呂唯 沈陽工程學(xué)院財(cái)務(wù)處

一、研究背景

現(xiàn)階段，小微企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定和推動社會進(jìn)步等方面都發(fā)揮著舉足輕重的地位。第一，與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)門檻較低，吸納就業(yè)能力強(qiáng)，可以為城市提供的新增崗位占總體數(shù)量的90%。第二，受到市場的驅(qū)使，小微企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)、改進(jìn)工藝、開發(fā)新產(chǎn)品方面具有很大的積極性和自覺，自身的市場競爭力促使企業(yè)迅速發(fā)展，同時促進(jìn)我國科技水平不斷提高和推進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。第三，小微企業(yè)因其資金少、管理簡單、經(jīng)營靈活、風(fēng)險低、成本低而成為大多數(shù)創(chuàng)業(yè)者的第一選擇。第四，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)家們的管理和運(yùn)營水平也在不斷地提升。小微企業(yè)是培養(yǎng)管理人才、培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)精神的一個重要平臺。

學(xué)術(shù)界和政府部門對小微企業(yè)的巨大社會經(jīng)濟(jì)影響已有了一定的認(rèn)識，然而，小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)失敗率卻很高，這是一個不容忽視的問題，需要學(xué)術(shù)界和有關(guān)方面的關(guān)注。由于規(guī)模小，資金來源有限，管理不完善，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的存活率相對較低。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，我國每年新創(chuàng)企業(yè)的失敗率高達(dá)超過70%。因此，如何提升小微企業(yè)的存活率，不斷提高其創(chuàng)業(yè)績效指數(shù)，盤活小微企業(yè)、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為亟待解決和有必要深入討論的問題。

二、小微企業(yè)與績效的概念界定

（一）小微企業(yè)的特征

1.投資主體與組織形式多樣化。小微企業(yè)的投資對象多種多樣，與學(xué)歷、工作背景無關(guān)，從大學(xué)本科畢業(yè)到被征地、農(nóng)民工等多種類型的投資主體。

2.籌資方式和資金來源多樣化。小微企業(yè)的資金來源多種多樣，通常沒有正規(guī)的資金來源。其出資方式有很多種，包括有形資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、貨幣資本等。小微企業(yè)因其自身特點(diǎn)，不需要先進(jìn)的工具、設(shè)備、高科技，無特殊場地要求、低固定投資。

3.產(chǎn)品的可塑性。小微企業(yè)主要集中在勞動密集型產(chǎn)品的生產(chǎn)上，其經(jīng)營模式具有可塑性。

4.內(nèi)部管理松懈。小微型企業(yè)員工以家庭成員為主，有時也會雇傭少量員工，員工大都是通過正式的就業(yè)渠道不能就業(yè)的人。企業(yè)沒有完善的崗位職責(zé)、薪酬和績效管理制度，員工流動性較大，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也不規(guī)范，沒有完整的財(cái)務(wù)管理體系。企業(yè)管理以家族式管理為主，松散、不穩(wěn)定。

（二）小微企業(yè)績效的定義

績效是一個整體的概念，它反映了一個組織的最終運(yùn)行結(jié)果，它反映了一個組織的目的達(dá)到了多少。當(dāng)前關(guān)于小微企業(yè)創(chuàng)績效的研究主要有五種：

1.企業(yè)目標(biāo)理論的基本思想是：任何一種組織，不管是何種組織，都有其自己的目的，所以可以用它達(dá)到自己的目的，來界定和測量組織的表現(xiàn)。

2.系統(tǒng)資源理論認(rèn)為，組織的績效應(yīng)當(dāng)從組織的經(jīng)營能力的觀點(diǎn)出發(fā)，即從外部環(huán)境中獲得整合資源的能力，是企業(yè)的評價指標(biāo)。

3.社會職能理論認(rèn)為，一個組織是一個整體，它的價值取決于它對社會的貢獻(xiàn)。

4.利害關(guān)系說認(rèn)為，可以從利益滿足的觀點(diǎn)出發(fā)，將組織滿足利益主體的深度作為衡量組織績效的尺度。企業(yè)對各利益相關(guān)方的滿意度愈高，則其表現(xiàn)愈佳。

5.將組織目標(biāo)理論與利益相關(guān)者理論相結(jié)合，這一理論基于Rogers和 Wright對績效信息市場模型的研究，認(rèn)為企業(yè)的績效可以用企業(yè)對市場利益的調(diào)節(jié)程度來衡量，消費(fèi)者、金融機(jī)構(gòu)、社會政治環(huán)境、人員等各方面的利益關(guān)系。

三、理論背景和研究假設(shè)

