減排投資幾乎將生產(chǎn)性投資完全“擠出”了，這表明更嚴格的環(huán)境規(guī)制雖然促進了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，但并沒有提高企業(yè)的競爭力；［1］Lanoie等認為，更嚴格的環(huán)境政策對環(huán)境創(chuàng)新和績效均有積極影響，但對企業(yè)績效卻產(chǎn)生了負面影響，而像污染稅這類靈活的政策工具則未對環(huán)境創(chuàng)新產(chǎn)生影響。［2］“強假說”認為環(huán)境規(guī)制可以提高企業(yè)競爭能力。Farzin認為，更嚴格的強制性標準有助于提高環(huán)境質(zhì)量，并提升行業(yè)的盈利能力；［3］Lanoie等考慮到動態(tài)效應(yīng)的影響，研究發(fā)現(xiàn)嚴格的環(huán)境規(guī)制能夠給企業(yè)帶來長期回報，并且行業(yè)競爭度更高的企業(yè)效果更為顯著；［4］Song等研究了歐盟制造業(yè)和韓國制造業(yè)出口績效，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的出口競爭力產(chǎn)生積極影響；［5］Ai等認為，以恰當?shù)囊?guī)制來保護環(huán)境有利于工業(yè)企業(yè)全要素生產(chǎn)率的提高。［6］

從中國的區(qū)域差異來看，Zhao等研究發(fā)現(xiàn)，中國經(jīng)濟發(fā)展速度較快的東部和中部地區(qū)存在“弱假說”，而在經(jīng)濟發(fā)展緩慢的西部地區(qū)波特假說的“弱”和“強”版本均不存在，波特假說有可能是經(jīng)濟發(fā)展水平達到一定程度的產(chǎn)物，同時，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，逐漸可由“弱假說”轉(zhuǎn)化為“強假說”。［7］因此，隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和競爭力的提高會帶來雙重驅(qū)動作用，逐步實現(xiàn)綠色技術(shù)創(chuàng)新的社會和經(jīng)濟效益雙贏。

（二）環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響機理

1.環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的直接效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制的實施會直接影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為的內(nèi)在驅(qū)動力，如增加產(chǎn)品綠色屬性、提高能源利用效率等，這種直接傳導(dǎo)機制具有正面的創(chuàng)新刺激效應(yīng)。

從三種環(huán)境規(guī)制的工具來看，我國行政型環(huán)境規(guī)制工具一般表現(xiàn)為制定環(huán)保法律法規(guī)，制定污染物排放標準，限制企業(yè)生產(chǎn)中廢氣、廢水等污染物排放額度，這就要求企業(yè)要么通過改變生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)產(chǎn)品和生產(chǎn)工藝等適應(yīng)排污標準，要么采用改良的污染治理技術(shù)降低生產(chǎn)末端污染物的排放，兩者都會增加企業(yè)的生產(chǎn)成本。因此，企業(yè)往往采用兩種方式來實現(xiàn)利潤的最大化：其一是通過一定的污染治理支出來控制最終污染物排放水平，這種方式通常被稱為“治污技術(shù)進步效應(yīng)”；其二是通過綠色技術(shù)創(chuàng)新，采用更環(huán)保的綠色生產(chǎn)工藝，在生產(chǎn)過程中降低污染，從而提高整體的生產(chǎn)效率，這種綠色技術(shù)創(chuàng)新能夠抵消嚴格環(huán)境標準帶來的企業(yè)環(huán)境成本的增加，則為“創(chuàng)新刺激效應(yīng)”。

我國市場型環(huán)境規(guī)制工具是一種市場化環(huán)境保護手段，例如環(huán)境稅，排污交易制度等。其中的排污費制度和環(huán)境稅征收是將排污的社會成本內(nèi)部化，增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而促使企業(yè)采取綠色技術(shù)創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率，維持生產(chǎn)利潤。排污交易制度則是通過排污權(quán)市場交易，使污染排放量較少的企業(yè)通過賣出排污權(quán)而獲得經(jīng)濟利潤，從而激勵企業(yè)進行工藝改造、設(shè)備創(chuàng)新、增加環(huán)保投資等綠色技術(shù)創(chuàng)新行為節(jié)余排污權(quán)獲得收益。［5］補貼政策如對使用新能源、新材料的企業(yè)給予一定的政策優(yōu)惠，從而產(chǎn)生“補貼效應(yīng)”，激勵企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新。

