文/張福乾 王嘉琪 編輯/韓英彤

面對(duì)保證保險(xiǎn)的強(qiáng)勢(shì)沖擊，銀行應(yīng)意識(shí)到這一潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，充分利用自身的客群優(yōu)勢(shì)，整合產(chǎn)品服務(wù)模式和方式，以迎接新業(yè)態(tài)、新形勢(shì)下市場(chǎng)環(huán)境的變化。

在歐美等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中，保證保險(xiǎn)已經(jīng)成為一種慣用的第三方保障手段并在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。在我國(guó)，保證保險(xiǎn)雖然是一種起步較晚的新型險(xiǎn)種，但由于其具有審批便捷、反擔(dān)保少等先天優(yōu)勢(shì)，日益受到市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體及政府監(jiān)管部門(mén)的認(rèn)可和青睞，這也給開(kāi)展傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的銀行等金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。筆者試圖從保證保險(xiǎn)概念及性質(zhì)、發(fā)展歷程、保證保險(xiǎn)與傳統(tǒng)保函的區(qū)別等進(jìn)行分析，并對(duì)保證保險(xiǎn)對(duì)金融擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)沖擊提出反思和應(yīng)對(duì)策略，希望能夠?qū)︺y行發(fā)展金融擔(dān)保業(yè)務(wù)有所借鑒。

保證保險(xiǎn)的概念及性質(zhì)

本文探討的保證保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)人為投保人向被保險(xiǎn)人（債權(quán)人）提供擔(dān)保的保險(xiǎn)，當(dāng)投保人未能履行與被保險(xiǎn)人簽訂合同所規(guī)定的義務(wù)，并給被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人按照其對(duì)投保人的承諾向被保險(xiǎn)人承擔(dān)代為補(bǔ)償責(zé)任的保險(xiǎn)形式。在保證保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)責(zé)任是保險(xiǎn)人的主要責(zé)任，只要發(fā)生了合同約定的保險(xiǎn)事由，保險(xiǎn)人即應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，這種責(zé)任因在合同效期內(nèi)未發(fā)生保險(xiǎn)事由而消滅。

關(guān)于保證保險(xiǎn)的性質(zhì)屬于保險(xiǎn)還是保證，長(zhǎng)期以來(lái)在理論探討和司法實(shí)踐中均存有較大爭(zhēng)議。保證保險(xiǎn)性質(zhì)的界定直接決定了經(jīng)濟(jì)糾紛的法律適用，影響糾紛解決的結(jié)果。在早期的司法實(shí)踐中，保證保險(xiǎn)傾向保證性質(zhì)的觀點(diǎn)占據(jù)上風(fēng)，如最高人民法院〔2013〕民申字第1565號(hào)判決明確指出，保證保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)人為投保人向被保險(xiǎn)人（即債權(quán)人）提供擔(dān)保的保險(xiǎn)，其雖是保險(xiǎn)人開(kāi)辦的險(xiǎn)種，但實(shí)質(zhì)是保險(xiǎn)人對(duì)債權(quán)人的擔(dān)保行為，適用有關(guān)擔(dān)保的法律。隨著2009年《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《保險(xiǎn)法》）進(jìn)行修訂，其明確提出“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，在立法角度首次明確了保證保險(xiǎn)作為一種典型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而存在，確定了其保險(xiǎn)性質(zhì)的法律依據(jù)。筆者認(rèn)為雖然《保險(xiǎn)法》明文將保證保險(xiǎn)納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇內(nèi)，但是保證保險(xiǎn)性質(zhì)的認(rèn)定除考慮保證保險(xiǎn)外在形式外，更應(yīng)遵從當(dāng)事人的意思自治和實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以此確定其適用的法律關(guān)系。

保函從性質(zhì)上講屬于擔(dān)保形式的一種，與保證保險(xiǎn)有著本質(zhì)區(qū)別。保險(xiǎn)與擔(dān)保是兩種相互獨(dú)立的法律關(guān)系，《保險(xiǎn)法》和《民法典》關(guān)于擔(dān)保規(guī)定的法律調(diào)整機(jī)制和手段有很大差異，二者不是一般法與特別法的關(guān)系。在具體運(yùn)用領(lǐng)域，一些地方政府將“保證保險(xiǎn)”稱(chēng)為“保證保險(xiǎn)保函”，說(shuō)明其對(duì)保證保險(xiǎn)的性質(zhì)存在認(rèn)知缺陷，或者僅僅考慮其本身的擔(dān)保屬性。

