陳煥弟 東莞銀行股份有限公司
截至2021年末,我國成功上市的銀行數(shù)量達(dá)到了42家(含A股和A+H股,不含港股),國有大行、股份制行、城商行以及農(nóng)商行的數(shù)量分別為6家、9家、17家以及10家,整體呈現(xiàn)以下幾個主要特點:
一是資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)出逐年增加之勢,但與之相伴隨,增長速度在一定程度上有所減慢。截止2021年末,我國上市銀行的資產(chǎn)規(guī)模與2020年末相比較實現(xiàn)了10.32%的平均增長,但增長速度與2020年相比下降了1.96個百分點;對上市城商行的資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析,與2020年末相比,此類銀行的資產(chǎn)規(guī)模實現(xiàn)了13.06%的平均增長,但是增長速度依舊是下降的,下降0.53個百分點。
二是盈利能力穩(wěn)步提升,但持續(xù)盈利承壓。2021年,我國上市銀行的營業(yè)收入相較于2020年實現(xiàn)了8.76%的平均增長,提升1.41個百分點;對上市城商行營業(yè)收入進(jìn)行分析,與2020年相比實現(xiàn)了11.07%的平均增長,提升了1.25個百分點。另外,在2021年,我國上市銀行的凈利潤亦實現(xiàn)了14.86%的同比平均增長,由上年負(fù)增長轉(zhuǎn)正;上市城商行凈利潤同比平均增長15.72%,較上年提升11.69個百分點。
三是資產(chǎn)質(zhì)量得到了進(jìn)一步夯實,對風(fēng)險的應(yīng)對能力得以強(qiáng)化。發(fā)展至2021年末,我國上市銀行的平均不良貸款率為1.26%,與2020年末相比實現(xiàn)了0.11個百分點的降低;對上市城商行進(jìn)行分析,其不良貸款率平均值要更低一些,為1.23%,與2020年末相比實現(xiàn)了0.07個百分點的降低。另外,上市銀行的平均撥備覆蓋率達(dá)到300.96%,與2020年末相比上升30.61個百分點;從上市城商行角度來看,撥備覆蓋率平均值要更高,達(dá)到316.06%,相較于2020年末實現(xiàn)了17.78個百分點的上升。
四是利差持續(xù)收窄。由于2020年以來LPR呈現(xiàn)出持續(xù)下調(diào)的態(tài)勢,且銀行資產(chǎn)端的收益率亦有下行之勢表現(xiàn)出來,但與之相伴隨,負(fù)債端成本的降低并不是非常明顯,導(dǎo)致利差持續(xù)收窄。2021年,我國上市銀行的凈息差平均值為2.11%,與2020年相比降低了0.12個百分點;另外,上市城商行的凈息差平均值更低,僅有1.99%,與2020年相比降低幅度更大,達(dá)到0.15個百分點。
五是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,資產(chǎn)端向個人貸款傾斜。發(fā)展到2021年末,我國上市銀行貸款在總資產(chǎn)中所占比例達(dá)到54.48%的平均值,與2020年末相比,實現(xiàn)了1.94個百分點的上升;對上市城商行進(jìn)行分析,其貸款在總資產(chǎn)中所占比例的平均值達(dá)到48.72%,與2020年末相比,實現(xiàn)了1.65個百分點的上升,且各類貸款中,以個人貸款為主。
1.資產(chǎn)規(guī)模及增速
截至2021年末,我國上市銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到226.70萬億元,資產(chǎn)增速平均值為10.32%;上市城商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到19.34萬億元,資產(chǎn)增速平均值為13.06%。城商行資產(chǎn)增速高于上市銀行整體水平,資產(chǎn)增加主要通過加大貸款投放及投資業(yè)務(wù)的配置推動。
2.貸款規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析
