姜海軍

反洗錢(qián)在完善國(guó)家治理、維護(hù)金融安全、保護(hù)群眾切身利益等方面均發(fā)揮著重要作用，非法洗錢(qián)活動(dòng)是國(guó)家重點(diǎn)打擊的犯罪行為。我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)檢查一直呈高壓態(tài)勢(shì)，并持續(xù)加大對(duì)洗錢(qián)違法犯罪機(jī)構(gòu)和個(gè)人的處罰力度。面對(duì)復(fù)雜多變的內(nèi)外部形勢(shì)，反洗錢(qián)工作需要持之以恒抓牢、抓實(shí)、抓好，這也是監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)都要面對(duì)的長(zhǎng)期課題。分析研判近年來(lái)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)管理和執(zhí)行中暴露出的問(wèn)題，對(duì)于持續(xù)健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)機(jī)制、提高反洗錢(qián)能力、提升反洗錢(qián)水平，以及降低對(duì)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的處罰等，都具有很好的促進(jìn)和提升作用。

反洗錢(qián)處罰效率和力度持續(xù)提升

近年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)持續(xù)加大反洗錢(qián)檢查和處罰力度，并會(huì)同公安、司法、海關(guān)等部門(mén)，嚴(yán)厲打擊各類(lèi)洗錢(qián)犯罪及相關(guān)犯罪，行政罰款總金額大幅提升，刑事打擊保持高壓，有效發(fā)揮了對(duì)洗錢(qián)違法犯罪的懲治和震懾效果。自2016年開(kāi)始，監(jiān)管部門(mén)大幅提高了對(duì)洗錢(qián)違法犯罪行為的檢查和處罰力度（見(jiàn)圖1）。

圖1 2015——2021年反洗錢(qián)對(duì)金融機(jī)構(gòu)處罰金額

2020年，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)共對(duì)614家反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了反洗錢(qián)行政處罰，罰單共計(jì)733筆，罰款金額累計(jì)約5.26億元，是2019年罰款總金額的3倍，也是近年來(lái)反洗錢(qián)罰款金額最大的一年，其中“雙罰”（機(jī)構(gòu)處罰+個(gè)人處罰）比例提高到98%，大額罰單數(shù)量激增，超千萬(wàn)元的罰單有10筆，顯示出大額罰單、“雙罰”成為反洗錢(qián)行政處罰的常態(tài)。2021年，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)共對(duì)401家反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了反洗錢(qián)行政處罰，罰款金額累計(jì)約3.21億元，其中罰款金額最高的一筆超過(guò)6700萬(wàn)元，全年監(jiān)察機(jī)關(guān)起訴洗錢(qián)犯罪1262人，同比上升78.5%。

根據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022年上半年監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)及銀行業(yè)務(wù)的罰款中，涉及反洗錢(qián)領(lǐng)域的罰沒(méi)金額約2.9億元，占總罰款金額的約46%。隨著一系列反洗錢(qián)檢查工作的持續(xù)深入，2022年全年反洗錢(qián)罰沒(méi)金額或?qū)⒊^(guò)上年。接下來(lái)，隨著十一部委關(guān)于《打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年行動(dòng)計(jì)劃（2022——2024年）》的深入推進(jìn)，針對(duì)洗錢(qián)違法犯罪行為的處罰效率和打擊力度還將持續(xù)提升。

金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)檢查中的常見(jiàn)問(wèn)題

隨著反洗錢(qián)檢查頻率、深度和“回頭看”等監(jiān)管措施持續(xù)加強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和薄弱環(huán)節(jié)等更多暴露出來(lái)。整體來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)落實(shí)和管理中最常見(jiàn)的問(wèn)題集中在未按規(guī)定識(shí)別客戶身份、未報(bào)告大額交易和可疑交易、未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄，以及與身份不明的客戶進(jìn)行交易或?yàn)榭蛻糸_(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶等方面。具體來(lái)看，目前金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)方面存在的主要問(wèn)題可以總結(jié)為以下幾類(lèi)。

對(duì)反洗錢(qián)重視不夠，工作職責(zé)不完善。比如，包括中小農(nóng)商行等在內(nèi)的一些法人機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高管人員，未切實(shí)履行反洗錢(qián)職責(zé)；一些機(jī)構(gòu)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)對(duì)反恐怖融資工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)管機(jī)制等都有待加強(qiáng)；一些機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)未有效在反洗錢(qián)方面履職，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和高管層履職評(píng)價(jià)報(bào)告中一度未包含反洗錢(qián)方面的內(nèi)容；一些機(jī)構(gòu)的管理層未正確認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)工作定位，混淆洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，推動(dòng)反洗錢(qián)工作力度不足，造成反洗錢(qián)工作在銀行內(nèi)部被邊緣化。

