穆獻中MU Xian-zhong；徐琴XU Qin

（北京工業(yè)大學材料與制造學部，北京 100124）

0 引言

2016 年12 月，我國發(fā)布了《國務院辦公廳關于印發(fā)＜生產(chǎn)者責任延伸制度推行方案＞的通知》，首次對我國生產(chǎn)者責任延伸制度（EPR）體系的構建做出了全面部署，包裝物便是此次率先實施該制度的四類產(chǎn)品之一。相對于電器電子、汽車、鉛酸蓄電池三類產(chǎn)品而言，包裝物看起來“無害”，雖然它基本不包含會對土壤、水造成嚴重污染，進而損害人類身體健康的各種危險物質(zhì)，但當大量包裝廢棄物得不到有效處理時，它對資源的浪費和環(huán)境的損害是十分嚴重的。根據(jù)中國包裝聯(lián)合會數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2018 年中國紙包裝產(chǎn)量達0.39 億噸；塑料薄膜產(chǎn)量達0.12 億噸；玻璃包裝產(chǎn)量達0.15 億噸[1]。包裝物年產(chǎn)量巨大，且70%以上的包裝物均為一次性使用產(chǎn)品，使用后即成為廢棄物[2]。在這種“大量生產(chǎn)，大量消費，大量廢棄”的狀況下，包裝廢棄物問題難以避免地成為我國環(huán)境保護的“心頭之患”。

而EPR 就是為了消除廢棄產(chǎn)品的環(huán)境影響而設定的，它要求生產(chǎn)者對產(chǎn)品整個生命周期階段所造成的環(huán)境影響負責。為了進一步推進EPR 在包裝物方面的落地，綜合考慮產(chǎn)品市場規(guī)模、環(huán)境危害和資源化價值等因素，《通知》指出可以先對飲料紙基復合包裝這種產(chǎn)業(yè)集中度高、循環(huán)利用產(chǎn)業(yè)鏈比較完整的包裝行業(yè)率先開展EPR的實踐。

因此本文選取飲料紙基復合包裝企業(yè)為研究對象，通過專家咨詢、問卷調(diào)查的方法構建一套科學、系統(tǒng)的飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價指標體系，采用灰色聚類評估模型對飲料紙基復合包裝企業(yè)進行EPR 履責績效評價以檢驗該評價指標體系的適用性。

1 EPR 履責績效評價指標體系構建

EPR 是由20 世紀80 年代末，瑞典的一位環(huán)境經(jīng)濟學家托馬斯·林赫斯特首次提出的，他指出EPR 制度的最終目的是為了清潔生產(chǎn)，EPR 應該貫穿產(chǎn)品的全生命周期，責任內(nèi)容主要包括產(chǎn)品環(huán)境損害，產(chǎn)品清潔生產(chǎn)，提供產(chǎn)品安全信息，廢棄產(chǎn)品回收、再循環(huán)利用、處置等。作為產(chǎn)品的生產(chǎn)者應更加重視產(chǎn)品消費后的環(huán)節(jié)，主動承擔廢棄物產(chǎn)品的回收、處置和循環(huán)再生利用的責任[3]。也就是說EPR 中除了生態(tài)設計、信息公開、回收處置外，還應包括生命周期中游階段的產(chǎn)品質(zhì)量責任、污染防治責任等。

因此本文的設計思路是圍繞著清潔生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展等有利于提高產(chǎn)品環(huán)境效益的理念構建的。具體流程是借鑒國內(nèi)對提高產(chǎn)品環(huán)境效益的文件和報告，綜合考慮飲料紙基復合包裝的行業(yè)特點，從產(chǎn)品全生命周期出發(fā)，在文獻調(diào)研和專家咨詢的基礎上，構建一個綜合多方面觀點和角度的飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價指標體系。每一部分的指標要能相互獨立又有內(nèi)在聯(lián)系，具有可操作性。