截至2021年末,我國上市銀行貸款余額達(dá)到130.50萬億元,貸款增速平均值為14.55%,貸款增速高于資產(chǎn)增速。貸款增速高于20%的有8家,其中城商行有6家,成都銀行增速最高為37.25%,其次齊魯銀行26.07%、寧波銀行25.45%。在貸款結(jié)構(gòu)方面,隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及消費升級,上市銀行貸款結(jié)構(gòu)整體往個人貸款方向調(diào)整。截至2021年末,上市銀行個人貸款占貸款余額比平均值為37.38%,較上年上升0.90個百分點。個人貸款占貸款余額比在50%以上的上市銀行有5家,大多數(shù)上市銀行個人貸款占貸款余額比集中在30%—40%之間。
3.存款規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析
截至2021年末,我國上市銀行存款余額達(dá)到153.39萬億元,平均增速為9.67%;上市城商行存款余額達(dá)到11.18萬億元,平均增速為11.49%。其中我國上市銀行個人存款余額達(dá)到70.58萬億元,平均增速為12.57%;上市城商行個人存款余額達(dá)到3.37萬億元,平均增速為16.02%,個人存款增速高于存款總規(guī)模的增速。
在存款結(jié)構(gòu)方面,2021年末上市銀行存款占總負(fù)債比平均值為70.00%,較上年末上升5.86個百分點。近50%的上市銀行存款占總負(fù)債比在70%以上。個人存款所占比例的平均值達(dá)到40.35%,與2020年同期相比實現(xiàn)了3.07個百分點的增加;從數(shù)量上來看,一共有6家上市銀行的個人存款在總存款額中所占比例超過60%,主要為郵儲銀行和農(nóng)商行。
1.經(jīng)營業(yè)績向好
2021年,我國經(jīng)濟(jì)從疫情中恢復(fù),銀行的營收增速也明顯高于上年。2021年,上市銀行實現(xiàn)營收5.81萬億元,同比增長的平均值8.76%,與2020年同期相比實現(xiàn)了1.41個百分點的增加;分析上市城商行的經(jīng)營情況,創(chuàng)造的營業(yè)收入達(dá)到4 449億元,同比增長的平均值11.07%,較上年提升1.25個百分點。在營收增長的帶動下,2021年上市銀行凈利潤增速由上年的負(fù)增長轉(zhuǎn)為正增長。同時,由于撥備計提同比下降,2021年上市銀行凈利潤增速的平均值14.86%高于營收增速。
2.利差持續(xù)收窄,盈利壓力明顯增大
2021年上市銀行的利差繼續(xù)收窄,疊加5月20日央行繼續(xù)下調(diào)5年期以上貸款的LPR,銀行盈利空間進(jìn)一步承壓。2021年,上市銀行凈息差的平均值為2.10%,較上年下降0.12個百分點;上市城商行凈息差的平均值為1.99%,較上年下降0.11個百分點。
3.中間業(yè)務(wù)收入平穩(wěn)增長,中收占營收比例有所下降
近年來國家出臺多種政策,鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)減費讓利,上市銀行也在不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,積極拓寬中收渠道。2021年42家上市銀行共實現(xiàn)中收9 905.55億元,較上年增加616.34億元,增幅6.64%;中收占營收比例為12.55%,較上年下降0.55個百分點。
4.財務(wù)效益類指標(biāo)整體表現(xiàn)良好
2021年上市銀行加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的平均值為11.26%,較上年提升0.17個百分點;上市城商行加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的平均值為11.76%,較上年下降0.16個百分點。2021年上市銀行平均總資產(chǎn)收益率的平均值為0.83%,較上年提升0.03個百分點;成本收入比平均值為29.56%,較上年提高0.94個百分點,成本可控。
1.不良貸款率較上年有所下降
2021年,上市銀行不良貸款率較上年末進(jìn)一步下降,平均值為1.26%,較上年下降0.11個百分點;上市城商行不良貸款率平均值為1.23%,較上年下降0.07個百分點。不良貸款率低于0.9%的共4家,寧波銀行的不良貸款率最低,資產(chǎn)質(zhì)量管控能力超強(qiáng)。
2.逾期貸款率略有提升
結(jié)合逾期貸款率來看,2021年末上市銀行逾期貸款率平均值為1.51%,較上年上升0.06個百分點;上市城商行逾期貸款率平均值為1.74%,較上年上升0.16個百分點。逾期貸款率低于1%的上市銀行有10家。
3.撥備覆蓋率穩(wěn)步提高