保證保險(xiǎn)的發(fā)展歷程

保證保險(xiǎn)出現(xiàn)在18世紀(jì)末，它隨著商業(yè)信用的發(fā)展而出現(xiàn)的。最早產(chǎn)生的保證保險(xiǎn)是誠(chéng)實(shí)保證保險(xiǎn)，即保險(xiǎn)人對(duì)雇主因雇員不誠(chéng)實(shí)行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。1901年，美國(guó)馬里蘭州的誠(chéng)實(shí)存款公司在英國(guó)首次提供合同擔(dān)保，隨后幾家英國(guó)保險(xiǎn)公司相繼開(kāi)辦此業(yè)務(wù)，并逐漸推向歐洲市場(chǎng)。當(dāng)前保證保險(xiǎn)制度發(fā)展較為完善的集中在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，其中美國(guó)的保證保險(xiǎn)制度發(fā)展最為全面，并對(duì)其他國(guó)家保證保險(xiǎn)制度的建立與發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。

我國(guó)的保證保險(xiǎn)始于20世紀(jì)80年代，雖然起步較晚，但發(fā)展迅猛。我國(guó)的保證保險(xiǎn)最早發(fā)端于汽車(chē)消費(fèi)領(lǐng)域，近年來(lái)其在關(guān)稅領(lǐng)域及建筑工程領(lǐng)域逐步形成規(guī)模并進(jìn)行推廣應(yīng)用，在部分細(xì)分領(lǐng)域已占據(jù)重要地位。

關(guān)稅保證保險(xiǎn)

關(guān)稅保證保險(xiǎn)是助力企業(yè)通關(guān)的一項(xiàng)創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，是保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，出具被保險(xiǎn)人為海關(guān)、投保人為進(jìn)口企業(yè)的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任為保證企業(yè)按時(shí)繳納關(guān)稅，涵蓋匯總征稅、一般關(guān)稅等多種模式。

自2018年關(guān)稅保證保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍從10個(gè)試點(diǎn)的直屬海關(guān)擴(kuò)大至全國(guó)后，2019年底海關(guān)總署出臺(tái)新政進(jìn)一步擴(kuò)大了關(guān)稅保證保險(xiǎn)試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司范圍，自此關(guān)稅保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量大幅攀升。目前，太平洋保險(xiǎn)、人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、中銀保險(xiǎn)由于進(jìn)入市場(chǎng)較早，在關(guān)稅保證保險(xiǎn)市場(chǎng)領(lǐng)域占據(jù)重要位置。

較之于銀行保函，關(guān)稅保證保險(xiǎn)能讓企業(yè)憑借“一張保單”享受“先放后征、緩稅便利”，充分緩釋企業(yè)流動(dòng)資金壓力，具有不占銀行授信額度、審批手續(xù)便捷、適用范圍廣、費(fèi)率和準(zhǔn)入門(mén)檻低等優(yōu)勢(shì)，操作上的便捷使得企業(yè)享受到了貿(mào)易便利化水平提升的改革紅利，特別是讓中小微企業(yè)更能激發(fā)其擴(kuò)大進(jìn)出口業(yè)務(wù)的動(dòng)力和活力。

關(guān)稅保證保險(xiǎn)本質(zhì)和作用與關(guān)稅保函一致，是海關(guān)部門(mén)首次引進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品作為新型擔(dān)保方式，也是保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)第一個(gè)以政府機(jī)關(guān)為被保險(xiǎn)人的保證保險(xiǎn)產(chǎn)品。其在推動(dòng)通關(guān)提效降費(fèi)成效卓著，滿(mǎn)足了我國(guó)優(yōu)化口岸營(yíng)商環(huán)境、提升貿(mào)易便利化水平的時(shí)代需求。特別是在抗擊新冠肺炎疫情關(guān)鍵時(shí)期，關(guān)稅保證保險(xiǎn)在穩(wěn)外貿(mào)、促?gòu)?fù)工復(fù)產(chǎn)以及保證國(guó)家稅款安全等方面發(fā)揮著積極作用。

出口信用保險(xiǎn)

1983年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司上海分公司與中國(guó)銀行上海分行達(dá)成協(xié)議，對(duì)一筆出口船舶的買(mǎi)方信貸提供中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)。1986年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開(kāi)始試辦短期出口信用保險(xiǎn)。1988年國(guó)務(wù)院正式?jīng)Q定由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司試辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并在該公司設(shè)立了信用保險(xiǎn)部。2001年12月，在原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司信用保險(xiǎn)部和中國(guó)進(jìn)出口銀行信用保險(xiǎn)部的基礎(chǔ)上，組建產(chǎn)生了我國(guó)第一家專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)信用保險(xiǎn)且國(guó)有獨(dú)資的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)信?！保?。

