蔡雲(yún)鵬

（山西藍焰煤層氣集團有限責(zé)任公司，山西 晉城 048204）

一、前言

在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，我國的改革開放也不斷深入，推動著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，因此越來越多的大集團公司涌現(xiàn)在我國的市場中，為我國的經(jīng)濟發(fā)展注入了新的活力。如今，集團公司能夠在一定程度上反映我國經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和水平，因此提高集團公司的發(fā)展質(zhì)量是實現(xiàn)我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要手段。資金管理作為集團公司的重要管理內(nèi)容，是集團公司作出正確決策和開展經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，高效的資金集中管理，不僅能夠進一步提高企業(yè)投資融資的質(zhì)量和效率，還能夠讓企業(yè)的運營成本得到有效控制。在這樣的發(fā)展要求下，ERP環(huán)境的優(yōu)勢凸顯出來，并為集團公司的資金集中管理提供了良好的思路。

二、ERP環(huán)境下集團公司資金集中管理概述

（一）集團公司

集團公司是指以一個或者多個具有強大實力和投資能力的公司作為發(fā)展的核心，采用資本、技術(shù)、契約、產(chǎn)品等多種形式形成的相互連接、組織結(jié)構(gòu)多層化的法人聯(lián)合體。集團公司的母公司一般具有雄厚的發(fā)展實力，并構(gòu)建起更清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，確定明確的內(nèi)部契約關(guān)系，從而保證集團整體的發(fā)展。

（二）資金集中管理概述

資金集中管理是指由集團公司的總部歸集集團內(nèi)的全部資金，并設(shè)置專業(yè)的部門，統(tǒng)一管理、調(diào)度、使用和監(jiān)督集團內(nèi)資金。有效的資金集中管理，能夠讓集團公司內(nèi)的資金更加活躍，從而有效提高集團公司內(nèi)的資金使用效率，使企業(yè)的運營成本得到有效控制，減少企業(yè)運營中存在的風(fēng)險因素。

目前，隨著集團公司發(fā)展速度的不斷加快，應(yīng)該以集團公司的發(fā)展實際情況作為依據(jù)，綜合考量集團公司的經(jīng)營特點，推動新的資金集中管理模式不斷發(fā)展，轉(zhuǎn)變集團公司原有的分散管理方式，并借助先進的信息化手段和數(shù)據(jù)平臺實現(xiàn)規(guī)范化的資金集中管理。目前，常見的集團公司資金管理模式包括撥付備用金、統(tǒng)收統(tǒng)支、內(nèi)部銀行、結(jié)算中心、財務(wù)公司等。

（三）ERP

ERP的中文是企業(yè)資源計劃，是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)信息化管理的重要環(huán)節(jié)。ERP以更先進的管理理念作為基礎(chǔ)，通過與之相配的管理信息系統(tǒng)，能夠有效管理企業(yè)的財務(wù)、生產(chǎn)、采購、庫存、銷售等多項業(yè)務(wù)，提高企業(yè)的資源管理效率。在ERP環(huán)境下，集團公司的資金集中管理模式能夠全面整合內(nèi)部的資金，并對資金的調(diào)度與使用實施全面的監(jiān)控，動態(tài)調(diào)整資金的流向，讓資金的使用效率得到進一步提升，同時讓集團公司的財務(wù)數(shù)據(jù)更加透明。

在ERP環(huán)境下，集團公司可以通過先進的管理策略和技術(shù)手段，推動公司資金管理的創(chuàng)新發(fā)展，并凸顯資金集中管理的成效，實現(xiàn)集團公司對資金的有效控制，為后續(xù)集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