內(nèi)控機(jī)制不健全，存在管理漏洞隱患。一些機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)內(nèi)控制度體系不健全且存在明顯漏洞，反洗錢(qián)方面的制度條款明顯不合理，部分制度與現(xiàn)行法律法規(guī)要求不符，制度的制定與執(zhí)行存在脫節(jié)，未能及時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)情況進(jìn)行細(xì)化，缺少可操作性；一些機(jī)構(gòu)多年來(lái)內(nèi)控制度體系建設(shè)仍然不夠規(guī)范，比如長(zhǎng)期未將洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，未制定涉恐活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)內(nèi)部操作規(guī)程，部分業(yè)務(wù)條線缺失反洗錢(qián)崗位制度等；一些機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)建設(shè)對(duì)反洗錢(qián)工作支持不足，系統(tǒng)功能不完善，比對(duì)客戶信息未設(shè)置客戶證件有效期和到期提醒等功能，反洗錢(qián)系統(tǒng)無(wú)法查詢交易對(duì)手信息、不顯示客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和調(diào)整信息等；一些機(jī)構(gòu)未在制度層面將董事、監(jiān)事和高管人員納入反洗錢(qián)工作考核范圍，未按規(guī)定對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行審計(jì)等。

客戶身份識(shí)別不準(zhǔn)確，制度執(zhí)行不到位。從近年來(lái)反洗錢(qián)處罰原因來(lái)看，客戶身份識(shí)別問(wèn)題是最為常見(jiàn)、也是屢查屢犯的問(wèn)題，可以說(shuō)是反洗錢(qián)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的“重災(zāi)區(qū)”，很多機(jī)構(gòu)在這方面頻頻“踩雷”?？蛻羯矸葑R(shí)別方面的主要問(wèn)題則具體體現(xiàn)在幾個(gè)方面：客戶身份初次識(shí)別中的問(wèn)題，比如金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未留存單位客戶及相關(guān)人員有效身份證件、登記的客戶的基本信息不完整、同一客戶在一家機(jī)構(gòu)有多個(gè)客戶號(hào)且同一機(jī)構(gòu)各系統(tǒng)中保存的客戶信息不一致等；客戶身份持續(xù)識(shí)別中的問(wèn)題，比如未持續(xù)識(shí)別和更新客戶重要證件信息造成留存的證件信息不準(zhǔn)確或證件過(guò)期；客戶身份未進(jìn)行重新識(shí)別的問(wèn)題，比如未對(duì)系統(tǒng)提取的部分異?？蛻糸_(kāi)展重新識(shí)別、未在客戶行為或交易出現(xiàn)異常后進(jìn)行重新識(shí)別、未對(duì)客戶信息與此前已掌握信息存在不一致或相互矛盾時(shí)重新識(shí)別；代理人未進(jìn)行身份識(shí)別的問(wèn)題，比如有機(jī)構(gòu)在代理人辦理業(yè)務(wù)時(shí)存在未登記代理人身份證號(hào)碼或未進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查等問(wèn)題。

客戶身份資料和交易記錄保存不規(guī)范，管理不夠嚴(yán)格。一些機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)系統(tǒng)中，對(duì)客戶的證件類(lèi)型出現(xiàn)保存錯(cuò)誤的問(wèn)題，典型體現(xiàn)在系統(tǒng)對(duì)臺(tái)胞證、港澳通行證與護(hù)照信息無(wú)法有效區(qū)分，包括保存的客戶登記的證件有效期不一致、客戶的地址和名稱保存錯(cuò)誤；一些機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料和交易記錄保存未達(dá)到規(guī)定的時(shí)限要求；部分機(jī)構(gòu)還存在違反信息保密規(guī)定，泄露有關(guān)內(nèi)部反洗錢(qián)信息的情況，比如某機(jī)構(gòu)將客戶反洗錢(qián)等級(jí)劃分等內(nèi)容直接告知了個(gè)別客戶。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分不準(zhǔn)確，盡職調(diào)查不深入。一些機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定開(kāi)展客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，造成本機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶的占比遠(yuǎn)高于行業(yè)合理水平，有的機(jī)構(gòu)在操作中出現(xiàn)過(guò)簡(jiǎn)單地按照客戶的賬號(hào)或卡號(hào)調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的情況；一些機(jī)構(gòu)未能按照規(guī)定開(kāi)展客戶的名單監(jiān)控，存在未按照反洗錢(qián)規(guī)定建立高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單，未將網(wǎng)上通緝名單人員和各類(lèi)反洗錢(qián)重點(diǎn)排查名單人員納入本機(jī)構(gòu)的高風(fēng)險(xiǎn)客戶名單庫(kù)等情況；一些機(jī)構(gòu)未能在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上適時(shí)調(diào)整客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，甚至在無(wú)任何理由情況下隨意調(diào)整客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；一些機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶未采取強(qiáng)化盡職調(diào)查，或?qū)Ω唢L(fēng)險(xiǎn)客戶的強(qiáng)化盡調(diào)無(wú)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容、流于形式，導(dǎo)致未實(shí)時(shí)采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

