劉然 董婧 劉延薇 許黃 河北金融學院

一、引言

老有所養(yǎng)一直是人類社會面臨的重大問題，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，當今社會出現(xiàn)人們平均壽命延長、出生率低、撫養(yǎng)比惡化的趨勢，這也就導致我國人口老齡化日益嚴重，養(yǎng)老壓力不斷上升。在日益嚴重的人口老齡化背景下，巨額的養(yǎng)老金支出成為各級政府迫切需要解決的社會問題，為了緩解政府的財政壓力，尋找有效的養(yǎng)老保險方式是解決這一社會問題的關鍵。20世紀90年代我國社會養(yǎng)老保險制度開始進行改革，頒布多項條例，致力于構建多層次養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)國家、企業(yè)和個人共同承擔的養(yǎng)老保險。

目前，我國的多層次養(yǎng)老保障體系應當以“廣覆蓋”“多層次”“?；尽薄翱沙掷m(xù)”為原則，但我國的大部分養(yǎng)老責任是由基本養(yǎng)老保險承擔，第二、三支柱的作用明顯發(fā)力不足，覆蓋人群、保障能力沒有達到預期目標，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展?jié)摿τ写诰颉Ｔ谌丝诶淆g化的背景下，如果恰當?shù)睦蒙虡I(yè)養(yǎng)老保險的市場機制，充分發(fā)揮其競爭優(yōu)勢和專業(yè)服務優(yōu)勢，提高人們購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品的積極性，不僅有利于提高老年人的生活質(zhì)量，還可以緩解政府財政壓力，彌補多層次養(yǎng)老保障體系結構的不足。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險參與多層次養(yǎng)老保險體系建設發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險的保費收入數(shù)據(jù)

年金保險以被保險人的生存為給付條件，給付方式通常是按年度周期給付一定的金額。常見的年金保險有“養(yǎng)老年金保險”和“教育年金保險”等。養(yǎng)老年金保險可以為老年人提供日常生活所需的資金，教育年金保險則可以為子女教育提供必要的經(jīng)費支持。因此，所謂“商業(yè)養(yǎng)老保險”一般是指養(yǎng)老年金保險，即以養(yǎng)老為目的定期領取資金的商業(yè)保險。從近幾年的數(shù)據(jù)來看（如圖1），年金保險保費收入在壽險業(yè)務保費收入占比不斷提高，這也表明年金保險越來越被人們歡迎和關注，這樣說明人們養(yǎng)老的意識也在不斷提高。其次是，年金保險保費收入增長速度快于壽險業(yè)務保費收入，2018年年金保險保費收入是2010年的9倍，而2018年壽險業(yè)務保費收入則是2010年的2倍。可見普通型的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展迅速，對我國可持續(xù)性經(jīng)濟發(fā)展水平有著重要的推動作用，也在一定程度上彌補了當前我國多層次養(yǎng)老保障體系的不足。

圖1 2010年-2018年我國壽險保費、養(yǎng)老保險保費收入情況

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品種類和服務

目前，我國傳統(tǒng)的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品可分為四種：普通型養(yǎng)老保險、分紅型養(yǎng)老保險、萬能型養(yǎng)老保險和投資聯(lián)結型養(yǎng)老保險。從各保險公司新推出的養(yǎng)老保險產(chǎn)品中看，超過95%的屬于分紅型產(chǎn)品，投資聯(lián)結型、萬能型的養(yǎng)老保險產(chǎn)品相對較少。其中，分紅型養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金相對保值理論上增值，受外界利率的變動影響較小，風險較低；萬能型養(yǎng)老保險和投資聯(lián)結型養(yǎng)老保險兩者較前者風險均有所提高，但前者下有保底，上不封頂；后者不設置保底收益，盈虧由客戶自行承擔，風險最高。從以上商業(yè)養(yǎng)老保險品種來看，當前我國商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品以穩(wěn)健、成熟型產(chǎn)品為主，保險品種較為單一。雖然我國出現(xiàn)了反向抵押貸款保險、商業(yè)養(yǎng)老地產(chǎn)、獨生子女商業(yè)養(yǎng)老保險和養(yǎng)老信托服務等創(chuàng)新性產(chǎn)品，但是仍不能彌補商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品所存在的產(chǎn)品類型單一、同質(zhì)性嚴重、產(chǎn)品創(chuàng)新力不足等問題。

