姜慎、付博、馬曉艷、楊麗燕、張晟 /中國運(yùn)載火箭技術(shù)研究院

近年來，基于互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)，以數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化為主要特征的新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正重塑全球競爭格局?！笆奈濉币?guī)劃中將“加快數(shù)字化發(fā)展，建設(shè)數(shù)字中國”作為獨(dú)立篇章，提出“以數(shù)字化轉(zhuǎn)型整體驅(qū)動生產(chǎn)方式、生活方式和治理方式變革”，為新時期數(shù)字化轉(zhuǎn)型指明了方向。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于加快推進(jìn)國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作的通知》中指出：“進(jìn)一步強(qiáng)化數(shù)據(jù)驅(qū)動、集成創(chuàng)新、合作共贏等數(shù)字化轉(zhuǎn)型理念，著力推動電子商務(wù)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營、共享服務(wù)、平臺服務(wù)等數(shù)字業(yè)務(wù)發(fā)展”。中國航天科技集團(tuán)有限公司緊密圍繞建設(shè)航天強(qiáng)國和世界一流航天企業(yè)集團(tuán)的要求，以航天科技集團(tuán)第七次工作會部署為指引，以強(qiáng)化集團(tuán)管控和優(yōu)化管理流程為原則，對照“寬、深、快、好、嚴(yán)”的要求提出“三年躍升工程”，總體目標(biāo)是初步建成集中共享、高效管理、服務(wù)主業(yè)的數(shù)字型智慧財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。中國運(yùn)載火箭技術(shù)研究院對標(biāo)“雙一流”戰(zhàn)略發(fā)展要求，在“數(shù)字一院”總體方案中提出：構(gòu)建以全院“一盤棋”戰(zhàn)略經(jīng)營發(fā)展為目標(biāo)、多項(xiàng)目管理為核心的經(jīng)營管控系統(tǒng)群，打通各系統(tǒng)間壁壘，提升研究院統(tǒng)籌管控能力，實(shí)現(xiàn)科研生產(chǎn)經(jīng)營管控?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型。

一、數(shù)據(jù)驅(qū)動與財(cái)務(wù)共享建設(shè)

數(shù)據(jù)驅(qū)動的架構(gòu)包括數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)管控、數(shù)據(jù)賦能4 個層次，如圖1 所示。

圖1 數(shù)據(jù)驅(qū)動的架構(gòu)

數(shù)據(jù)采集實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的可見。用數(shù)據(jù)記錄實(shí)際發(fā)生的事實(shí)，決定著數(shù)據(jù)底座的質(zhì)量，此階段關(guān)鍵在于建立元數(shù)據(jù)模型。

數(shù)據(jù)共享實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的可懂。讓數(shù)據(jù)進(jìn)行集中、共享本身就是一種提升，此階段以建立主數(shù)據(jù)管理手段及通用API 接口為主。

數(shù)據(jù)管控實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的可用。通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行深度加工和處理，數(shù)據(jù)的價值得到充分的挖掘和釋放。數(shù)據(jù)倉庫在此階段建立，系統(tǒng)性解決了數(shù)據(jù)不可用的問題。

數(shù)據(jù)賦能實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的可運(yùn)營。數(shù)據(jù)已真正成為一種生產(chǎn)要素融入到實(shí)際業(yè)務(wù)中，為業(yè)務(wù)運(yùn)營注入了新鮮血液和強(qiáng)勁動力，成為數(shù)據(jù)資產(chǎn)。此階段以建立可視化平臺及智能決策系統(tǒng)（BI）為主，讓數(shù)據(jù)真正發(fā)揮作用。

財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)與數(shù)據(jù)建設(shè)同根同源。共享中心建設(shè)經(jīng)歷3 個階段，首先是標(biāo)準(zhǔn)化、集約化的財(cái)務(wù)核算中心，第2 階段是流程化的財(cái)務(wù)管控中心，最終形成智能化和數(shù)字化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心。從表面上看，共享中心建設(shè)過程中不斷整合業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)上是對數(shù)據(jù)進(jìn)行整合。共享建設(shè)與數(shù)據(jù)建設(shè)都是基礎(chǔ)性工作，共享中心建設(shè)會加速整個數(shù)據(jù)驅(qū)動的步伐，而數(shù)據(jù)驅(qū)動的實(shí)施效果也會強(qiáng)烈影響共享中心的建設(shè)質(zhì)量。

二、研究院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)驅(qū)動的實(shí)施

研究院在建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心過程中，注重?cái)?shù)據(jù)的全壽命周期管理，形成高質(zhì)量的數(shù)據(jù)采集、高效率的數(shù)據(jù)共享、高效益的數(shù)據(jù)管控、高可用的數(shù)據(jù)賦能，為共享中心和數(shù)據(jù)驅(qū)動建設(shè)形成合力。