三、ERP環(huán)境下集團公司資金集中管理模式的優(yōu)勢

（一）資金從分散到集中

集團公司在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，往往發(fā)生大量的資金流入和流出，在一定程度上會使集團公司出現(xiàn)資金短缺或者盈余的情況。因此，如何有效控制集團公司的資金成本、優(yōu)化集團公司的資金配置，是影響集團公司發(fā)展質(zhì)量的重要問題。在資金集中管理模式下，集團總公司能夠更加清晰地掌握子公司的財務(wù)真實情況，了解子公司的財務(wù)流動方向，從而有效地監(jiān)管子公司的財務(wù)管理。由此可見，通過資金集中管理可以高效地集中集團公司內(nèi)部分散的資金，便于總公司統(tǒng)籌規(guī)劃。

（二）綜合運用多樣化管理方式

在ERP環(huán)境下，集團公司通過資金管理不僅能夠進一步擴大公司的運營規(guī)模，還能實現(xiàn)對全球化資本的有效控制，從而為集團公司的未來發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。集團公司想要創(chuàng)新管理模式和融資模式，在行業(yè)之中屹立不倒并處于領(lǐng)頭的位置，就必須實現(xiàn)集團內(nèi)部資源的有效整合，并提高資金集中管理的質(zhì)量和效率。集團公司可以建設(shè)起更完善的資金組織，將集團公司下屬的總結(jié)算中心、分結(jié)算中心和財務(wù)公司打造成相互聯(lián)系的有機整體，從而使集團公司在EPR環(huán)境下能夠順利實現(xiàn)資金管理模式的轉(zhuǎn)換，促進集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）融合信息技術(shù)和財務(wù)公司資金管理

在信息技術(shù)的不斷發(fā)展下，集團公司要想使企業(yè)的資金集中管理模式更加高效、精準(zhǔn)，就需要搭建起更加現(xiàn)代化、信息化的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)平臺。集團公司可以推動資金結(jié)算中心信息系統(tǒng)的建立，從而有效地集中管理資金數(shù)據(jù)，控制集團公司內(nèi)部的資金流向，為集團公司運營成本的降低奠定良好的基礎(chǔ)，從而使資金的使用效率和集團公司的償債能力得到提升，減少集團公司的運營風(fēng)險，使集團公司的整體實力大幅度提升，讓集團公司能夠在國內(nèi)乃至國際上都有強大的競爭力，為集團公司打開國際市場做好準(zhǔn)備。

綜上所述，在ERP環(huán)境下，集團公司的資金集中管理制度既能夠滿足公司集權(quán)財務(wù)管理模式的需要，又能夠有效滿足公司的分權(quán)財務(wù)管理需求，同時在信息技術(shù)的加持下優(yōu)化資金管理的手段，實現(xiàn)更加高效的資金管理，為集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

四、ERP環(huán)境下集團公司資金集中管理的框架構(gòu)建模式分析

（一）基本框架的構(gòu)建分析

要在ERP環(huán)境下實現(xiàn)集團公司的資金集中管理框架構(gòu)建，首先需要分析集團公司中資金管理存在的問題，找到有效構(gòu)建集團資金集中管理框架的方法，為建立起良好的集團公司資金集中管理模式奠定基礎(chǔ)。

首先，部分集團公司并沒有建立完善的管理機制，不同職能部門之間的工作無法形成和諧統(tǒng)一的關(guān)系，嚴(yán)重影響了集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。在集團公司使用資金集中管理模式的過程中，如果沒有完善的管理機制作為保障，那么就無法使各個職能部門的資金管理形成良好的統(tǒng)一關(guān)系，導(dǎo)致運作過程中容易出現(xiàn)資金異常的現(xiàn)象，從而帶來潛在的財務(wù)風(fēng)險，不僅不能夠?qū)崿F(xiàn)資金集中管理的目標(biāo)，也無法有效提高集團公司的資金管理效率。因此，想要進一步推動集團公司資金集中管理框架的構(gòu)建，必須在集團公司內(nèi)部建立起良好的治理結(jié)構(gòu)，讓不同職能部門之間的關(guān)系更加緊密，從而為資金的集中管理奠定良好的基礎(chǔ)。