（三）提供商業(yè)養(yǎng)老保險機構的數(shù)量及其業(yè)務

目前，我國共有10家專業(yè)養(yǎng)老保險公司，84家普通壽險公司。養(yǎng)老保險公司的主要業(yè)務為企業(yè)年金、職業(yè)年金、養(yǎng)老金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保障產(chǎn)品，導致了我國第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品業(yè)務仍處于發(fā)展初期階段。目前第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品主要由壽險公司提供，截至2021年3季度末，傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老年金保險責任準備金6200億元，遠低于銀保監(jiān)會力爭于2025年實現(xiàn)的6萬億元。養(yǎng)老保險公司應出臺鼓勵措施，激勵養(yǎng)老保險參與建設第三支柱養(yǎng)老體系。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險參與多層次養(yǎng)老保險體系建設存在的問題

（一）政府監(jiān)管機制不健全，缺少支持鼓勵政策

我國商業(yè)養(yǎng)老保險正處于初步發(fā)展階段，政府并沒有出臺專門針對商業(yè)養(yǎng)老保險的法律法規(guī)，各大法規(guī)之間沒有形成統(tǒng)一的有機整體。其次，銀保監(jiān)會派出的監(jiān)管機構數(shù)量較少，監(jiān)管機構監(jiān)管范圍小、監(jiān)管方式不合理等，導致了商業(yè)養(yǎng)老保險的運行存在著一些弊端，就可能使得償付能力較差的機構涌入市場，使得市場的穩(wěn)定性逐漸變差，違反法律和行業(yè)準則的行為接連不斷，使得市場逐漸失靈。

除此之外，商業(yè)養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策問題于2007年首次提出，但至今國家還沒有推出完整、統(tǒng)一的稅收政策來扶持和鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展，這在一定程度上也阻礙了商業(yè)養(yǎng)老保險的健康發(fā)展。

（二）產(chǎn)品同質(zhì)性較高，服務滯后

我國商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品種類較為單一，主要以年金保險為主，大部分商業(yè)養(yǎng)老保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略集中在規(guī)模擴張上，缺乏創(chuàng)新產(chǎn)品的動力。創(chuàng)新形式停留在表面，例如只改變保險的投資方式。同時，養(yǎng)老保險產(chǎn)品缺乏個性化設計，在農(nóng)村地區(qū)，部分居民因為收入差異無法購買適合自己的養(yǎng)老產(chǎn)品。面對地區(qū)差異，養(yǎng)老保險公司缺乏詳細調(diào)查，沒有設計滿足消費者需求的養(yǎng)老產(chǎn)品。

商業(yè)養(yǎng)老保險公司的服務質(zhì)量需要進一步提高。提供高品質(zhì)的服務，做好理賠工作和售后服務等工作是至關重要的。但商業(yè)養(yǎng)老保險公司網(wǎng)點較少，分布不均衡；保險銷售人員為拉保單不計后果，導致保險銷售受市場混亂；保險銷售人員沒有深入了解產(chǎn)品內(nèi)容，對保險收益的內(nèi)容夸大而有意忽略免責條款等內(nèi)容；在理賠環(huán)節(jié)，保險代理人未遵循保險公司的理賠原則，讓消費者內(nèi)心產(chǎn)生了極大的落差感；最后，保險公司管理方式陳舊，沒有跟上信息時代發(fā)展變化，僅僅關注貨幣形式的養(yǎng)老保險金，沒有全方位融入養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)。