1.高質(zhì)量的數(shù)據(jù)采集

數(shù)據(jù)采集的路徑如圖2 所示。

圖2 數(shù)據(jù)采集的路徑

一是表單字段級。表單是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)溝通的橋梁，財(cái)務(wù)審核及后續(xù)的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)都來源于表單信息，因此表單可采集到的數(shù)據(jù)質(zhì)量非常關(guān)鍵，通過梳理報(bào)賬單字段，按照“表格化、字段級”的原則，統(tǒng)一制定核算表單字段、定義其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和模型，并在此基礎(chǔ)上細(xì)化數(shù)據(jù)規(guī)則、審核規(guī)則至字段級。形成的元數(shù)據(jù)提高了數(shù)據(jù)采集內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)化和質(zhì)量，規(guī)范全院核算數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集及前端管控也支撐了航天科技集團(tuán)財(cái)務(wù)核心系統(tǒng)的報(bào)賬模塊建設(shè)。

二是業(yè)務(wù)類型及會計(jì)科目編碼級。業(yè)務(wù)類型是業(yè)務(wù)的語言，會計(jì)科目是核算的語言，憑證規(guī)則是兩者間匹配的方式，即在不同的情況下，每項(xiàng)業(yè)務(wù)類型均能對應(yīng)到明確的會計(jì)科目，才能支撐自動生成憑證的智能化發(fā)展。梳理全院核算業(yè)務(wù)，規(guī)范并統(tǒng)一業(yè)務(wù)類型，分層級對業(yè)務(wù)類型進(jìn)行編碼，依據(jù)航天科技集團(tuán)會計(jì)科目標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與業(yè)務(wù)類型進(jìn)行匹配，編碼級擴(kuò)大了標(biāo)準(zhǔn)化管理的廣度及深度，也是數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)。

三是發(fā)票數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化。通過OCR 識別技術(shù)，將發(fā)票字段信息進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理和采集，是目前比較成熟的結(jié)構(gòu)化處理方案，發(fā)票數(shù)據(jù)可以直接用于驗(yàn)真、驗(yàn)重、規(guī)則校驗(yàn)，提升智能審核效果，然后按照購方、銷方、發(fā)票類型、聯(lián)次等屬性進(jìn)行整理后存入發(fā)票臺賬，同時更新合同臺賬中合同的執(zhí)行情況，形成高質(zhì)量數(shù)據(jù)，為后續(xù)數(shù)據(jù)管控奠定基礎(chǔ)。

四是賬戶信息標(biāo)準(zhǔn)化。往來單位賬戶、個人賬戶信息是資金支付的依據(jù)，支付的效率和成功率與賬戶信息的錄入方式息息相關(guān)。規(guī)范錄入銀行賬戶的字段屬性和字符類型，可以提高支付信息的準(zhǔn)確性。后續(xù)，批量導(dǎo)出支付結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行網(wǎng)銀付款，保證了全流程中銀行賬戶信息的唯一性，消除了付款信息多次流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的失真，實(shí)現(xiàn)了集中支付提升付款效率。此外，標(biāo)準(zhǔn)化的賬戶數(shù)據(jù)也支撐了合同臺賬的管理以及資金支付的可視。

2.高效率的數(shù)據(jù)共享

數(shù)據(jù)共享的路徑如圖3 所示。

圖3 數(shù)據(jù)共享的路徑

一是合同數(shù)據(jù)共享。研究院每年支付金額中，合同款占比為95%，因此在資金管理中首先就是對納入單位的合同進(jìn)行管理。共享中心在合同臺賬模塊建立標(biāo)準(zhǔn)化接口，統(tǒng)一采集納入單位的合同數(shù)據(jù)，形成統(tǒng)一的合同臺賬，打通納入單位之間的合同系統(tǒng)壁壘，達(dá)到整合各納入單位系統(tǒng)的效果。標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的合同數(shù)據(jù)可以直接用于規(guī)則引擎，提升智能審核水平，在統(tǒng)計(jì)分析過程中也可以直接提取和計(jì)算。合同臺賬是合同標(biāo)準(zhǔn)化的過程，為合同的全周期管理奠定基礎(chǔ)，也是航天科技集團(tuán)“推動合同化管理，合同執(zhí)行可視、收付可控”的實(shí)現(xiàn)路徑。