1.1 EPR 履責績效指標選取

1.1.1 建立體系目標層

在EPR 履責績效評價指標體系中，目標層處于最高位置，是其他評價指標的建立依據(jù)。本文研究的EPR 履責績效評價體系是針對飲料紙基復合包裝企業(yè)而言的，所以將目標層設定為“飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效水平”。

1.1.2 建立體系準則層

本文立足于飲料紙基復合包裝的全生命周期，根據(jù)國內(nèi)學者對EPR 的研究和國家發(fā)布的《生產(chǎn)者責任延伸制度推行方案》，與專家討論最終確定該體系的準則層為以下五個指標：生態(tài)設計、綠色供應鏈、回收處理、綠色化行為、信息公開。其中生態(tài)設計位于產(chǎn)品生命周期前端，綠色供應鏈位于產(chǎn)品生命周期前端和中段，回收處理和綠色化行為位于產(chǎn)品生命周期末端，信息公開覆蓋產(chǎn)品全生命周期。

1.1.3 建立體系方案層

方案層指標的選取可以從以下三個方面入手：

①我國涉及EPR 的法律文件：《清潔生產(chǎn)促進法》規(guī)定為促進、引導與強制生產(chǎn)者不斷采取改進設計、使用清潔的能源和原料、采用先進的工藝技術與設備、改善管理、綜合利用等措施，從源頭削減污染，提高資源利用效率，減少或者避免生產(chǎn)、服務和產(chǎn)品使用過程中污染物的產(chǎn)生和排放，以減輕或者消除對人類健康和環(huán)境的危害；《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟促進法》規(guī)定生產(chǎn)列入強制回收名單的產(chǎn)品或者包裝物的企業(yè)，必須對廢棄的產(chǎn)品或者包裝物負責回收；對其中可利用的，由各該生產(chǎn)企業(yè)負責利用；對因不具備技術經(jīng)濟條件而不適合利用的，由各該生產(chǎn)企業(yè)負責無害化處置。

②我國關于企業(yè)綠色化的文件：《關于促進綠色消費的指導意見》中指出企業(yè)在采購活動中，應推廣綠色低碳理念，充分考慮環(huán)境保護、資源節(jié)約、安全健康、循環(huán)低碳和回收促進等因素，優(yōu)先采購和使用節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材等有利于環(huán)境保護的原材料、產(chǎn)品和服務，進一步提高綠色采購規(guī)模。同時還提出要強化企業(yè)社會責任。健全生產(chǎn)者責任延伸制，推動生產(chǎn)企業(yè)減少有毒、有害、難降解、難處理、揮發(fā)性強物質(zhì)的使用，主動披露產(chǎn)品和服務的能效、水效、環(huán)境績效、碳排放等信息，推動實施企業(yè)產(chǎn)品標準自我聲明公開和監(jiān)督制度。推動企業(yè)能源管理體系建設。鼓勵企業(yè)推行綠色供應鏈建設，開展清潔生產(chǎn)審核，降低產(chǎn)品全生命周期的環(huán)境影響；《綠色制造標準體系建設指南》規(guī)劃了包裝行業(yè)的綠色制造重點領域，包括綠色技術與工藝、綠色管理、綠色產(chǎn)品設計、減量化、無害化、產(chǎn)品能效、資源化、生命周期、資源節(jié)約、能源節(jié)約、清潔生產(chǎn)、廢物利用、污染物排放、綠色供應鏈、綠色采購、綠色營銷、回收及綜合利用和綠色評價、標識與報告等。

③我國關于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的報告：《中國企業(yè)社會責任報告指南》規(guī)定企業(yè)的環(huán)境績效包括環(huán)保培訓和宣教、綠色供應鏈、綠色設計、節(jié)約能源政策措施等，企業(yè)的社會績效包括安全教育與培訓等。

