彭玉蓮，范明明，侯凌霞

（1.廣州城市理工學院管理學院，廣東廣州 510800；2.廣東工業(yè)大學廣東教育大數(shù)據(jù)研究中心，廣東廣州 510520；3.上海財經(jīng)大學公共經(jīng)濟與管理學院，上海 200433）

近年來我國經(jīng)濟實力不斷增強，然而在一些共性關(guān)鍵技術(shù)方面仍面臨著美國等發(fā)達國家“卡脖子”的威脅，我國高科技企業(yè)頻頻遭受美國等西方國家的打壓，尤其是自2018 年3 月份以來，美國對我國有關(guān)高科技企業(yè)和高校院所等實施“實體清單”制裁，引起了國內(nèi)外的廣泛關(guān)注。黨的十八大以來，我國中央政府將創(chuàng)新置于新發(fā)展理念之首，并在國家層面出臺了一系列政策來驅(qū)動創(chuàng)新，地方政府也紛紛加大對企業(yè)和研發(fā)組織技術(shù)創(chuàng)新的支持力度，將科技作為財政支出重點領(lǐng)域予以支持。財政部數(shù)據(jù)顯示，2016—2020 年，我國財政科學技術(shù)支出為4.12萬億元（其中中央財政科學技術(shù)支出1.53 萬億元），年均增長10.37%［1］。可見，加強財政對技術(shù)創(chuàng)新的支持已成為中央和地方的一種共識。作為一種新型研發(fā)實體，新型研發(fā)機構(gòu)被認為是科技體制改革最具活力的“試驗田”，受到地方政府的大力支持。以廣東省為例，近年來廣東省出臺了一系列扶持政策以支持新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展建設(shè)，全省新型研發(fā)機構(gòu)數(shù)量在國內(nèi)處于領(lǐng)先地位。然而，部分研發(fā)機構(gòu)有新型研發(fā)之名卻無研發(fā)之實，甚至有部分機構(gòu)以新型研發(fā)機構(gòu)之名騙取政府補貼、擠占創(chuàng)新資源，破壞公平的市場競爭秩序。因此，探究影響政府財政支持新型研發(fā)機構(gòu)的主要因素，從而更加科學地制定新型研發(fā)機構(gòu)補貼方案，對促進新型研發(fā)機構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展具有重要現(xiàn)實意義。

1 理論背景與研究假設(shè)

新型研發(fā)機構(gòu)是推動我國創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的重要引擎。如Wright 等［2］、Hall 等［3］研究指出，創(chuàng)新具有高不確定性、效益外部性等特征，因此企業(yè)組織的研發(fā)難以解決共性關(guān)鍵技術(shù)難題。傳統(tǒng)研發(fā)機構(gòu)雖然長期關(guān)注基礎(chǔ)研究和共性關(guān)鍵技術(shù)，但由于體制機制問題很難關(guān)注到市場需求，因此難以打通科技成果轉(zhuǎn)化鏈條以及有效地引領(lǐng)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展［4］。2016 年，國務院印發(fā)的《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》首次提出要發(fā)展和培育面向市場的新型研發(fā)機構(gòu)，構(gòu)建更加高效的科研組織體系。綜合學者如李棟亮［5］、左朝勝［6］和葉青等［7］的研究，新型研發(fā)機構(gòu)是一個以多主體方式投資、多樣化模式組建、企業(yè)機制運作、市場需求為導向，主要從事研發(fā)及其相關(guān)活動，“投管分離”、獨立核算、自負盈虧的新型法人組織。新型研發(fā)機構(gòu)能夠?qū)a(chǎn)、學、研等的分散要素進行充分整合，形成集成式創(chuàng)新的全新研發(fā)機構(gòu)組織形態(tài)，成為我國當前探索建立現(xiàn)代可科研院所制度治理體系的“特區(qū)”和深化國家科技體制改革的“試驗田”［8］，也是我國科技創(chuàng)新中的重要一極。