其次，部分集團公司并沒有實時控制內(nèi)部資金的流動。集團公司想要真正掌握并實時監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金的運作情況，就需要建立起良好的控制管理平臺，并通過先進的技術(shù)手段提升監(jiān)控的有效性。但是，目前許多集團公司在實施資金集中管理的過程中，沒有建立起完善的技術(shù)支持平臺，導(dǎo)致集團公司的管理者不能真正實時掌握資金的運作情況，增加了決策滯后和錯誤的風(fēng)險，不利于集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，無法真正推動資金集中管理的落實。

最后，許多集團公司和銀行存在不對等的關(guān)系，這就導(dǎo)致集團公司在進行資金管理時處于被動的地位。集團公司想要實現(xiàn)長遠(yuǎn)健康的發(fā)展，需要和銀行保持良好的合作關(guān)系。只有具備更加完善的信息管理系統(tǒng)，才能夠打造更加良好的外部合作環(huán)境。同時，銀行也需要進一步發(fā)展自身的電子業(yè)務(wù)，讓集團公司在開展財務(wù)管理工作時擁有更便利的電子銀行業(yè)務(wù)模式，從而實現(xiàn)對集團資金的集中管理和高效控制。在許多集團公司中，一些下屬的子公司未在母公司的幫助下順利完成融資工作，導(dǎo)致融資的質(zhì)量和效率無法提升，加上一些子公司在發(fā)展的過程中選擇獨自貸款，無法與母公司一起享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策，導(dǎo)致銀行和公司的關(guān)系存在嚴(yán)重的不對等現(xiàn)象，使公司在銀企合作的關(guān)系中處于被動地位。

（二）集團資金集中管理框架

首先需要有效建設(shè)資金集中監(jiān)控層。資金集中監(jiān)控層的主要作用是有效把握集團公司的實時資金動態(tài)情況。在集團公司建設(shè)結(jié)算系統(tǒng)的初步階段，資金集中監(jiān)控層能夠為資金集中結(jié)算提供更可靠的數(shù)據(jù)參考，從而為資金集中結(jié)算質(zhì)量和效率的提升打下基礎(chǔ)。在順利建設(shè)集團結(jié)算系統(tǒng)之后，通過有效的資金集中監(jiān)控，能夠幫助管理層更好地掌握集團公司的資金運作情況，為管理層的有效決策奠定良好的基礎(chǔ)，為集團公司的資金運作優(yōu)化指明方向，從而進一步提升資金的使用效率，減少集團公司運營中的風(fēng)險因素，并為集團公司的財務(wù)分析和績效考核提供更加真實可靠的數(shù)據(jù)。除此之外，集團公司還應(yīng)該充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立起良好的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，有效儲存和管理集團公司的資金數(shù)據(jù)。當(dāng)前集團公司在ERP環(huán)境下進行資金集中管理時大多采用DBMS系統(tǒng)，能夠進一步提高資金管理的精準(zhǔn)程度，讓集團公司的資金集中管理效率得到有效提升。

其次，需要有效建設(shè)資金分析決策層。集團公司在進行資金集中管理的過程中，需要加快構(gòu)建良好的資金管理決策系統(tǒng)，并借助現(xiàn)代信息化手段構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)，實現(xiàn)智能化收集、分析、管理、轉(zhuǎn)化資金數(shù)據(jù)，讓資金數(shù)據(jù)擁有更高的使用價值，讓集團公司的管理層擁有更加可靠的決策依據(jù)，降低決策中產(chǎn)生風(fēng)險的概率。在這個層次中，系統(tǒng)的主要任務(wù)是分析集團公司的資金存量、資金流量、預(yù)算執(zhí)行情況、結(jié)算資金的內(nèi)外比率分析、資金投資預(yù)測等內(nèi)容，幫助管理者更加清晰地了解集團公司內(nèi)部的資金運作情況，從而為集團公司的資金使用制定更加優(yōu)質(zhì)的決策。