從以上三方面內(nèi)容中選取能夠體現(xiàn)EPR 的指標，考慮到我國飲料紙基復合包裝企業(yè)對EPR 履責績效情況調(diào)查生疏沒有經(jīng)驗，調(diào)查數(shù)據(jù)較少的情況，本文參考飲料紙基復合包裝行業(yè)自愿披露的報告信息調(diào)整了指標，保證指標體系的可操作性并提高行業(yè)相關性，最后邀請相關領域的專家學者和企業(yè)內(nèi)部人員進一步確定指標。

1.2 指標體系的構建與權重確定

通過對各層級指標選取思路的梳理和專家的問卷咨詢，本文確定了1 個目標層指標、5 個準則層指標和18 個方案層指標，并邀請專家采用親和圖法將方案層指標向上聚類到各準則層指標，構建出飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價指標體系。如圖1 所示。

圖1 飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價體系

本文構建的EPR 履責績效評價指標體系具有多層級的特點，故采用層次分析法對各層間的評價指標進行賦權。經(jīng)檢驗一致性結(jié)果小于0.1，結(jié)果可接受。

準則層中生態(tài)設計、綠色供應鏈、回收處理、綠色化行為和信息公開的權重分別為0.173、0.345、0.224、0.108 和0.150。其中生態(tài)指標層級中方案指標權重分別為包裝設計改進（0.414）、包材可再生材料占比（0.302）、包裝減量化（0.284）；綠色供應鏈層級中方案指標權重分別為供應商信息（0.107）、綠色企業(yè)建設（0.378）、能源消耗量（0.142）、清潔能源占比（0.198）、價值鏈溫室氣體減排率（0.176）；回收處理層級中方案指標權重分別為回收渠道建設（0.427）、資源化利用率（0.263）、包裝回收率（0.310）。綠色化行為層級中方案指標權重分別為環(huán)保培訓和宣教（0.493）、生態(tài)環(huán)境合規(guī)性（0.196）、企業(yè)自律（0.311）。信息公開層級中方案指標權重分別為產(chǎn)品環(huán)境報告（0.118）、產(chǎn)品信息（0.175）、回收利用信息（0.404）、企業(yè)履責信息（0.304）。

2 EPR 履責績效評價實證研究

2.1 評價方法選取

飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價受多方面因素的影響，部分因素可以直接用定量指標進行表示，對不能量化或難以量化的因素只能用定性指標進行表示，常需要相關行業(yè)的專家依據(jù)經(jīng)驗或資料進行評分，具有不確定性，而企業(yè)中各利益相關者的參與也導致企業(yè)的EPR履責信息無法得到完全披露，具有“貧信息”的特點。也就是說飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價體系本身就是一個“內(nèi)涵不明確”和“貧信息”的典型灰色系統(tǒng)，涉及到多種不確定性信息和數(shù)據(jù)的處理與分析，故采用灰色聚類評估模型對其進行評價。

2.2 實證研究

飲料紙基復合包裝行業(yè)集中度較高，企業(yè)較少，本文在GRI 數(shù)據(jù)庫中僅檢索到三家飲料紙基復合包裝企業(yè)，這三家企業(yè)已經(jīng)占據(jù)該行業(yè)市場份額的90%，故選取這三家企業(yè)進行EPR 履責績效評價研究。同時通過問卷調(diào)查的形式，邀請相關研究領域的專家對三家企業(yè)的各評價指標進行打分，為了保證專家能夠參照企業(yè)公布的報告信息對其進行合理的評價，本文在發(fā)放的問卷中詳細介紹了各評價指標的內(nèi)涵與評分細則，以提高專家對該指標的把控。

本文根據(jù)定性分析將該評價的等級劃分為差、中、良、優(yōu)四個評價灰類，即k={1，2，3，4}，對應差、中、良、優(yōu)，將區(qū)間[0，10]劃分為[0，6），[6，7.5），[7.5，9），[9，10]四個小區(qū)間。各灰類對應的臨界值分別是5、6.75、8.25 和9.5。采用灰色聚類評估模型可以得出三家企業(yè)不同層級的EPR 履責績效評價結(jié)果，其中權重參考上文研究，結(jié)果如表1 所示。