近兩年上市銀行的撥備覆蓋率水平不斷提高,截至2021年末,上市銀行撥備覆蓋率平均值為300.96%,較上年提升30.61個百分點;上市城商行撥備覆蓋率平均值為316.06%,較上年提升17.78個百分點,其中撥備覆蓋率高于500%的有3家。
1.多措并舉補(bǔ)充資本,個別銀行核心一級資本充足率承壓
2021年,我國上市銀行采用內(nèi)源與外源性資本相互補(bǔ)充與結(jié)合的方式實現(xiàn)了資本充足率的穩(wěn)中有升。2021年末,我國上市銀行資本充足率平均值達(dá)到14.47%,與2020年同期相比實現(xiàn)了0.22個百分點的增加;另外,核心一級資本充足率的平均值為10.40%,與2020年同期相比增加的百分點同樣為0.22,且該值不超過8.5%的上市銀行數(shù)量一共為3家,如浙商銀行8.13%、青島銀行8.38%和杭州銀行8.43%。
2.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)占比下降,收益率較上年有所提高
資本是銀行業(yè)發(fā)展的核心資源。2021年末,在上市銀行的總資產(chǎn)中,風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)所占比例達(dá)到67.46%的平均值,與2020年相比有所下降,下降百分點為0.19。另外,在總資產(chǎn)中風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)所占比例沒有超過60%的上市銀行一共有3家。上市銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)收益率達(dá)到了1.24%的平均值,與2020年同期相比實現(xiàn)了0.11個百分點的增加,從整體層面上來看,資本使用效率有所提高。
流動性風(fēng)險是銀行的生命線。2021年上市銀行流動性比例、流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例分別達(dá)到66.99%、185.78%和117.07%的平均值,較上年分別提升3.44個百分點、16.42個百分點和2.47個百分點。
從國內(nèi)整體A股和A+H股上市銀行財務(wù)分析來看,寧波銀行是一家經(jīng)營和盈利能力強(qiáng)、風(fēng)險管控水平高的行業(yè)標(biāo)桿,值得其他銀行學(xué)習(xí)借鑒的地方很多,經(jīng)總結(jié),對于國內(nèi)的城商行發(fā)展有如下幾點啟示:
1.提升經(jīng)營能力。以凈資產(chǎn)收益率(ROE)穩(wěn)步提升為核心目標(biāo),做好資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和組合管理,提升資產(chǎn)的經(jīng)營能力,同時關(guān)注人均、網(wǎng)均等效益指標(biāo),做好前瞻性規(guī)劃和布局。
2.強(qiáng)化息差管理。通過實行存款分類管理、考核引導(dǎo),合理調(diào)整存款結(jié)構(gòu),引導(dǎo)存款成本下行,尤其關(guān)注公司存款結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性;結(jié)合市場變化,靈活調(diào)整策略,把握債券及同業(yè)存單配置節(jié)奏和時機(jī),嚴(yán)控負(fù)債端成本,提升息差管理能力。
3.堅持輕資產(chǎn)導(dǎo)向。嚴(yán)格貫徹落實客戶、戰(zhàn)略類指標(biāo)的計劃目標(biāo);持續(xù)豐富代銷基金、理財?shù)葮I(yè)務(wù)品種,從客戶和產(chǎn)品兩個維度出發(fā),做好基礎(chǔ)工作,不斷夯實代理業(yè)務(wù)等非息收入業(yè)務(wù)發(fā)展基石。
4.提高風(fēng)控水平。堅持做小而分散的信貸業(yè)務(wù),與經(jīng)濟(jì)周期以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整相結(jié)合,采取有效措施持續(xù)性地對風(fēng)險預(yù)警、貸后回訪以及產(chǎn)業(yè)鏈研究等各項相關(guān)工作機(jī)制加以優(yōu)化和不斷完善,通過對風(fēng)險控制體系改革的持續(xù)性優(yōu)化,切實提升全行整體風(fēng)控水平。