再次，集團公司需要建立起良好的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，通過銀企互聯(lián)的模式提高資金集中管理的質(zhì)量和效率。銀企互聯(lián)是一種嶄新的運作模式，在現(xiàn)代信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的幫助下，有效連接企業(yè)的財務(wù)軟件系統(tǒng)和商業(yè)銀行的電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，讓企業(yè)的信息化資金管理系統(tǒng)能夠及時有效地對接各項銀行業(yè)務(wù)，提升資金集中管理質(zhì)量和效率，為優(yōu)化企業(yè)的資金配置奠定良好的基礎(chǔ)。集團公司在利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行資金集中管理時，一般會采用TCP/IP協(xié)議建立Internet網(wǎng)絡(luò)，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建Extranet平臺，實現(xiàn)集團公司內(nèi)外信息組織的有效聯(lián)通，從而實現(xiàn)有效的資金集中管理，讓子公司擁有獲取更多資源共享的機會。

最后，集團公司需要為資金集中管理系統(tǒng)建立良好的資金業(yè)務(wù)結(jié)算層。在資金業(yè)務(wù)結(jié)算中，能夠有效控制集團公司的資金預(yù)算，并統(tǒng)一管理集團公司的資金集中結(jié)算，從而有效減少集團公司的實際資金流動，有效提升資金的周轉(zhuǎn)率。在建設(shè)資金業(yè)務(wù)結(jié)算層的過程中，集團公司應(yīng)該進一步加快跨銀行集中結(jié)算平臺的建立，并通過電子銀行接口順利與合作銀行進行網(wǎng)絡(luò)連接，從而讓各個合作銀行的實時數(shù)據(jù)能夠更加高效地傳遞，并以此為基礎(chǔ)實現(xiàn)資金的快速流動和管理，讓集團總公司能夠更好地把握子公司的資金運作情況。

五、ERP環(huán)境下集團公司資金集中管理的效果

（一）幫助集團公司最大化地提升整體價值

在ERP環(huán)境下，能夠進一步整合集團公司內(nèi)部的全部資源，并對集團公司實施全程的監(jiān)控與管理，從不同角度有效把握企業(yè)的決策方向，更加高效地共享與管理集團公司的財務(wù)信息資源。集團公司通過先進的信息化技術(shù)，加強ERP環(huán)境的建設(shè)，從而有效提升資金集中管理的質(zhì)量，更加高效地整合集團的財務(wù)資源，進一步提升集團公司的整體價值，為集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）促進集團公司實現(xiàn)資源的有效配置

ERP環(huán)境下，集團公司各成員的供應(yīng)鏈實現(xiàn)了優(yōu)化升級，從而使集團公司內(nèi)部的資源配置得到了進一步的優(yōu)化。集團公司在ERP環(huán)境下能夠更好地滿足不同客戶的需求，以客戶需求為導(dǎo)向，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和供應(yīng)商的資源配置，使集團公司的整體業(yè)務(wù)流程形成一條更加高效的供應(yīng)鏈，使這條供應(yīng)鏈上各種資金信息的流動更加高效，確保集團公司資金管理的集中性和高效性，進一步提升集團公司的資金使用效率。

（三）提高集團公司財務(wù)信息的獲取效率

在ERP環(huán)境下，集團公司能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)信息數(shù)據(jù)的信息化發(fā)展，通過云技術(shù)和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)采集、管理和使用財務(wù)信息數(shù)據(jù)，方便財務(wù)管理人員獲取實時信息，并進一步加快總公司與子公司之間的財務(wù)信息交換，使資金集中管理的效率和質(zhì)量得到有效提升。

六、結(jié)語

在ERP環(huán)境下，集團公司的資金集中管理模式優(yōu)勢更加明顯，能夠使集團公司的資金管理更加透明化和集中化，讓集團公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)有效轉(zhuǎn)型升級，避免不必要的資金浪費，提高資金的使用效率，使集團公司的發(fā)展更加穩(wěn)定健康。