新型研發(fā)機構(gòu)的發(fā)展離不開中央政府與地方政府的政策支持和財政補貼。首先創(chuàng)新活動具有高風險性、高不確定性，在一定程度上會減少外部投資者對新型研發(fā)機構(gòu)的投資意愿。其次，研發(fā)創(chuàng)新的前期投入成本較高、投資回報周期較長，且新型研發(fā)機構(gòu)在創(chuàng)新過程中還會產(chǎn)生大量的沉沒成本，因此與一般企業(yè)相比，新型研發(fā)機構(gòu)面臨著更大的融資約束，需要地方政府進行財政支持。然而，財政補貼是一把“雙刃劍”，一方面，財政專項補貼和稅收減免政策對新型研發(fā)機構(gòu)的創(chuàng)新績效均具有一定的積極作用［9］；另一方面，過度的補貼容易使企業(yè)對補貼產(chǎn)生依賴，或刺激企業(yè)或機構(gòu)過度投資、陷入“補貼陷阱”［10］。因此，如何選擇適當?shù)难a貼對象并制定符合機構(gòu)發(fā)展的補貼策略是地方政府對新型研發(fā)機構(gòu)進行財政支持需要考慮的關(guān)鍵問題［11］。新型研發(fā)機構(gòu)在設(shè)立初期往往面臨著資金不足、人才不強、規(guī)模不大的困境，此時，必要的財政支持對于新型研發(fā)機構(gòu)的生存與發(fā)展至關(guān)重要；但在發(fā)展中期，資金短缺并不是其發(fā)展的最大障礙，利用自身優(yōu)勢進行高質(zhì)量成果轉(zhuǎn)化、實現(xiàn)經(jīng)濟效益才是其主要目標，相應地，在財政補貼方面應當實行補貼的退坡機制，將有限的財政資源投入更需要財政支持的部門或領(lǐng)域。

地方政府也有動機提高地方研發(fā)機構(gòu)的創(chuàng)新能力。區(qū)域創(chuàng)新能力是衡量地方發(fā)展水平的重要指標之一，也是地方經(jīng)濟發(fā)展的力量之源。Martinez-Vazquez 等［12］和何凌云等［13］的研究均表明，地方政府擁有一定的稅收權(quán)力和支出責任范圍，可以自主選擇適合當?shù)匕l(fā)展的政策類型，政府行為也極大影響地方經(jīng)濟活動。郭宏寶［14］提出，政府財權(quán)源于公共服務供給的個體偏好向集體偏好轉(zhuǎn)換的困境消解。張明源［15］認為地方政府為了實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟增長，會著力通過財政支出政策實現(xiàn)經(jīng)濟增長的目標。李智超等［16］研究發(fā)現(xiàn)，出于晉升、業(yè)績考核等多方面的因素考慮，區(qū)域創(chuàng)新能力和經(jīng)濟發(fā)展水平在一定程度上顯著影響地方黨政領(lǐng)導干部晉升，并且在中央政府提出“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”之后，地方政府有動機積極響應黨中央號召，利用財政支出自主權(quán)對創(chuàng)新進行補貼。

然而，地方政府在對新型研發(fā)機構(gòu)進行財政補貼時存在著可視性的偏差，即地方政府更傾向于支持“看得見”的項目或者短期內(nèi)能夠帶來“看得見”的政績的項目。政府以可視化標準進行研發(fā)機構(gòu)財政支持資金分配的原因在于：一方面，受任期和考核晉升的影響，地方政府更傾向于短期內(nèi)促進研發(fā)成功并實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，從而促進地方經(jīng)濟在短期內(nèi)繁榮發(fā)展；另一方面，可視性程度高的項目或指標更容易度量和評價，為地方政府的決策提供了便利。具體而言，關(guān)于地方政府財政支出選擇性偏差已取得一系列研究成果，如Li 等［17］的研究發(fā)現(xiàn)所轄地區(qū)經(jīng)濟增長越快，地方黨政領(lǐng)導干部得到晉升的可能也越高；Bardhan 等［18］研究表明，地方政府領(lǐng)導的任期是有限的，若其沒有在任期內(nèi)通過績效考核就會失去晉升的機會，因此，寇恩惠等［19］認為地方政府在支出上更偏向于能夠帶來看得見的經(jīng)濟增長的生產(chǎn)性支出而忽略公共品支出；Mani 等［20］從公共品的可視性視角對地方政府財政支出選擇性偏差現(xiàn)象進行了理論解釋：地方政府領(lǐng)導為本地群眾提供多種公共品，上級政府根據(jù)對其執(zhí)政績效評估結(jié)果作出是否予以晉升的決策，并且有研究指出，晉升壓力越大的地方政府領(lǐng)導更容易干預地方公共服務供給，從而會導致公共資源配置效率不佳［21］；吳敏等［22］也通過實證研究發(fā)現(xiàn)，相對于面上設(shè)施，地下設(shè)施由于不在人們的視線范圍內(nèi)，因此容易被地方政府的決策所忽視。