表1 飲料紙基復合包裝企業(yè)EPR 履責績效各層級評價結(jié)果

雖然三家企業(yè)均在GRI 數(shù)據(jù)庫中發(fā)布了相應的報告，但總的來說與企業(yè)1 和企業(yè)2 的全面性和一致性相比，企業(yè)3 的報告內(nèi)容和詳實程度并不高，這直接影響到了企業(yè)3 的履責績效評價結(jié)果，再加上企業(yè)3 的規(guī)模和技術水平在客觀條件下與企業(yè)1 和企業(yè)2 差距過大，所以導致企業(yè)3 在三家企業(yè)中得分最低。綜合評價中企業(yè)2 優(yōu)于企業(yè)1 優(yōu)于企業(yè)3，與客觀事實相符。由于企業(yè)3 和企業(yè)1和企業(yè)2 相差過大，下面只分析企業(yè)1 和企業(yè)2 方案層的評價結(jié)果。由表1 可以看出：

①在“生態(tài)設計”和“信息公開”指標中企業(yè)2 與企業(yè)1 的履責績效水平相差不大。追溯到方案層指標發(fā)現(xiàn)企業(yè)2 在“包裝設計改進”指標上提出了未來的發(fā)展目標；在“包材可再生材料占比”中的原始數(shù)據(jù)達到了73%，遠高于企業(yè)1；在“回收利用信息”上披露內(nèi)容較多，側(cè)面印證了企業(yè)2 更高的回收率和資源利用率是合理的。企業(yè)1 在“包裝減量化”指標上的數(shù)據(jù)表現(xiàn)更好；在“產(chǎn)品信息”上公開更多，聯(lián)系綠色化行為，企業(yè)1 更看重消費者的潛力。企業(yè)1 和企業(yè)2 在“產(chǎn)品環(huán)境報告”、“企業(yè)履責報告”兩個指標上履責績效情況差不多。

②在“綠色供應鏈”、“回收利用”和“綠色化行為”指標中企業(yè)2 優(yōu)于企業(yè)1，追溯到方案層指標發(fā)現(xiàn)企業(yè)2 在“清潔能源占比”和“價值鏈溫室氣體減排率”兩個指標上的表現(xiàn)更好；在“回收渠道建設”指標上提出了未來的發(fā)展目標；在“資源化利用率”和“包裝回收率”中的原始數(shù)據(jù)均優(yōu)于企業(yè)1；在“生態(tài)環(huán)境合規(guī)性”上不僅達到法規(guī)的要求還做了進一步的污染物減排的工作成果與介紹，在“企業(yè)自律”方面更是做出了多項聲明與承諾。企業(yè)1 在“供應商信息”和“綠色企業(yè)建設”兩個指標上的履責績效結(jié)果更優(yōu)，意味著企業(yè)1 在提升原材料和企業(yè)建設的環(huán)境友好性方面表現(xiàn)更好；在“環(huán)保培訓和宣教”上更注重與公眾的溝通，培養(yǎng)公眾在消費與消費后階段的參與能力。在“能源消耗量”指標上兩個企業(yè)履責績效結(jié)果差不多，均注重能源的節(jié)約使用。

3 結(jié)論

隨著EPR 在飲料紙基復合包裝領域的進一步開展，針對飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價在辨識企業(yè)EPR 實施效果方面的重要程度日益增加。本文在構建飲料紙基復合包裝企業(yè)的EPR 履責績效評價指標體系時，是以提高生產(chǎn)者對產(chǎn)品全生命周期資源與環(huán)境問題的管控為目的，不僅考慮了產(chǎn)品自身，還考慮了與產(chǎn)品聯(lián)系緊密的價值鏈上的影響因素。通過對3 個樣本企業(yè)的EPR履責績效評價結(jié)果的排序，得到的結(jié)果與客觀事實相符，由此可見，本文構建的評價體系的適用性得到了初步檢驗，這在一定程度上有利于EPR 在飲料紙基復合包裝領域的實踐和進一步發(fā)展。