（三）普及度不高，支柱作用不明顯

因商業(yè)養(yǎng)老保險具有市場性，在面對人口老齡化催生出的更大養(yǎng)老服務需求同時，商業(yè)養(yǎng)老保險不僅可以滿足更多人的養(yǎng)老需求，還可以提高人的生活質(zhì)量。因此我們國家為了緩解人口老齡化對養(yǎng)老帶來的壓力，對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展陸續(xù)出臺了系列政策和規(guī)劃。如“新國十條”進一步提出“要充分認識加快發(fā)展商業(yè)保險的重要意義”，再次指出發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的重要性。但就目前我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展狀況來看，人們對養(yǎng)老保障的長期規(guī)劃缺乏經(jīng)驗，對商業(yè)養(yǎng)老保險的安全性和保障性心存疑惑，導致了2020年商業(yè)養(yǎng)老年金保險保費收入為712億元，在人身保險中的占比只有2%左右。商業(yè)養(yǎng)老保險普及度低，產(chǎn)品種類少，不能有效發(fā)揮第三層次對基本養(yǎng)老保險的補充作用，阻礙了多層次養(yǎng)老保險體系建設的構建與完善。

（四）欠缺養(yǎng)老保險知識，購買意愿不強

居民購買養(yǎng)老保險意識相對薄弱，購買保險意愿不強。首先，受“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念的影響，居民對于商業(yè)養(yǎng)老保險在提供養(yǎng)老保障方面的獨特作用了解不多，居民大多傾向于政府主導的社會統(tǒng)籌養(yǎng)老模式。其次，居民對于養(yǎng)老保險保障期與繳費期限很長，“收”與“付”間隔至少10年等預期不足。最后，許多居民對于自己未來的養(yǎng)老缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃，主動養(yǎng)老的意識不強。以上這些因素造成了居民購買意愿低。

在中國保險發(fā)展過程中，因保險從業(yè)人員宣傳保險產(chǎn)品不到位、素質(zhì)低下等，人們無法對產(chǎn)品進行清晰、明確地了解，無法在繁多的保險產(chǎn)品中找到滿足自己需求的產(chǎn)品，給保險帶來了許多負面影響，導致居民對保險產(chǎn)生懷疑，進而對保險產(chǎn)生信任危機，導致居民購買意愿不高。

四、對策建議

（一）健全法律制度，提供稅收優(yōu)惠政策

商業(yè)養(yǎng)老保險正處于發(fā)展初級階段，各方面發(fā)展仍不成熟，市場監(jiān)管較差。我國主要依據(jù)《保險法》對保險行業(yè)違法違規(guī)行為進行裁定，尚未出臺規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險行業(yè)具體的法律，所以在發(fā)展中監(jiān)管復雜的保險市場有一定的難度。因此要結合商業(yè)養(yǎng)老保險的特點，制定相應的制度規(guī)范，做好保險市場行業(yè)的監(jiān)管，對一些騙保等違反行業(yè)法規(guī)的行為進行嚴懲。其次，提高保險代理人的入門門檻，將風險管控、投資管理、償付能力等情況進行綜合評價，加大專業(yè)人才培養(yǎng)和引進力度；為了保護消費者的權益，需對新型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的設計和定價進行實時監(jiān)督。

此外，為了支持商業(yè)養(yǎng)老保險的創(chuàng)新發(fā)展，國家應對商業(yè)養(yǎng)老保險給予一定的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險涉足養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)各個相關的領域。稅收優(yōu)惠政策的重點在于要體現(xiàn)差異化，政府應當根據(jù)不同的地區(qū)、群體制定有差異的稅收優(yōu)惠方案，使稅收優(yōu)惠政策更好的惠及全體人民，實現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險普惠性發(fā)展。