就新型研發(fā)機構(gòu)而言，地方政府更傾向于支持具有較大創(chuàng)新潛力，或能夠在短期內(nèi)實現(xiàn)研發(fā)成果產(chǎn)業(yè)化從而轉(zhuǎn)化為地方政績的新型研發(fā)機構(gòu)，因此具有高級技術(shù)人才和完整成果轉(zhuǎn)化體系的新型研發(fā)機構(gòu)在政府選擇性補貼政策中可能獲得更高的印象分，進而獲得更多的財政補貼?；诳梢暬暯牵胤秸峁┑倪x擇性財政補貼可能只是錦上添花式的補助，對大多數(shù)新型研發(fā)機構(gòu)而言，他們所需要的雪中送炭式補助則相對匱乏，從而導致財政補貼的錯位和失靈。具體而言，地方政府在對新型研發(fā)機構(gòu)進行財政支持的決策中，會受到新型研發(fā)機構(gòu)的既往研發(fā)能力和產(chǎn)出能力的影響，即地方政府可能根據(jù)新型研發(fā)機構(gòu)的人才結(jié)構(gòu)、是否進行成果產(chǎn)業(yè)化等特征采取選擇性補貼，在施行補貼中可能更加傾向于投資少、創(chuàng)新周期短、收益成效明顯的活動，而對于回報周期較長的創(chuàng)新活動投入則會更加謹慎。

首先，地方政府可能基于新型研發(fā)機構(gòu)的人才結(jié)構(gòu)采取選擇性補貼。研發(fā)人員的職稱結(jié)構(gòu)是研發(fā)機構(gòu)科研能力的重要衡量標準，一個結(jié)構(gòu)合理、創(chuàng)新效率高的研發(fā)機構(gòu)不僅需要高層次的研發(fā)人才引領(lǐng)創(chuàng)新發(fā)展和取得質(zhì)的突破，也需要一般研發(fā)人才提供研發(fā)活動支持和量的積累。具體而言，新型研發(fā)機構(gòu)在開展研發(fā)活動過程中，需要有機協(xié)調(diào)機構(gòu)內(nèi)知識、技能以及人、財、物等各種資源共同參與價值創(chuàng)造［23］，這既需要高層次人才進行基礎(chǔ)性研發(fā)活動以提升機構(gòu)發(fā)展軟實力，也需要專注于產(chǎn)品市場化和產(chǎn)業(yè)化的專門人才以提升機構(gòu)發(fā)展的硬實力。然而，現(xiàn)行有關(guān)研發(fā)補助政策往往過度重視高層次創(chuàng)新人才在研發(fā)創(chuàng)新中的突出作用，忽略一般人才在新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展中同等重要的作用。究其原因，本研究的理論分析認為，高級職稱人才由于具有更高的“可視性”，更容易為地方政府重視，因此地方政府在提供財政支持時往往會參考新型研發(fā)機構(gòu)擁有高級職稱的研發(fā)人員數(shù)量或占比作出決策。由此，提出如下假設(shè)：

H1：高級職稱人才越多的新型研發(fā)機構(gòu)能夠獲得越多的政府補助，而中級職稱和初級職稱人員數(shù)量的多少與新型研發(fā)機構(gòu)獲得政府財政支持無顯著相關(guān)關(guān)系。