二是收款數(shù)據(jù)共享。將電子銀行流水進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理，通過網(wǎng)間交互把結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)導(dǎo)入國密網(wǎng)，收款模塊統(tǒng)一采集結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)字段，實(shí)現(xiàn)線上認(rèn)領(lǐng)到款，由國密網(wǎng)環(huán)境下無法“銀企直聯(lián)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤般y企可聯(lián)”，達(dá)到銀行數(shù)據(jù)、合同數(shù)據(jù)、核算數(shù)據(jù)全鏈路暢通，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)收款數(shù)據(jù)的“入池進(jìn)湖”，為往來分析和決策提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

三是支付數(shù)據(jù)共享。共享中心從報(bào)賬單中采集到支付數(shù)據(jù)后，按照支付方式歸集到集中支付模塊，各納入單位可在集中支付模塊中查看支付指令，并進(jìn)行資金支付的統(tǒng)籌確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)了支付數(shù)據(jù)在共享中心和納入單位間的共享，經(jīng)過統(tǒng)籌確認(rèn)的支付指令通過網(wǎng)間交互批量導(dǎo)入網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行付款，達(dá)到核算數(shù)據(jù)、合同數(shù)據(jù)、支付數(shù)據(jù)的聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)銀企可聯(lián)，消除了網(wǎng)銀手工錄入支付信息的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高了付款效率，支付數(shù)據(jù)也為往來分析和決策提供了數(shù)據(jù)支撐。

3.高效益的數(shù)據(jù)管控

一是差旅數(shù)據(jù)一體化，差旅數(shù)據(jù)一體化的路徑如圖4 所示。在差旅業(yè)務(wù)中，申請、訂單、報(bào)銷3 個環(huán)節(jié)各自都有結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，結(jié)合納入單位各自的差旅標(biāo)準(zhǔn)和要求，差旅一體化是最佳的實(shí)現(xiàn)方案。在商旅平臺對出差申請單、差旅訂單進(jìn)行統(tǒng)一管理，確認(rèn)差旅行程及訂單后系統(tǒng)自動打包數(shù)據(jù)傳遞到報(bào)賬模塊，自動生成差旅報(bào)銷單，實(shí)現(xiàn)了出差申請單、差旅訂單、報(bào)銷單“三單匹配”，并以數(shù)據(jù)校驗(yàn)代替人工比對，提升了業(yè)務(wù)人員的報(bào)賬體驗(yàn)，也提高了審核效率和質(zhì)量。結(jié)合差旅機(jī)器人智能審核制單，形成差旅業(yè)務(wù)一鍵打包、一鍵填單、智能匹配、自動審核的全流程數(shù)據(jù)驅(qū)動，這也是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一進(jìn)行數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)共享的成果，讓數(shù)據(jù)管控發(fā)揮更大的價值。

圖4 差旅數(shù)據(jù)一體化的路徑

二是審核規(guī)則智能化?；诮y(tǒng)一規(guī)范的表單字段、合同數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、賬戶數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)中配置表單內(nèi)、表單間的校驗(yàn)規(guī)則，以此實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的智能化預(yù)警和管控，審核規(guī)則智能化的架構(gòu)如圖5 所示。單據(jù)審核時系統(tǒng)將數(shù)據(jù)校驗(yàn)的結(jié)果提示給會計(jì)，尤其是校驗(yàn)不通過的事項(xiàng)，審核會計(jì)據(jù)此可以準(zhǔn)確、快速地定位表單問題，審核結(jié)果的可視化減少會計(jì)的人工審核工作量，提高了審核效率和質(zhì)量。

圖5 審核規(guī)則智能化的架構(gòu)

差旅數(shù)據(jù)一體化和審核規(guī)則智能化是共享中心數(shù)據(jù)管控的重點(diǎn)發(fā)展方向，從數(shù)據(jù)一體化出發(fā)建立數(shù)據(jù)倉庫，以規(guī)則校驗(yàn)智能化為基礎(chǔ)建立規(guī)則引擎。通過高效益的數(shù)據(jù)管控，將高質(zhì)量的數(shù)據(jù)采集、高效率的數(shù)據(jù)共享進(jìn)行智能匹配和一體化管控，最終達(dá)到數(shù)字化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)。

4.高可用的數(shù)據(jù)賦能

數(shù)據(jù)賦能的路徑如圖6 所示。

圖6 數(shù)據(jù)賦能的路徑

一是資金付款可視。在標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)采集基礎(chǔ)上，結(jié)合納入單位對資金的需求、付款過程的監(jiān)控、支付和結(jié)算統(tǒng)計(jì)等管理需求，形成共享中心資金付款情況展板，實(shí)時顯示納入單位的資金情況，直觀地向使用者展示經(jīng)過統(tǒng)計(jì)整理的數(shù)據(jù)，輔助決策者進(jìn)行后續(xù)統(tǒng)籌和決策。