截至2021年末，中國(guó)信保累計(jì)支持的國(guó)內(nèi)外貿(mào)易和投資規(guī)模超過(guò)6.16萬(wàn)億美元，為超過(guò)24萬(wàn)家企業(yè)提供了信用保險(xiǎn)及相關(guān)服務(wù)，累計(jì)向企業(yè)支付賠款178.48億美元，帶動(dòng)近300家銀行為出口企業(yè)提供保單融資支持超過(guò)4萬(wàn)億元人民幣。

建筑工程領(lǐng)域保證保險(xiǎn)

我國(guó)的工程擔(dān)保制度起步于20世紀(jì)90年代末，2005年原建設(shè)部開(kāi)展工程擔(dān)保試點(diǎn)。2010年原中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)（現(xiàn)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)）開(kāi)始批復(fù)經(jīng)營(yíng)建筑業(yè)相關(guān)保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)牌照，2014年至2018年審核通過(guò)了17家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)建筑業(yè)相關(guān)保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2017年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕19號(hào)），提出加快推進(jìn)工程擔(dān)保制度建設(shè)，完善建筑市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制。2020年住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布了《關(guān)于加快推進(jìn)實(shí)施工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確將工程保證保險(xiǎn)作為工程擔(dān)保的重要組成部分，并提出培育包括保證保險(xiǎn)公司在內(nèi)的保證人市場(chǎng)。當(dāng)前，在我國(guó)一些地區(qū)已經(jīng)基本具備工程領(lǐng)域保證保險(xiǎn)市場(chǎng)高度發(fā)展的政策條件及市場(chǎng)環(huán)境，后續(xù)業(yè)務(wù)進(jìn)入高速發(fā)展的可能性較大。

辨析保證保險(xiǎn)與傳統(tǒng)保函

近年來(lái)，保證保險(xiǎn)在關(guān)稅領(lǐng)域、出口領(lǐng)域及工程建筑領(lǐng)域得到高速發(fā)展，充分說(shuō)明了其相對(duì)于傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)（銀行或擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)）有著較大的比較優(yōu)勢(shì)。

客戶(hù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)較為寬松

保險(xiǎn)公司客戶(hù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)整體較為寬松，目標(biāo)客戶(hù)群較廣，經(jīng)營(yíng)政策無(wú)重大違約紀(jì)錄的一般信用及以上的進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人均可準(zhǔn)入，且通常不需要企業(yè)提供額外擔(dān)保，對(duì)銀行授信額度沒(méi)有直接影響，對(duì)獲得融資具有信用加強(qiáng)作用。銀行則會(huì)對(duì)保函客戶(hù)的信貸能力有較高要求，會(huì)要求進(jìn)行資產(chǎn)抵押，保函業(yè)務(wù)會(huì)長(zhǎng)期占用銀行授信額度，進(jìn)而影響企業(yè)的現(xiàn)金流。

業(yè)務(wù)效率較高

保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款靈活性強(qiáng)能滿(mǎn)足客戶(hù)個(gè)性化的需求，并可提供細(xì)致專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃服務(wù)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)處理效率較高，例如針對(duì)新客戶(hù)開(kāi)展的關(guān)稅保證保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司開(kāi)展首次客戶(hù)準(zhǔn)入和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批時(shí)間通常為一周，再次申請(qǐng)出具關(guān)稅保證保險(xiǎn)保單，僅需一個(gè)工作日即可。銀行開(kāi)展保函的條款靈活性低，綜合風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃服務(wù)欠缺，受捆綁融資服務(wù)約束，整體審批流程復(fù)雜、時(shí)間較長(zhǎng)。

費(fèi)用成本較低

保險(xiǎn)公司可以通過(guò)當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)直接開(kāi)立擔(dān)保保險(xiǎn)，費(fèi)率是基于固定期限內(nèi)的保函金額而定。銀行保函業(yè)務(wù)則需通過(guò)銀行或其他借款機(jī)構(gòu)開(kāi)立，商業(yè)銀行有不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（銀行轉(zhuǎn)開(kāi)），導(dǎo)致客戶(hù)成本增加。

政策支持

由于保證保險(xiǎn)屬于新型險(xiǎn)種，創(chuàng)新性擔(dān)保模式得到了海關(guān)總署、商務(wù)部、國(guó)家發(fā)展改革委等政府主管部門(mén)大力支持。比如，2020年山東省政府配置了1000萬(wàn)元的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼，專(zhuān)門(mén)用于支持企業(yè)敘做關(guān)稅保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