在現(xiàn)行地方黨政領(lǐng)導干部晉升制度下的政績考核通過會考察一些可量化的經(jīng)濟指標，比如地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）、財稅收支、招商引資等。而新型研發(fā)機構(gòu)作為科技成果研發(fā)轉(zhuǎn)化機構(gòu)，科研成果是衡量其發(fā)展狀況的重要標準，但是研發(fā)創(chuàng)新是一項周期長、投資大、風險高的活動，需要投入大量的人力和物力資源，但最后的結(jié)果往往也無法準確估計，能否成功進行創(chuàng)新也需時間檢驗；更進一步地，創(chuàng)新活動完成后，是否能夠進行創(chuàng)新成果的產(chǎn)業(yè)化也是一個至關(guān)重要的問題，關(guān)乎著能否為當?shù)仄髽I(yè)、高校和研發(fā)機構(gòu)帶來實質(zhì)性產(chǎn)出，也關(guān)乎著地方政府領(lǐng)導的政績考核結(jié)果。因此在對有限的財政資源進行分配時，出于財政支持可視化偏好的影響，最終能夠進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)往往更容易獲得政府的財政支持。由此提出如下假設(shè)：

H2：相對于不進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)，開展成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)更容易獲得政府財政支持。

2 研究設(shè)計

2.1 樣本選擇

選取廣東省187 家新型研發(fā)機構(gòu)為實證樣本，利用其獲得政府財政補貼的有關(guān)數(shù)據(jù)分析地方政府對新型研發(fā)機構(gòu)財政支持的可視性偏好及其內(nèi)在機理。

2.2 變量定義

以新型研發(fā)機構(gòu)獲得的財政支持總額的自然對數(shù)、政府資助新型研發(fā)機構(gòu)項目數(shù)量作為政府財政支持偏好的代理變量?；诳梢暬暯牵狙芯空J為新型研發(fā)機構(gòu)的研發(fā)人員職稱結(jié)構(gòu)和成果產(chǎn)業(yè)化狀況可以作為新型研發(fā)機構(gòu)可視化的代理變量。具體而言，自變量選取新型研發(fā)機構(gòu)中高級職稱研發(fā)人員數(shù)量來衡量人才結(jié)構(gòu)方面的可視化程度；以新型研發(fā)機構(gòu)是否進行成果產(chǎn)業(yè)化來衡量成果轉(zhuǎn)化方面的可視化程度，若重點進行成果產(chǎn)業(yè)化，變量取值為1，否則取值為0。此外，為了緩解新型研發(fā)機構(gòu)的規(guī)模、盈利能力等變量帶來的內(nèi)生性問題，選取新型研發(fā)機構(gòu)的年齡、規(guī)模、上年度總收入、近3 年科技成果轉(zhuǎn)化收入、辦公場所面積、科研儀器設(shè)備總價值等為控制變量。各變量具體定義見表1。

表1 變量定義

2.3 研究模型

構(gòu)建普通最小二乘法（OLS）模型研究新型研發(fā)機構(gòu)人才結(jié)構(gòu)方面的可視性程度與政府財政支持規(guī)模之間的關(guān)系。模型的形式分別如下：

式（1）～（4）中：Fina 表示地方政府對新型研發(fā)機構(gòu)的財政補貼規(guī)模；Senior、Medium、Junior分別表示新型研發(fā)機構(gòu)高級職稱、中級職稱和初級職稱的人數(shù)；是控制變量的集合；μ表示隨機誤差項；β1、β2、β3是各變量的相關(guān)系數(shù)。

此外，構(gòu)建回歸模型研究新型研發(fā)機構(gòu)是否進行成果產(chǎn)業(yè)化對獲取政府財政支持的影響。模型的形式分別如下：

式（5）～（8）中：Project 表示財政支持項目數(shù)；Indus 表示是否進行成果產(chǎn)業(yè)化；Tech 表示是否進行技術(shù)服務；Appli 表示是否進行研發(fā)成果應用；表示一組控制變量，i表示新型研發(fā)機構(gòu)的序號，t表示年份。

3 實證分析

3.1 描述性統(tǒng)計分析

從表2 可見，樣本新型研發(fā)機構(gòu)獲得政府財政支持經(jīng)費額的差距較大，財政支持項目數(shù)也同樣存在差距較大的情況。從新型研發(fā)機構(gòu)人才結(jié)構(gòu)來看，研發(fā)人員中高級職稱人數(shù)的均值僅為初級職稱人數(shù)的一半，說明新型研發(fā)機構(gòu)中高級職稱人數(shù)較少、中級職稱人才次之、初級職稱人才最多，人才結(jié)構(gòu)較為合理，但不同層次人才分布的標準差較大，說明不同新型研發(fā)機構(gòu)人才結(jié)構(gòu)有較大差異。就成果轉(zhuǎn)化而言，有61%的新型研發(fā)機構(gòu)進行了成果產(chǎn)業(yè)化，但進行試驗發(fā)展和研發(fā)成果應用的新型研發(fā)機構(gòu)數(shù)量分別只占28%和22%。