我國公眾參與型環(huán)境工具主要是由公眾主導(dǎo)的環(huán)境規(guī)制工具，廣義上包含行政型環(huán)境規(guī)制和市場型環(huán)境規(guī)制工具以外的所有手段，包括環(huán)境信息公開、環(huán)境宣傳教育、自愿采用環(huán)境系列標準等，尤其是目前便利的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，微博、手機、在線投票等媒介為公眾提供了了解信息、相互溝通和發(fā)表觀點的多種渠道，拓寬了公眾參與環(huán)境監(jiān)督的方式。事實上，公眾參與型環(huán)境工具通過公眾自發(fā)監(jiān)督行為影響了企業(yè)，企業(yè)為了保護聲譽和承擔社會責(zé)任會產(chǎn)生積極自主進行綠色技術(shù)創(chuàng)新的動力。

2.環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的間接效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制的實施也會間接影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為的外在環(huán)境，如通過市場結(jié)構(gòu)變化、空間溢出效應(yīng)及創(chuàng)新激勵同群效應(yīng)等，對企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新帶來積極的外部影響。

在市場結(jié)構(gòu)方面。環(huán)境規(guī)制能通過市場結(jié)構(gòu)來對企業(yè)綠色創(chuàng)新行為產(chǎn)生影響。［8］環(huán)境規(guī)制的實施使得環(huán)境標準日趨嚴格，提高了市場的進入壁壘，同時也迫使那些污染嚴重又不進行技術(shù)改進的企業(yè)退出市場，高污染高耗能的企業(yè)在殘酷的市場競爭下不斷被淘汰，這就“倒逼”那些缺乏應(yīng)對替代性手段的企業(yè)，為應(yīng)對市場結(jié)構(gòu)變化而提高綠色創(chuàng)新能力。此外，雖然綠色投入成本會隨著供應(yīng)鏈附加到消費者手中，但是在“雙碳”目標的影響下，消費者的環(huán)保意識不斷增強，綠色消費理念更加深入人心，環(huán)保產(chǎn)品備受青睞。企業(yè)為了滿足市場需求，會依托綠色技術(shù)創(chuàng)新加大環(huán)保投入，推出一系列的綠色環(huán)保產(chǎn)品，以獲得更大的市場競爭優(yōu)勢。

在溢出效應(yīng)方面。環(huán)境規(guī)制的創(chuàng)新激勵作用存在空間溢出效應(yīng) 。［9］由于我國區(qū)域間經(jīng)濟發(fā)展、制度建設(shè)、政策實施等方面均存在差異，致使不同區(qū)域的環(huán)境規(guī)制強度參差不齊。若本地環(huán)境規(guī)制標準提高，企業(yè)會為了規(guī)避潛在的遵循成本，傾向于在環(huán)境標準較低的鄰地開展經(jīng)濟活動，從而加劇鄰地的市場競爭程度，迫使鄰地企業(yè)加大綠色技術(shù)創(chuàng)新投資力度以提升產(chǎn)品競爭力。高污染企業(yè)的遷入導(dǎo)致鄰地污染程度加劇，致使鄰地調(diào)整原有的環(huán)境規(guī)制強度，倒逼企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新以滿足環(huán)境規(guī)制標準。當然，高污染企業(yè)的遷入也提升了鄰地的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，拉動了鄰地的經(jīng)濟增長，有助于其技術(shù)研發(fā)支出增加，且鄰地人均收入水平的提高也會促使居民對環(huán)境質(zhì)量的預(yù)期更高，從而激勵綠色技術(shù)創(chuàng)新。

