文/路清秀 編輯/韓英彤

當(dāng)前正本信用證還有存在的合理性，無論是開證行、通知行還是指定銀行應(yīng)該基于良好的銀行實(shí)務(wù)，相互配合，使信用證業(yè)務(wù)得到持續(xù)良性的發(fā)展。

在國際結(jié)算實(shí)務(wù)中，開證行開立信用證，經(jīng)通知行通知給受益人，受益人通過交單行或自行向開證行提交單據(jù)，信用證作為開證行有條件承諾付款的書面文件在這個(gè)過程中流轉(zhuǎn)。早期信用證以紙質(zhì)形式開立，經(jīng)開證行簽發(fā)的紙質(zhì)正本信用證是通知行、指定行和受益人之間流轉(zhuǎn)的唯一憑證，重要程度不言而喻。隨著信息通訊技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)今幾乎所有的信用證都通過SWIFT系統(tǒng)開立，SWIFT報(bào)文取代了原來的紙質(zhì)信用證，銀行對(duì)正本信用證的理解隨之發(fā)生了變化。本文旨在分析實(shí)務(wù)中涉及正本信用證操作的幾種情況及筆者的相關(guān)思考。

背批正本信用證

為防范重復(fù)交單（欺詐）風(fēng)險(xiǎn)，開證行在對(duì)外開立信用證時(shí)，會(huì)加注背批條款：“指定銀行必須在正本信用證上背批每次支款金額并在交單面函上進(jìn)行證實(shí)。（AMOUNT OF EACH DRAWING MUST BE ENDORSED BY THE NOMINATED BANK ON THE REVERSE OF THIS ORIGINAL L/C AND COVERING LETTER MUST BE SO CERTIFIED.）”對(duì)于后續(xù)未證實(shí)背批的交單，開證行會(huì)逐筆向交單人發(fā)報(bào)查詢，要求證實(shí)。然而，并非所有查詢都能得到回復(fù)，這種情形影響到了開證行對(duì)付款或償付責(zé)任的判斷。

2014年國際商會(huì)（ICC）發(fā)布的TA.806REV意見指出，目前多數(shù)信用證通過SWIFT系統(tǒng)開立，受益人收到的僅是SWIFT報(bào)文的打印件。由于報(bào)文可以多次打印，議付行背批信用證的效果有限，因此不鼓勵(lì)開證行在信用證中加列背批條款。當(dāng)然，如果仍有此類條款，通知行為執(zhí)行開證行背批要求，可以在其出具給受益人的紙質(zhì)通知書（COVERING ADVICE）背面做背批。但是許多銀行現(xiàn)在只發(fā)送電子通知給受益人，可以做出背批的實(shí)體文件也就不復(fù)存在。最終ICC給出了結(jié)論：首先，開證行的承付或償付不受是否得到背批通知的影響；其次，當(dāng)出現(xiàn)重復(fù)交單時(shí)，對(duì)于相符單據(jù)，開證行應(yīng)予以承付或償付，建議開證行聯(lián)系議付行及重復(fù)交單的銀行，且這種情況超出了UCP600的范疇，可能需要調(diào)解或法律仲裁來解決；最后，基于良好的銀行實(shí)務(wù)，指定銀行應(yīng)盡力配合執(zhí)行開證行的指示，如果無法按指示行事指定銀行應(yīng)告知開證行。