表2 變量描述性統(tǒng)計結(jié)果

3.2 基準回歸檢驗

基于如式（1）至式（4）的基準模型，樣本變量的回歸結(jié)果依次如表3 中列（1）至列（4）所示。其中，β1系數(shù)在1%的水平上顯著為正，表明樣本新型研發(fā)機構(gòu)中高級職稱研發(fā)人員數(shù)量與政府財政支持呈顯著的正相關(guān)關(guān)系；β2和β3的系數(shù)均不顯著，說明樣本新型研發(fā)機構(gòu)科研人員中中級職稱和初級職稱研發(fā)人員數(shù)量與政府財政支持并無顯著的相關(guān)關(guān)系；其他結(jié)果也與預期一致。說明地方政府確實基于可視性偏好對新型研發(fā)機構(gòu)進行選擇性財政補貼，當新型研發(fā)機構(gòu)擁有較多高級職稱的研發(fā)人員時，地方政府傾向給予新型研發(fā)機構(gòu)更多的財政支持，H1得到驗證。

表3 不同職稱科研人員數(shù)量對樣本新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持經(jīng)費影響的分析結(jié)果

基于如式（5）至式（8）基準模型的回歸結(jié)果依次見表4 中列（1）至列（4）。其中，β1的系數(shù)顯著為正，說明進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)能夠獲得政府更多的財政支持；β2和β3的系數(shù)均不顯著，說明新型研發(fā)機構(gòu)是否進行技術(shù)服務以及是否進行研發(fā)成果應用與政府財政支持并無顯著的相關(guān)關(guān)系。表明政府在進行財政資金的分配時，更傾向于對已取得成果的新型研發(fā)機構(gòu)進行扶持，更多的是一種“錦上添花”的支持，而非“雪中送炭”的補助。由于成果可視化偏好的影響，政府往往將有限的財政支持給予進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)，由此，H2得到檢驗。

表4 成果產(chǎn)業(yè)化狀況對樣本新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持經(jīng)費影響的分析結(jié)果

3.3 異質(zhì)性分析

3.3.1 地區(qū)異質(zhì)性分析

由于地理區(qū)位、經(jīng)濟基礎(chǔ)等條件不同，廣東省部分地市，如位于經(jīng)濟相對發(fā)達的珠三角地區(qū)的廣州、深圳、佛山等城市以只占全省三成的地域面積貢獻了全省80%以上的總產(chǎn)值［24］，表明廣東省區(qū)域發(fā)展差異非常明顯。受到區(qū)域因素影響，不同地區(qū)支持新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展的動機不同，因此不同地區(qū)新型研發(fā)機構(gòu)在獲得財政支持方面的表現(xiàn)也不相同。將樣本新型研發(fā)機構(gòu)按照是否位于珠三角地區(qū)分為兩組，分別基于如式（4）和式（8）的基準回歸模型進行回歸分析。結(jié)果如表5 所示，珠三角地區(qū)更容易基于可視性特征對新型研發(fā)機構(gòu)進行支持，這可能是因為在珠三角地區(qū)，新型研發(fā)機構(gòu)數(shù)量較多，政府需要進行有選擇的財政支持；而非珠三角地區(qū)新型研發(fā)機構(gòu)數(shù)量較少，地方政府一般會將其作為示范項目進行推廣，因此各新型研發(fā)機構(gòu)獲得補貼的機會比較均衡。

表5 地區(qū)異質(zhì)性對樣本新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持影響分析結(jié)果