展望未來,銀行財務(wù)的精細(xì)化管理和資產(chǎn)負(fù)債管理能力的提升顯得尤為重要,主要體現(xiàn)在如下幾個方面:
1.強(qiáng)化全面預(yù)算管理,財務(wù)目標(biāo)與銀行的風(fēng)險偏好相匹配,實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行和考核評價等環(huán)節(jié)的閉環(huán)式管理,通過預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和嚴(yán)格的績效考評體系,促進(jìn)全行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
2.增強(qiáng)投研能力,配套專業(yè)團(tuán)隊對宏觀政策和行業(yè)進(jìn)行深入研究,定期出具研究報告,提出前瞻性的管理建議。
3.強(qiáng)化存款和貸款的差異化定價能力,圍繞客戶的綜合貢獻(xiàn)度對不同類別的客戶實現(xiàn)差異化定價;同時,加強(qiáng)對貸款定價優(yōu)惠客戶的跟蹤和評價,提高客戶綜合效益。
4.細(xì)化資本管理,做好中長期資本規(guī)劃,把資本管理理念內(nèi)嵌到年度預(yù)算和季度資本分配中;通過績效考核等手段引導(dǎo)業(yè)務(wù)往輕資本方向發(fā)展,實現(xiàn)輕資本管理和轉(zhuǎn)型。
5.主動引導(dǎo)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整,以客戶為中心,構(gòu)建與客戶雙向互動的格局。在資產(chǎn)端,個人業(yè)務(wù)圍繞客戶的消費和經(jīng)營需求,拓展個人財富管理和消費信貸業(yè)務(wù);公司業(yè)務(wù)緊扣國家支持的先進(jìn)制造業(yè)、綠色和普惠小微業(yè)務(wù),做好客戶的綜合金融服務(wù)。在負(fù)債端,積極拓展低成本、穩(wěn)定性強(qiáng)的核心負(fù)債,同時充分運用主動負(fù)債的管理工具,在市場資金成本低位時加大主動負(fù)債的規(guī)模,在降低負(fù)債成本的同時實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
6.進(jìn)一步對中收渠道予以拓寬,采取相應(yīng)措施和手段追求對客戶多樣化金融服務(wù)需求的有效滿足。錨定客戶需求,持續(xù)推進(jìn)各項代理、代銷等業(yè)務(wù),是擴(kuò)大中收基本盤、規(guī)避“減費讓利”不利影響的有效措施。目前,國內(nèi)上市銀行中收占比偏低,中收拓展有很大的提升空間。
7.細(xì)化成本費用管控水平。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速推進(jìn)的時代,銀行可以在科技投入、網(wǎng)點建設(shè)和人員規(guī)劃等方面進(jìn)行科學(xué)安排。例如,在網(wǎng)點建設(shè)時提前做好網(wǎng)點籌劃,提高網(wǎng)點建設(shè)效率,新網(wǎng)點向輕型化轉(zhuǎn)型,同時根據(jù)網(wǎng)點定位不同,降低網(wǎng)點裝修成本。另外,切實提高科技投入效率,科學(xué)規(guī)劃布局,避免重復(fù)開發(fā)。
綜上所述,通過對我國上市銀行發(fā)展及其財務(wù)情況的分析,從整體層面明確了上市銀行發(fā)展的幾大特點,如資產(chǎn)規(guī)模逐年增加,盈利能力不斷增強(qiáng)等,而從財務(wù)經(jīng)營上看,又有以下特征顯現(xiàn)出來:1.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模實現(xiàn)了穩(wěn)定的增長,結(jié)構(gòu)處于日益優(yōu)化的態(tài)勢之中;2.盈利能力穩(wěn)步提升,但持續(xù)盈利承壓;3.資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn);4.多渠道補(bǔ)充資本,資本使用效率有所提高;5.流動性管理水平有所提升。今后,上市銀行應(yīng)基于當(dāng)前發(fā)展優(yōu)勢進(jìn)一步強(qiáng)化,把長板做得更長,彌補(bǔ)發(fā)展中的不足,基于對相應(yīng)措施的運用,助力自身乃至整個金融業(yè)實現(xiàn)更好的發(fā)展?!?/p>