筆者在實(shí)務(wù)中遇到的情形是，在開證行SWIFT開立的信用證仍保留背批條款的情況下，大多數(shù)交單行還是能夠按照指示，在交單面函上確認(rèn)已經(jīng)背批正本信用證，即“支取金額已背批在信用證背面（DRAWING AMOUNT HAS BEEN ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS ORIGINAL L/C）”。對(duì)于面函未確認(rèn)背批正本信用證的單據(jù)，開證行大多不再向交單人查詢。在ICC官方意見TA806REV發(fā)布之后，開證行偶爾也會(huì)收到極少數(shù)歐美地區(qū)銀行在MT730報(bào)文中告知無法執(zhí)行背批要求，如“由于信用證以SWIFT系統(tǒng)電子形式出具（ISSUED ELECTRONICALLY BY SWIFT），故背批無法實(shí)現(xiàn)。請(qǐng)參見國際商會(huì)TA806REV號(hào)意見”；或者，要求刪除/修改背批條款，如“請(qǐng)刪除信用證47場(chǎng)背批條款，否則我們僅將按‘每筆支取已記錄在我行卷宗中（EACH UTILIZATION HAS BEEN RECORDED ON OUR FILE）’處理”等。對(duì)于上述情況，除非通知行強(qiáng)烈要求，開證行一般不會(huì)刪除或修改背批條款。

撤銷信用證時(shí)收回正本信用證

UCP600第十條a款規(guī)定，信用證的撤銷需要經(jīng)過開證行、保兌行（如有）以及受益人的同意。一些開證行為規(guī)避欺詐風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行信用證失效前撤銷，除需要征得受益人同意之外，還需得到通知行已經(jīng)收回正本信用證的確認(rèn)。由于通知行以SWIFT報(bào)文打印件或電子通知的形式將信用證通知給受益人，這時(shí)會(huì)遇到與前述背批正本信用證相同的問題，即SWIFT報(bào)文可以多次打印，收回正本的意義有限，或者根本不存在可以退回的實(shí)體文件。

實(shí)務(wù)中，筆者遇到的情形是，開證行發(fā)出撤證及是否收回正本信用證的查詢后，大部分通知行能夠按照開證行的要求回復(fù)確認(rèn)，信用證順利撤銷。部分通知行僅確認(rèn)受益人同意撤銷及銀行已關(guān)卷，而沒有確認(rèn)收回正本信用證，如“受益人同意撤銷上述信用證。因此，我們將上述信用證視為無效并關(guān)閉卷宗”。這時(shí)，開證行會(huì)再次發(fā)報(bào)要求確認(rèn)，如“請(qǐng)向我們證實(shí)你行已從受益人處收回正本信用證。然后，我們將關(guān)閉卷宗”。開證行在得到確認(rèn)后撤銷信用證。少數(shù)通知行堅(jiān)持回避關(guān)于是否收回信用證正本的問題，對(duì)此不予答復(fù)。還有少數(shù)銀行回復(fù)由于出具SWIFT COPY給受益人而無法回收正本，如“ 由于我們通過SWIFT系統(tǒng)接收信用證，并將SWIFT系統(tǒng)報(bào)文副本（SWIFT COPY）提供給客戶，因此我們無法證實(shí)已從受益人處收回正本信用證”；或者通過銀行前端系統(tǒng)電子通知，已在系統(tǒng)中做關(guān)閉處理，如“信用證通過我行前端系統(tǒng)（FRONTEND BANKING SYSTEM）接收，且以電子形式通知給受益人（ADVISED TO THE BENEFICIARY ELECTRONICALLY）。我們將關(guān)閉卷宗并將上述信用證視為無效”。后面兩種情況直接影響到開證行是否對(duì)信用證進(jìn)行撤銷的考量。

正本信用證丟失

筆者在實(shí)務(wù)中遇到過幾次這種情況：信用證開出后收到中國香港地區(qū)通知行來電告知，據(jù)受益人稱正本信用證及信用證下修改丟失，通知行已經(jīng)將信用證正本遺失事宜上報(bào)給香港銀行業(yè)協(xié)會(huì)，由后者通報(bào)所有會(huì)員銀行，丟失正本作廢，通知行出具了經(jīng)證實(shí)的副本信用證給受益人，如“受益人告知我們正本信用證已丟失。根據(jù)受益人要求，我們出具了一份經(jīng)證實(shí)的信用證及其相關(guān)修改的副本（ISSUED A CERTIFIED TRUE COPY OF THIS CREDIT AND AMENDMENT）。并且我們已經(jīng)向香港銀行業(yè)協(xié)會(huì)（THE HONG KONG ASSOCIATION OF BANKS）報(bào)告了正本信用證丟失這一事件”。可見，香港地區(qū)銀行業(yè)對(duì)正本信用證有著較為統(tǒng)一的認(rèn)知，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)處理還是比較謹(jǐn)慎，并且擁有相應(yīng)的機(jī)制來維護(hù)參與銀行的權(quán)益。