（一）創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向和小微企業(yè)績效的關(guān)系

創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向可以理解為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中企業(yè)家的一種創(chuàng)新精神、先動性和承受風(fēng)險態(tài)度和能力的表現(xiàn)過程。因此，可以從“創(chuàng)新精神”“先動性”和“風(fēng)險承受力”三個維度來分析創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向?qū)π∥⑵髽I(yè)創(chuàng)業(yè)績效的影響?！皠?chuàng)新”是一種“承諾和支持新想法、試驗(yàn)、新產(chǎn)品、新服務(wù)、新技術(shù)”的創(chuàng)新?！跋葎有浴笔侵冈诟偁帉κ值絹碇皩ふ覚C(jī)遇、推出新產(chǎn)品、新服務(wù)、預(yù)測未來需要、改變環(huán)境的能力?！帮L(fēng)險承受力”是指創(chuàng)業(yè)者或企業(yè)家們愿意從事更多、更具危險性的事情。

選擇創(chuàng)新精神、先動性和風(fēng)險承擔(dān)能力三個不同的度量指標(biāo)，每個維度與創(chuàng)績效之間的關(guān)系也不同。有研究發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險承受能力與創(chuàng)業(yè)績效呈Z型曲線關(guān)系。還有研究表明，在創(chuàng)業(yè)企業(yè)中，采用更高的創(chuàng)新與主動性策略，能夠改善企業(yè)的經(jīng)營績效。因此，我們假定：

假定1 a：創(chuàng)新和先動性與小微企業(yè)績效的關(guān)系是積極的。

假定1 b：風(fēng)險承受性與小微企業(yè)績效的關(guān)系是積極的。

（二）創(chuàng)業(yè)環(huán)境對創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向與小微企業(yè)績效之間關(guān)系

在創(chuàng)業(yè)理論中，創(chuàng)業(yè)環(huán)境與創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略的構(gòu)建是一個重要的課題。創(chuàng)業(yè)環(huán)境具有兩大特征，即創(chuàng)業(yè)環(huán)境的動態(tài)特征和創(chuàng)業(yè)環(huán)境的寬松性，這對我們了解創(chuàng)業(yè)企業(yè)的戰(zhàn)略形成具有重大的指導(dǎo)作用。創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向的三個維度分別與創(chuàng)業(yè)環(huán)境的特征相互影響，對企業(yè)績效產(chǎn)生了一定的影響。本文構(gòu)建了一種能夠反映創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向、創(chuàng)業(yè)環(huán)境與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效的數(shù)學(xué)模型。

1.創(chuàng)業(yè)環(huán)境對創(chuàng)新性與小微企業(yè)績效之間的關(guān)系

動態(tài)環(huán)境下的新創(chuàng)企業(yè)，其創(chuàng)新能力要高于靜止環(huán)境。Zahra and Bogner的發(fā)現(xiàn)還顯示，動態(tài)的環(huán)境會促使初創(chuàng)企業(yè)開發(fā)其核心資源與核心技術(shù)，以獲取更大的市場份額，或者防止?jié)撛诘母偁帉κ值倪M(jìn)入?？梢灶A(yù)測，在一個動態(tài)的環(huán)境下，企業(yè)的創(chuàng)新性與其績效呈顯著的正相關(guān)。

在動態(tài)或?qū)捤傻沫h(huán)境下，初創(chuàng)企業(yè)往往會傾向于更有創(chuàng)意的策略。因?yàn)樗梢詾榧夹g(shù)發(fā)展提供適當(dāng)?shù)馁Y源，同時也需要不斷地生產(chǎn)新的產(chǎn)品，從而鼓勵創(chuàng)新?？梢哉J(rèn)為，在動態(tài)或?qū)捤傻沫h(huán)境中，企業(yè)的創(chuàng)新性與企業(yè)績效之間存在著正相關(guān)性。所以，我們假定：

假定2 a：在動態(tài)的環(huán)境下，創(chuàng)新對小微企業(yè)績效的影響更大。

假設(shè)2 b：在寬松的環(huán)境下，創(chuàng)新對小微企業(yè)績效的影響更大。

2.創(chuàng)業(yè)環(huán)境對先動性與績效之間關(guān)系的影響

在動態(tài)的環(huán)境下，企業(yè)將面對許多新的機(jī)遇。企業(yè)通過預(yù)先反應(yīng)策略來把握機(jī)遇，從而取得競爭優(yōu)勢。Zahra認(rèn)為，動態(tài)的環(huán)境能讓初創(chuàng)企業(yè)在新企業(yè)中走得更遠(yuǎn)。在動態(tài)環(huán)境中，企業(yè)的先動性行為與企業(yè)績效之間存在著顯著的正向關(guān)系。寬松的環(huán)境也會促使企業(yè)采取積極的策略。Miller and Friesen指出，由于成長中的市場存在著許多戰(zhàn)略機(jī)遇，因此寬松的環(huán)境能夠激勵企業(yè)采取主動行動。所以，我們假定：

假定3 a：在動態(tài)性環(huán)境下，先動性為對小微企業(yè)績效的影響更大。

假定3 b：在寬松的環(huán)境下，先動性為對小微企業(yè)績效的影響更大。

3.創(chuàng)業(yè)環(huán)境對風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)績效之間的關(guān)系