二是合同情況可視。基于合同數(shù)據(jù)采集和共享形成的合同臺賬，可滿足使用者對合同收付款情況、開票報(bào)銷情況、合同文本的實(shí)時查看，對合同各項(xiàng)節(jié)點(diǎn)要求和驗(yàn)收條件實(shí)時確認(rèn)，并支持穿透報(bào)賬單、憑證及附件，提升了審核管理能力，也便于業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門跟進(jìn)項(xiàng)目、管理合同，最終支撐領(lǐng)導(dǎo)決策。

將原本存儲在后臺端的合同、資金數(shù)據(jù)在前臺端進(jìn)行展示，從而起到資金管控、合同管控的目的，讓數(shù)據(jù)更加可視、可用，這就是數(shù)據(jù)帶來的賦能效果。

三、數(shù)據(jù)驅(qū)動的展望

建立財(cái)務(wù)共享中心是推動財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要嘗試?；跀?shù)據(jù)驅(qū)動，財(cái)務(wù)管理在提升工作效率、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控、創(chuàng)造增值效益等方面大有可為。利用大數(shù)據(jù)賦予的強(qiáng)大引擎，發(fā)掘數(shù)字“寶藏”，推動經(jīng)營管理更加精細(xì)、更具智慧，實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，是財(cái)務(wù)共享中心后續(xù)運(yùn)行的關(guān)鍵。

1.加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用，提升數(shù)據(jù)驅(qū)動的硬實(shí)力

數(shù)據(jù)要素和信息技術(shù)相輔相成，脫離信息技術(shù)，數(shù)據(jù)挖掘的廣度、深度以及數(shù)據(jù)應(yīng)用的范圍、效果就會大打折扣。財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)作為單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的最終價值量反映，存在數(shù)量龐大、屬性多維等特點(diǎn)，財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合度不高，數(shù)據(jù)采集、清洗、分析難度大，單純依靠人員力量以手工處理的方式明顯難以滿足當(dāng)前多樣化的管理要求。財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)、財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型必將是一條信息化、智能化的道路。在前期探索應(yīng)用OCR、智能審核規(guī)則引擎等技術(shù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用，盡可能地利用先進(jìn)、成熟的大數(shù)據(jù)采集、存儲、分析工具，建立財(cái)務(wù)共享中心數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)、底座系統(tǒng)、算子平臺、報(bào)表平臺、BI 展示平臺等，促進(jìn)財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)“醒來”并“動起來”，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的價值賦能。

2.搭建數(shù)據(jù)管理體系，提升數(shù)據(jù)驅(qū)動的軟實(shí)力

為提高財(cái)經(jīng)管理對經(jīng)營決策的支撐作用，發(fā)揮數(shù)據(jù)效能，要進(jìn)一步推動在全院層面建立數(shù)據(jù)管理體系。在組織賦能方面，優(yōu)化組織形態(tài)設(shè)計(jì)，更加聚焦客戶、快速反應(yīng)、協(xié)作高效、自我更新；在制度規(guī)范方面，構(gòu)建與數(shù)字化組織特點(diǎn)匹配的制度規(guī)范，確保數(shù)字化流程高效運(yùn)轉(zhuǎn)；在人才培養(yǎng)方面，儲備數(shù)字化人才，建立專業(yè)人才隊(duì)伍，助推組織數(shù)字化能力的建設(shè)與轉(zhuǎn)型；在文化方面，建立探索創(chuàng)新、價值導(dǎo)向、快速迭代、協(xié)作共贏的數(shù)字化轉(zhuǎn)型文化，協(xié)助文化轉(zhuǎn)變的落地實(shí)施。

3.形成數(shù)據(jù)治理機(jī)制，夯實(shí)數(shù)據(jù)驅(qū)動基礎(chǔ)

數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅僅是技術(shù)問題，更重要的是管理模式的轉(zhuǎn)變。在以業(yè)務(wù)驅(qū)動發(fā)展的時期，對數(shù)據(jù)的關(guān)注和利用往往較少，而隨著技術(shù)手段、管理需求的變化，多源異構(gòu)、零散孤立的數(shù)據(jù)資產(chǎn)難以支撐管理需求，數(shù)據(jù)驅(qū)動經(jīng)營質(zhì)效面臨挑戰(zhàn)。因此，未來財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)要發(fā)揮數(shù)據(jù)效益，必須建立數(shù)據(jù)治理機(jī)制。首先，明確管理需求、服務(wù)對象，整合數(shù)據(jù)維度；其次，在推動主數(shù)據(jù)管理規(guī)范的同時，建立財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理維護(hù)機(jī)制；最后，按照數(shù)據(jù)治理方案對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗，夯實(shí)數(shù)據(jù)驅(qū)動的基礎(chǔ)?！?/p>