在創(chuàng)新同群效應(yīng)方面。環(huán)境規(guī)制的綠色創(chuàng)新激勵作用存在同群效應(yīng)。當前我國地方政府逐漸由單純地追求經(jīng)濟發(fā)展的競爭策略轉(zhuǎn)向可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展的競爭模式，環(huán)境規(guī)制更多地表現(xiàn)出“你強我強”式“逐頂競爭”特征。當本地提升環(huán)境規(guī)制強度促使經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展優(yōu)于鄰地時，就會產(chǎn)生“先進者”光環(huán)，由此導(dǎo)致鄰地面臨著更大的“綠色”壓力。［10］隨著同群壓力傳導(dǎo)到轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)，便激發(fā)了企業(yè)的綠色活力，加大技術(shù)升級改造及環(huán)保投入，推動綠色創(chuàng)新以實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。同時，由于環(huán)境規(guī)制的嚴格約束力，企業(yè)更加關(guān)注和跟隨行業(yè)同群的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動以防止競爭者壁壘的建立和自身優(yōu)勢的喪失。環(huán)境規(guī)制政策的實施促使同群企業(yè)進入綠色技術(shù)創(chuàng)新的行列，其他個體企業(yè)也會向同群企業(yè)學(xué)習(xí)，通過制定創(chuàng)新戰(zhàn)略，選擇追隨同群企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新，并產(chǎn)生社會乘數(shù)效應(yīng)，推進企業(yè)綠色技術(shù)水平呈螺旋式上升。

三、雙碳目標下企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境規(guī)制的優(yōu)化

2020年9月，習(xí)近平總書記提出“雙碳”目標，表明我國的環(huán)境治理已從切實履約國際公約更多地轉(zhuǎn)向國內(nèi)制度的發(fā)展變革。雙碳目標的實現(xiàn)有賴于企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新和低碳轉(zhuǎn)型，而環(huán)境規(guī)制的優(yōu)化則是企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵，也是助力雙碳目標實現(xiàn)的重要制度建設(shè)。

（一）加快環(huán)境規(guī)制的頂層設(shè)計

“雙碳”目標是可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，實現(xiàn)碳達峰、碳中和目標，要堅持全國統(tǒng)籌原則，強化頂層設(shè)計，發(fā)揮制度優(yōu)勢。一是要完善立法體系。作為環(huán)境保護法體系的基本法，《環(huán)境保護法》對污染防治法、自然資源法和生態(tài)環(huán)境保護法的演進發(fā)揮著指引作用。［11］遵循基本法變革引領(lǐng)一般法變革的規(guī)律，以《環(huán)境保護法》的修訂為前提，將“雙碳”目標融貫于環(huán)境保護法體系，引導(dǎo)各子法律體系的變革，完善關(guān)聯(lián)立法以形成體系性合力。二是要優(yōu)化監(jiān)管手段。政府管理部門在“雙碳”目標有序推進的過程中，需依法行使監(jiān)管職責(zé)，使監(jiān)管更加規(guī)范高效。政府在標準指南、行政許可、能耗指標等方面需進行綜合監(jiān)督管理，將企業(yè)碳排放管理效果納入生態(tài)環(huán)境執(zhí)法體系和監(jiān)督考核體系。同時，各地區(qū)、各部門在實踐中要主動公開政府信息，擴大信息公開的義務(wù)主體和信息公開事項的范圍，搭建信息公開平臺，接受公眾監(jiān)督，實現(xiàn)公眾參與。三是要加強執(zhí)法力度。法律制度只有在實踐中實施，才能夠體現(xiàn)其權(quán)威性。立法機關(guān)應(yīng)明確執(zhí)法管理的措施，可以采用督導(dǎo)、巡查、約談、處罰等多種手段開展環(huán)境規(guī)制的執(zhí)法工作。此外，應(yīng)加強和完善環(huán)境污染違法違規(guī)的處罰標準，明確企業(yè)違法違規(guī)行為的法律責(zé)任，督促企業(yè)履行環(huán)保法律規(guī)定的義務(wù)，加強環(huán)境執(zhí)法力度。