通過(guò)對(duì)比，保證保險(xiǎn)在業(yè)務(wù)效率、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、政策支持等方面優(yōu)勢(shì)明顯，雖然其仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患和法律適用問(wèn)題，但總體來(lái)講，保證保險(xiǎn)整體處于優(yōu)勢(shì)地位，其對(duì)銀行保函具有很強(qiáng)的替代性，特別是對(duì)于一些銀行無(wú)法核定或新增授信的行業(yè)客戶(hù)（如地?zé)掝?lèi)、鋼鐵等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)）保險(xiǎn)公司也可敘做保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這將對(duì)銀行保函業(yè)務(wù)造成較大沖擊。

應(yīng)對(duì)策略

保證保險(xiǎn)盡管不是新生事物，但是隨著其產(chǎn)品外延的不斷延伸和擴(kuò)展，勢(shì)必對(duì)傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)造成一定程度的影響，在部分行業(yè)細(xì)分領(lǐng)域甚至有超越傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)之勢(shì)，比如關(guān)稅擔(dān)保、工程領(lǐng)域投標(biāo)擔(dān)保。面對(duì)近年來(lái)保證保險(xiǎn)強(qiáng)勢(shì)沖擊，銀行應(yīng)意識(shí)到這一潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，充分利用自身的客群優(yōu)勢(shì)，整合產(chǎn)品服務(wù)模式和方式，以迎接新業(yè)態(tài)、新形勢(shì)下市場(chǎng)環(huán)境的變化。

銀行應(yīng)重視保證保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。保證保險(xiǎn)在中國(guó)從無(wú)到有、從小到大逐步發(fā)展起來(lái)，其業(yè)務(wù)涵蓋的外延不斷延伸，對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形成沖擊。保證保險(xiǎn)發(fā)展的歷程有著由小到大、由點(diǎn)到面等典型特征，很容易被傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)所忽略或輕視。銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)該看到，在一些細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如關(guān)稅擔(dān)保領(lǐng)域），關(guān)稅保險(xiǎn)相較關(guān)稅保函更具有優(yōu)勢(shì)。再如在建筑工程投標(biāo)領(lǐng)域，相比較傳統(tǒng)全額保證金投標(biāo)保函，越來(lái)越多的企業(yè)和政府部門(mén)應(yīng)重視無(wú)抵押擔(dān)保且手續(xù)簡(jiǎn)便的投標(biāo)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)重新審視授信審批模式。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面深刻剖析保證保險(xiǎn)相對(duì)于傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，重新審視銀行授信審批模式的便捷性和高效性，應(yīng)在提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力的同時(shí)兼具效率，并秉持“用專(zhuān)業(yè)服務(wù)客戶(hù)”的銀行經(jīng)營(yíng)理念。銀行從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)識(shí)到外部市場(chǎng)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)才是銀行真正審視和反思自身業(yè)務(wù)模式持續(xù)性的良好機(jī)會(huì)。

銀行應(yīng)創(chuàng)新保函業(yè)務(wù)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)不斷調(diào)整政策來(lái)順應(yīng)新業(yè)態(tài)發(fā)展。尤其是新冠肺炎疫情以來(lái)，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布了《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于積極應(yīng)對(duì)疫情創(chuàng)新做好招投標(biāo)工作保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的通知》（發(fā)改電〔2020〕170號(hào)），明確提出要改進(jìn)投標(biāo)方式，大力推廣電子保函。因此，銀行等金融機(jī)構(gòu)要深入研究新政，剖析自身發(fā)展存在的問(wèn)題，借助科技金融力量，創(chuàng)新開(kāi)拓線上保函產(chǎn)品，開(kāi)辟業(yè)務(wù)新渠道，逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品互聯(lián)網(wǎng)化。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)前大勢(shì)需求，整合資源，在把握產(chǎn)品核心點(diǎn)的基礎(chǔ)上，化繁為簡(jiǎn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，順應(yīng)客戶(hù)對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)效的要求。

綜上，銀行多元性的產(chǎn)品體系如何在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中充分發(fā)揮合力去應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)值得深思。銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)金融業(yè)務(wù)合作單元最初始且最密切的載體，具有產(chǎn)品單元系統(tǒng)完備、客戶(hù)關(guān)系穩(wěn)固等先天優(yōu)勢(shì)。如何充分發(fā)揮先天優(yōu)勢(shì)，把保函業(yè)務(wù)授信流程、業(yè)務(wù)流程便捷、高效化，是值得銀行等金融機(jī)構(gòu)反思的問(wèn)題。