在動態(tài)的條件下，企業(yè)必須在動態(tài)的環(huán)境中，采用大膽的風(fēng)險承擔(dān)策略，以適應(yīng)各種動態(tài)的環(huán)境。在動態(tài)的環(huán)境中，那些不愿冒險的企業(yè)將喪失其市場份額，也不能與更具侵略性的競爭者相比維持較大的競爭優(yōu)勢。因此，在動態(tài)環(huán)境中，企業(yè)的風(fēng)險承受能力與企業(yè)績效呈正相關(guān)。

在一個寬松的市場環(huán)境中，企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)能力也會給企業(yè)帶來更高的收益。我們發(fā)現(xiàn)，寬松的環(huán)境與企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)能力是成正比的，這是因?yàn)閷捤傻沫h(huán)境會吸引更多的人。另外，由于資源充足，企業(yè)可以在寬松的環(huán)境中冒險。所以，我們假定：

假定4 a：在動態(tài)的環(huán)境下，小微企業(yè)的風(fēng)險承受能力與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效的相關(guān)性較大。

假定4 b：在寬松的環(huán)境下，小微企業(yè)的風(fēng)險承受能力與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效的相關(guān)性較大。

四、研究方法

（一）數(shù)據(jù)收集

我們在遼寧省隨機(jī)選取了241家小微企業(yè)。資料是由企業(yè)老板或總經(jīng)理填寫調(diào)查表來獲得的。樣品的回收率達(dá)到82%，有效抽樣總數(shù)為197個。

（二）變量的選取

1.創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向的測量，本文選取“創(chuàng)新”“先動性”和“風(fēng)險承受性”三個維度變量。2.創(chuàng)業(yè)環(huán)境測量，本文選取“環(huán)境動態(tài)性”和“環(huán)境寬松性”兩個變量。3.小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效的測量，選用銷售增長率。

（三）數(shù)據(jù)分析與結(jié)果

我們對調(diào)研所得數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析見表1。

表1 各要素統(tǒng)計(jì)與相關(guān)性分析結(jié)果

本文通過創(chuàng)新性、先動性、風(fēng)險承擔(dān)性、環(huán)境動態(tài)性、環(huán)境寬松性與小微企業(yè)績效六個變量構(gòu)建創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向、創(chuàng)業(yè)環(huán)境與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效之間關(guān)系的模型。并采用AMOS4.0的統(tǒng)計(jì)軟件對模型進(jìn)行了驗(yàn)證，分析結(jié)果見表2。

表2 創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向、創(chuàng)業(yè)環(huán)境與小微企業(yè)績效回歸分析統(tǒng)計(jì)表

假定1 a認(rèn)為，創(chuàng)新和先動性與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效呈正向關(guān)系。從表2 可以看到創(chuàng)新性與企業(yè)績效之間存在著顯著的正向關(guān)系（β=0.167，p<0.001）；先動性與小微企業(yè)績效之間存在顯著正向關(guān)系（β=0.353，p<0.01）。所以，假定1 a通過了檢驗(yàn)。

假定2 a、2 b、3 a、3 b是為了檢驗(yàn)動態(tài)和寬松環(huán)境作用下創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向中創(chuàng)新與先動性與小微企業(yè)績效的關(guān)系。如表2所示，“動態(tài)環(huán)境作用下創(chuàng)新性與小微企業(yè)績效顯著正相關(guān)（β=0.023，p<0.01）；“寬松環(huán)境作用下創(chuàng)新性與小微企業(yè)績效顯著正相關(guān)”（β=0.031，p<0.01）；“動態(tài)環(huán)境作用下先動性與小微企業(yè)績效顯著正相關(guān)（β=0.302，p<0.01）；“寬松環(huán)境作用下先動性與小微企業(yè)績效顯著正相關(guān)”（β=0.286，p<0.01）；因此，假定2 a、2 b、3 a、3 b是正確的。

假定1b是為了驗(yàn)證風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)績效之間的關(guān)系，假定4a是為了驗(yàn)證在動態(tài)環(huán)境作用下風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)之間的關(guān)系，假定4b是為了驗(yàn)證在寬松環(huán)境作用下風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)之間的關(guān)系。從表2可以看出，風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)績效之間以及在創(chuàng)業(yè)環(huán)境作用下的風(fēng)險承擔(dān)性與小微企業(yè)之間均存在不確定關(guān)系，而且均不顯著。這表明，風(fēng)險承受能力強(qiáng)弱對小微企業(yè)績效影響不確定。所以，假定1b、4a、4b未通過檢驗(yàn)。

五、結(jié)語

本文對創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向與創(chuàng)業(yè)企業(yè)績效之間的關(guān)系進(jìn)行了拓展。首先，創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向三個維度與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效的相關(guān)性是不同的。其次，在創(chuàng)業(yè)環(huán)境的作用下創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向與小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效有直接的影響。在未來的研究中，我們將繼續(xù)深入探討小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)績效問題，特別是長期績效的影響因素。