可疑交易監(jiān)測(cè)不夠有效，報(bào)告上報(bào)不及時(shí)。一些機(jī)構(gòu)的交易監(jiān)測(cè)存在系統(tǒng)性缺陷，交易監(jiān)測(cè)的有效性不足、精準(zhǔn)度不高、實(shí)時(shí)性不夠；一些機(jī)構(gòu)則未能?chē)?yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》等做好大額和可疑交易的及時(shí)上報(bào)。比如，未按規(guī)定提交應(yīng)上報(bào)的可疑交易，長(zhǎng)期以來(lái)可疑交易零報(bào)告，但監(jiān)管部門(mén)在反洗錢(qián)調(diào)查時(shí)卻經(jīng)常發(fā)現(xiàn)這些機(jī)構(gòu)的問(wèn)題；未按規(guī)定對(duì)異常交易進(jìn)行人工分析甄別，以及存在人工分析不到位、分析未留痕、排除的理由不完整等問(wèn)題；未按規(guī)定的時(shí)限報(bào)告可疑交易，存在可疑交易錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象；未按照規(guī)定制定、評(píng)估和完善交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，未對(duì)可疑交易進(jìn)行有效的分析和識(shí)別等。

與身份不明的客戶進(jìn)行交易或?yàn)榭蛻糸_(kāi)立匿名賬戶、假名賬戶。一些機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人客戶身份聯(lián)網(wǎng)核查不通過(guò)時(shí)，仍然與之進(jìn)行了交易；一些機(jī)構(gòu)與個(gè)別已注銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)主體資格的單位客戶依然開(kāi)展了業(yè)務(wù)。

除以上主要問(wèn)題外，一些機(jī)構(gòu)還存在拒絕、阻礙反洗錢(qián)檢查、調(diào)查，拒絕提供調(diào)查材料或故意提供虛假材料應(yīng)對(duì)檢查等問(wèn)題，這些也是在反洗錢(qián)工作中不能忽略的典型性問(wèn)題。

相關(guān)建議

綜合來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中暴露的問(wèn)題日益被深刻認(rèn)識(shí)，相關(guān)機(jī)構(gòu)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，推進(jìn)補(bǔ)齊制度、業(yè)務(wù)流程、具體操作等方面存在的短板，反洗錢(qián)工作整體質(zhì)效持續(xù)提升，但仍有很大提升空間。為此，金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家反洗錢(qián)管理相關(guān)制度規(guī)范和要求的基礎(chǔ)上，還可以進(jìn)一步從如下兩個(gè)方面重點(diǎn)發(fā)力。

不斷明確反洗錢(qián)職責(zé)分工，清晰界定反洗錢(qián)各項(xiàng)工作內(nèi)容。

特別是要在反洗錢(qián)監(jiān)管要求項(xiàng)下，不斷建立健全適用各層面的可疑交易監(jiān)測(cè)體系，設(shè)計(jì)專注識(shí)別和應(yīng)對(duì)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)和跨機(jī)構(gòu)的可疑交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)，有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)和跨機(jī)構(gòu)等的各類(lèi)新型洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理優(yōu)化各類(lèi)型可疑交易的報(bào)送流程，建立實(shí)施針對(duì)法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部不同部門(mén)、個(gè)人等反洗錢(qián)履職情況的監(jiān)控和評(píng)價(jià)機(jī)制。

持續(xù)梳理、豐富可疑場(chǎng)景，建立、完善監(jiān)控預(yù)警模型。要基于不同類(lèi)型的客戶及其交易需求，梳理不同的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，借鑒其他銀行、證券、保險(xiǎn)、第三方支付機(jī)構(gòu)等可疑交易監(jiān)測(cè)經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)特點(diǎn)，綜合考量各類(lèi)與客戶交互模式，建立健全可疑交易監(jiān)控模型，加強(qiáng)數(shù)據(jù)對(duì)模型迭代的支持促進(jìn)，最大限度降低可能因反洗錢(qián)信息孤島導(dǎo)致的潛在洗錢(qián)交易無(wú)法識(shí)別的問(wèn)題。