（二）推進環(huán)境規(guī)制的完善和創(chuàng)新力度

“雙碳”目標的實現(xiàn)應(yīng)不斷推進環(huán)境規(guī)制的完善和創(chuàng)新力度，優(yōu)化三方共治環(huán)境治理體系，多維并舉鼓勵企業(yè)加大綠色技術(shù)創(chuàng)新力度，促進企業(yè)低碳環(huán)保轉(zhuǎn)型。一是加強市場化環(huán)境規(guī)制手段的創(chuàng)新?，F(xiàn)階段應(yīng)完善我國的碳排放權(quán)交易制度，優(yōu)化碳排放權(quán)交易制度的內(nèi)在設(shè)計，將碳排放總量限定在可控制的范圍內(nèi)，提高碳市場交易的流動性。健全碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)同的碳定價機制。［12］依托碳稅政策為碳價格劃定“底線”，對碳排放權(quán)交易制度難以覆蓋到的企業(yè)征收碳稅，擴大碳定價機制的覆蓋主體范圍。其稅率可以略高于碳排放權(quán)交易的成交均價，達到有效支撐碳價格的目的，解決市場失靈引致的碳價格偏低問題。二是建立完善的環(huán)境參與制度。相關(guān)職能部門應(yīng)健全公眾參與環(huán)境治理的規(guī)制，完善公民利益表達機制，并將公民對綠色環(huán)境的需求真實體現(xiàn)在環(huán)境相關(guān)政策中，推動其成為公眾參與的有效載體，切實發(fā)揮公眾的監(jiān)管作用。三是探索多方協(xié)同的環(huán)境治理路徑。不同類型的環(huán)境規(guī)制都具有其優(yōu)越性與局限性，事實上政府規(guī)制、市場機制、公眾監(jiān)督都無法單獨有效地維護一種生產(chǎn)效率最高、資源配置最優(yōu)、市場主體行為約束最好的秩序。因此，必須將行政型、市場型和公眾參與型環(huán)境規(guī)制結(jié)合使用，構(gòu)建一個政府主導(dǎo)、市場主體、公眾參與的穩(wěn)定均衡、充滿活力的環(huán)境治理體系，從而充分發(fā)揮各類主體的資源和優(yōu)勢來實現(xiàn)環(huán)境治理效果的最優(yōu)化。

（三）加強環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟政策協(xié)同

2022年中央經(jīng)濟工作會議中提到“實現(xiàn)碳達峰碳中和是推動高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，要堅定不移地推進，但不可畢其功于一役”。因此，將實施“雙碳”目標的環(huán)境規(guī)制政策納入到經(jīng)濟政策導(dǎo)向的框架中無疑會起到重要的助推器作用。一是持續(xù)優(yōu)化改革綠色金融體系。構(gòu)建綠色信貸制度框架，在信貸風(fēng)險得到有效控制的前提下，取消不合理的收費、降低綠色項目企業(yè)的融資成本，引導(dǎo)資金流向節(jié)能環(huán)保企業(yè)，有效解決節(jié)能環(huán)保企業(yè)融資難的問題；對于高耗能、高污染企業(yè)或項目的融資信貸給予融資規(guī)模和期限的約束和限制，建立長效的運作機制。深化綠色稅費價格機制改革，加快環(huán)境保護稅制度改革，對環(huán)境保護稅征收范圍進行調(diào)整，推動將揮發(fā)性有機物等特種污染物納入征收范圍等。通過綠色債券、綠色基金、綠色保險等金融工具為發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)建立多元資金支持。二是完善生態(tài)環(huán)境財政制度。健全生態(tài)環(huán)境財政預(yù)算支出制度，加強財政體制機制改革與中央和地方生態(tài)環(huán)境財權(quán)和事權(quán)的匹配度，使在生態(tài)環(huán)境保護領(lǐng)域里中央和地方財政關(guān)系更加規(guī)范合理。繼續(xù)發(fā)揮補貼政策的引導(dǎo)推動功能。通過直接補貼、稅收優(yōu)惠、稅費返還等方式從以生產(chǎn)端為主逐步調(diào)整到消費端為主，引導(dǎo)助推綠色消費；鼓勵企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，完善燃煤電廠環(huán)保電價政策等。三是發(fā)揮貨幣政策工具的結(jié)構(gòu)性調(diào)節(jié)作用。加快推出綠色再貸款、綠色中期借貸便利等在內(nèi)的與碳減排支持相關(guān)的結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具，將綠色信貸納入宏觀審慎評估框架，從而引導(dǎo)銀行調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。在促進綠色金融發(fā)展的同時，積極防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，密切關(guān)注金融風(fēng)險的變化，保障綠色金融的健康發(fā)展。