表5 （續(xù)）

3.3.2 建設(shè)主體異質(zhì)性分析

按照不同的建設(shè)主體，新型研發(fā)機構(gòu)可分為企業(yè)主導型、高校與科研院所主導型、政府主導型以及社會組織、團體或個人主導型，所涉及的具體行業(yè)也眾多，建設(shè)主體的不同，新型研發(fā)機構(gòu)高級職稱研發(fā)人員數(shù)量以及機構(gòu)是否進行成果產(chǎn)業(yè)化對于建設(shè)主體的影響也有所不同。同理，分別基于如式（4）和式（8）的基準回歸模型進行回歸分析，由表6 的回歸結(jié)果可知，樣本新型研發(fā)機構(gòu)高級職稱研發(fā)人員數(shù)量對于高校及科研院所主導建設(shè)的新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持經(jīng)費額呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，對于企業(yè)和政府主導型的新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持經(jīng)費額則無顯著影響作用；高校和科研院所主導建設(shè)的新型研發(fā)機構(gòu)進行成果產(chǎn)業(yè)化與獲得政府財政支持呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，而在企業(yè)和政府主導建設(shè)的新型研發(fā)機構(gòu)中則無顯著的相關(guān)關(guān)系。以上結(jié)果也說明，政府進行財政扶持的可視化偏好在高校和科研院所主導建設(shè)的新型研發(fā)機構(gòu)中更為顯著。

表6 建設(shè)主體異質(zhì)性對樣本新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政支持經(jīng)費影響分析結(jié)果

表6 （續(xù)）

3.4 穩(wěn)健性檢驗

進一步，分別基于如式（4）和式（8）的基準回歸模型，通過替換自變量的度量方式來檢驗研究結(jié)論的穩(wěn)健性。首先，以依據(jù)學歷劃分的高級人才數(shù)量替換依據(jù)職稱認定的高級職稱人數(shù)。這是因為，在新型研發(fā)機構(gòu)中，高級職稱人數(shù)往往較少，并且部分高級科研人員由于就職期限較短而尚未獲得職稱認定，這將有可能使得基準回歸結(jié)果產(chǎn)生偏誤，為此，以學歷來劃分高級科研人才規(guī)模，以減少由于變量度量帶來的偏誤。結(jié)果如表7 所示，高級職稱人才數(shù)對財政支持經(jīng)費和項目數(shù)量的影響仍然顯著為正，表明本研究的實證結(jié)果具有穩(wěn)健性。同理，將是否進行成果產(chǎn)業(yè)化這一變量替換為累計專利申請數(shù)量。這是因為新型研發(fā)機構(gòu)進行成果產(chǎn)業(yè)化和申請專利都是顯性化的、可量化的成果指標，若新型研發(fā)機構(gòu)是否進行成果產(chǎn)業(yè)化與政府財政補貼有正相關(guān)關(guān)系，那么新型研發(fā)機構(gòu)累計申請專利數(shù)也會與政府補貼呈正相關(guān)關(guān)系，而表7 的回歸結(jié)果支持了這一點。值得注意的是，與表5 不同，累計申請專利數(shù)的系數(shù)在地區(qū)間無顯著差異，這說明雖然非珠三角地區(qū)新型研發(fā)機構(gòu)獲取財政補貼的機會更具有均衡性，但地方政府仍會依據(jù)新型研發(fā)機構(gòu)的專利申請數(shù)量等顯性化指標來進行補貼分配。

表7 替換變量的穩(wěn)健性檢驗結(jié)果

3.5 進一步討論

新型研發(fā)機構(gòu)獲得政府財政補貼表明其獲得了更多用于創(chuàng)新和發(fā)展的資源，同時也向市場傳遞出利好的信號，從而容易獲得更多的外部融資支持以促進其進一步發(fā)展。那么，新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政補貼能否提高其績效水平？對此，以新型研發(fā)機構(gòu)獲得各級財政補貼為自變量，以新型研發(fā)機構(gòu)的創(chuàng)新績效為因變量進一步討論新型研發(fā)機構(gòu)獲得財政補助與其績效之間的關(guān)系，其中，樣本新型研發(fā)機構(gòu)的創(chuàng)新績效使用數(shù)據(jù)包絡分析（DEA）超效率模型計算而得。如表8 所示，列（1）～（4）分別報告了財政支持經(jīng)費總額、國家級財政支持經(jīng)費、省級財政支持經(jīng)費和市級財政支持經(jīng)費對樣本新型研發(fā)機構(gòu)創(chuàng)新績效的影響結(jié)果?；貧w分析結(jié)果顯示，上述不同類型財政支持經(jīng)費的回歸系數(shù)均顯著為正，表明獲得財政補貼越多的新型研發(fā)機構(gòu)在創(chuàng)新績效上會有更好的表現(xiàn)，這一結(jié)果與周恩德等［9］的研究結(jié)論基本一致。比較3 種不同級別的財政支持經(jīng)費對新型研發(fā)機構(gòu)績效促進作用的大小發(fā)現(xiàn)，相對于省級政府補貼和市級政府補貼，國家級財政補貼對新型研發(fā)機構(gòu)績效提升作用更加明顯，說明相對于地方補貼支持，國家級的補貼對新型研發(fā)機構(gòu)的扶持效率更高、效果更好。