（二）創(chuàng)新保險產(chǎn)品，拓寬服務營銷

首先，保險公司可以在借鑒國外經(jīng)驗的基礎上，打破常規(guī)思維，大膽創(chuàng)新，拓寬業(yè)務保障范圍，為老年人量身打造適合老年人生活需要的創(chuàng)新型個人商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。其次，保險公司應根據(jù)客戶需求、客戶消費水平等不同狀況進行不同的產(chǎn)品設計，設計差異化的創(chuàng)新型養(yǎng)老保險產(chǎn)品。從供給端來看，保險公司要積極開拓中高端市場，定向推出定制化保險，推出更多創(chuàng)新性保障型產(chǎn)品，建立以養(yǎng)老功能為核心、多種功能組合為輔的“養(yǎng)老+”系列保險產(chǎn)品。為老年階段的保障與融資需求提供保險解決方案，使商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務不斷發(fā)展。

除此之外，在為消費者服務的同時，還要加強保險從業(yè)人員專業(yè)化教育，樹立正確的保險形象。通過提高保險從業(yè)人員的進入門檻、加大保險從業(yè)人員的業(yè)務培訓，特別是一線保險業(yè)務員的培訓等措施，提高保險行業(yè)專業(yè)化程度，增強居民對保險的信任度，減少保險在居民心中的負面形象。

（三）兼顧保障和養(yǎng)老儲蓄功能，凸顯支柱作用

充分發(fā)揮第三層次對基本養(yǎng)老保險的補充作用，要始終堅持以基本養(yǎng)老保險為前提。一方面，商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險互為補充。商業(yè)養(yǎng)老保險具有市場性，其目的是為了盈利，與公共產(chǎn)品有所區(qū)別，若商業(yè)養(yǎng)老保險缺乏市場監(jiān)管，則會使其弊端逐漸顯露，從而打擊人們購買的積極性。另一方面，要發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險對基本養(yǎng)老保險的補充作用。商業(yè)養(yǎng)老保險能夠彌補基本養(yǎng)老保險的不足，緩解政府的財政負擔。目前，我國商業(yè)養(yǎng)老保險普及度不高，一方面是受到“養(yǎng)兒防老”和“重存款輕保險”觀念的約束。另一方面是因為市場宣傳不到位，沒有對居民產(chǎn)生足夠的影響力。因此商業(yè)養(yǎng)老保險公司可以通過發(fā)揮服務和競爭優(yōu)勢，為廣大的社會群體和國家不斷提供保障，轉變?nèi)藗儗ΡｋU的態(tài)度，引導人們參加商業(yè)保險養(yǎng)老計劃，并向他們提供保值性較強的保險產(chǎn)品，來保障人們的晚年生活。

（四）提高民眾的保險保障意識

人們對保險的認識不夠充分，認為繳納了基本養(yǎng)老保險，國家給予了充足的基本保障，卻沒有意識到商業(yè)養(yǎng)老保險對于老年人退休養(yǎng)老、提高生活質(zhì)量的重要意義。這就需要國家向人們加大力度宣傳當前愈加嚴重的社會老齡化問題，從而加強廣大人民群眾對商業(yè)養(yǎng)老保險的了解，同時，商業(yè)養(yǎng)老保險公司也應加大宣傳和號召，提高民眾的風險意識，讓民眾認識到商業(yè)養(yǎng)老保險是自己老年生活和精神需求的保障。保險公司可以與知名企業(yè)、社區(qū)等進行相應的合作，以此來開展相應的咨詢活動，讓廣大人民群眾認識到商業(yè)養(yǎng)老保險的重要性，激發(fā)群眾的購買欲望，讓商業(yè)養(yǎng)老保險真正發(fā)揮養(yǎng)老保障功能。企業(yè)、政府等組織或機構可以通過廣告、電視、網(wǎng)絡、新媒體等途徑宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，加強保險的宣傳效果，增加居民對保險的本質(zhì)、作用的了解，讓居民認識到商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險之間是互補關系，而不是替代關系，從而逐步改變居民的傳統(tǒng)養(yǎng)老意識，幫助人們走出傳統(tǒng)觀念的誤區(qū)。