信用證的真實(shí)性

實(shí)務(wù)中還有一種有關(guān)于正本信用證的情形是，在自由兌用信用證項(xiàng)下，受益人將單據(jù)提交給通知行以外的其他銀行，有些銀行對(duì)于受益人提供的正本信用證（即SWIFT報(bào)文打印件）的處理比較審慎，一般會(huì)向開證行發(fā)報(bào)查詢信用證的真實(shí)性，如“參考你行編號(hào)為XXX的信用證，該信用證受益人為我行客戶XX公司，通過XX銀行進(jìn)行通知。由于我們無法驗(yàn)證信用證通知書上面的簽字，迫切希望你行證實(shí)該信用證的真實(shí)性并通過加押電文（MT799格式）告知”。開證行對(duì)此類查詢的回復(fù)，一般也會(huì)比較謹(jǐn)慎，在確定確實(shí)開出信用證的情況下，由于對(duì)受益人提交的SWIFT報(bào)文打印件的真實(shí)性無法確認(rèn)，只能確認(rèn)開立了此信用證，請(qǐng)其直接聯(lián)系通知行進(jìn)行核實(shí)，如“茲證實(shí)我們行于XXXX年XX月XX日開出了信用證，編號(hào)為XXX，金額為EURXXX，受益人名稱：XX公司。關(guān)于更多詳情，請(qǐng)直接聯(lián)系通知行（XX銀行XX分行SWIFT銀行代碼：XXX）”。當(dāng)然，通知行是否給予確認(rèn)其持有的信用證為正本出具件還不好說，畢竟其對(duì)此并不負(fù)有義務(wù)。而且通知行通知信用證的方式多種多樣，不一定會(huì)出具正本打印件，一些銀行可能并不愿意為交單行做這樣的證實(shí)。但實(shí)際上，這種查詢只是議付行謹(jǐn)慎處理業(yè)務(wù)的一個(gè)方面，不成為后續(xù)業(yè)務(wù)推進(jìn)的阻礙。

隨著科技的發(fā)展，傳統(tǒng)的紙質(zhì)正本信用證在實(shí)務(wù)中已經(jīng)非常少見。信用證以SWIFT報(bào)文打印件的形式通知給受益人已成為常態(tài)，電子通知的方式也越來越普遍，正本信用證的概念變得不再清晰。ICC官方意見TA.806REV發(fā)布之后曾經(jīng)引起廣泛的關(guān)注和討論，各家銀行對(duì)于正本信用證概念的認(rèn)知差異至今仍舊存在，處理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)的做法也難以統(tǒng)一。但是“謹(jǐn)慎操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”永遠(yuǎn)是銀行處理信用證業(yè)務(wù)的信條和基本原則。把控正本信用證在目前仍然是銀行防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)較為有效的手段之一。因此，實(shí)務(wù)中還存在開證行繼續(xù)保留背批正本信用證條款、失效前撤銷要求確認(rèn)收回正本信用證、通知行上報(bào)受益人遺失正本信用證事宜，以及指定銀行要求證實(shí)受益人提供的正本信用證的真實(shí)性等情況。筆者認(rèn)為，在正本信用證相關(guān)處理這個(gè)問題上“存在即合理”，無論是開證行、通知行還是指定銀行應(yīng)該基于良好的銀行實(shí)務(wù)，相互配合，使信用證業(yè)務(wù)得到持續(xù)良性的發(fā)展。