表8 財政支持經(jīng)費對樣本新型研發(fā)機構(gòu)績效影響的分析結(jié)果

綜上所述，地方政府在對新型研發(fā)機構(gòu)進行財政補貼時確實存在著可視性的偏差，然而考核指標的可視化程度并不一定與重要程度成正比，為此，將新型研發(fā)機構(gòu)的考核指標分為4 個象限（見圖1），可見政府補貼往往更容易對“可視化程度高-重要程度高”和“可視化程度高-重要程度低”的指標進行補貼，容易忽視“可視化程度低-重要程度高”的指標的重要作用，因而造成對研發(fā)機構(gòu)補助的可視性偏差。

圖1 新型研發(fā)機構(gòu)指標可視化程度分區(qū)

4 結(jié)論與啟示

4.1 研究結(jié)論

本研究基于可視性的視角實證分析發(fā)現(xiàn)，政府對于新型研發(fā)機構(gòu)的財政支持具有一定的偏好性：新型研發(fā)機構(gòu)中高級職稱科研人員數(shù)量對于機構(gòu)獲得政府財政經(jīng)費和項目支持具有顯著的促進作用，而中級職稱和初級職稱科研人員的數(shù)量則無顯著的促進作用；進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)能夠擁有更多政府財政支持，而不進行成果產(chǎn)業(yè)化的新型研發(fā)機構(gòu)對于獲得政府財政支持無顯著促進作用。同時，高級職稱科研人員數(shù)量以及成果產(chǎn)業(yè)化等因素對于新型研發(fā)機構(gòu)獲得政府財政支持的影響在珠三角地區(qū)更為顯著，對非珠三角地區(qū)的影響不顯著。此外，相比于企業(yè)主導型和政府主導型新型研發(fā)機構(gòu)，高校以及科研院所主導建設(shè)的新型研發(fā)機構(gòu)在獲得政府財政支持時受可視化偏差影響更為明顯。

4.2 啟示

（1）政府在進行財政支持時，對于那些可視性程度高、重要程度也高的項目往往會給予較多的財政支持，因為這類項目不僅能夠促進地方發(fā)展，也有利于當?shù)攸h政領(lǐng)導干部績效的考核，為了更好地進行更長遠的創(chuàng)新活動，優(yōu)化這樣的政策偏好非常有必要，因此應適當增加政府財政支持的普適性。（2）創(chuàng)新前期本就需要大量的人力和物力的持續(xù)投入，由于創(chuàng)新過程的復雜性和長期性，那些重要程度較高但可視性程度較低的項目往往難以獲得政府財政支持，因此政府提供財政支持若只是根據(jù)新型研發(fā)機構(gòu)是否成功實現(xiàn)科技成果產(chǎn)業(yè)化未免有所不足，應當從多方面考慮創(chuàng)新過程的復雜性后作出決策。（3）政府應當細化財政支持政策，更好地扶持新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展。通過設(shè)計更加全面、完善的考核體系，優(yōu)化地方政府的創(chuàng)新支持手段，引導新型研發(fā)機構(gòu)更加全面地發(fā)展。財政支持政策是推動地方區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力，為了使資源配置更為合理，政府的財政支持政策在保證基礎(chǔ)公共品供給的同時，應當根據(jù)新型研發(fā)機構(gòu)的類型差異進一步細化政府扶持政策，力求政府財政經(jīng)費能夠更好地促進新型研發(fā)機構(gòu)的發(fā)展以及創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化。