陳莎莎

（上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司臨沂分行，山東 臨沂 276000）

信用風(fēng)險作為商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險，主要是指合同未能夠得到完全履行、銀行投放的信貸資金不能到期足額收回的風(fēng)險。信用風(fēng)險不單純出現(xiàn)在商業(yè)銀行傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)中，在擔(dān)保、承兌和證券投資等各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)中也時有發(fā)生。信用風(fēng)險會對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響，當(dāng)前階段商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中仍存在一定亟待解決的問題，因此，下文在探討信用風(fēng)險問題的基礎(chǔ)上對問題成因進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的改進(jìn)和優(yōu)化策略。商業(yè)銀行要充分結(jié)合現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)環(huán)境，合理調(diào)整及優(yōu)化自身信貸結(jié)構(gòu)，降低授信集中度、行業(yè)集中度及緩釋品集中度，避免由此引發(fā)的信用風(fēng)險問題。商業(yè)銀行要建立健全信用風(fēng)險防控體系，強(qiáng)化信用風(fēng)控人才隊伍建設(shè)，并且要加強(qiáng)內(nèi)部的信用風(fēng)險文化建設(shè)，以此更好地對信用風(fēng)險作出管理和控制，為商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定運(yùn)行提供良好保障。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的主要問題

1.授信集中度相對過高

根據(jù)資產(chǎn)組合理論可以看出，在確保資產(chǎn)適度分散性的同時降低相同投資領(lǐng)域的集中性，一定程度上能夠達(dá)到控制風(fēng)險的目標(biāo)。就商業(yè)銀行而言，如果將貸款業(yè)務(wù)過于集中在某一行業(yè)、地域或產(chǎn)品上，一旦發(fā)生突發(fā)情況，將會引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險問題，大幅增加銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險[1]。貸款集中度的衡量主要有兩個方面：第一，銀行對單一客戶貸款余額與銀行凈資本的比例作為貸款集中度的重要限制性指標(biāo)，通常不高于10%；第二，最大10家貸款客戶的貸款比例，通常不高于銀行資本總額的50%。但現(xiàn)階段部分商業(yè)銀行存在不良貸款問題，主要是由于信用風(fēng)險并未得到有效分散，在行業(yè)、產(chǎn)品以及擔(dān)保方式等方面表現(xiàn)出較高集中度。

2.風(fēng)控制度執(zhí)行嚴(yán)格性不足

歷經(jīng)不斷發(fā)展，商業(yè)銀行針對信用風(fēng)控已制定相應(yīng)的規(guī)章制度，信用風(fēng)控體系得到初步建立，信用風(fēng)控管理工作也取得一定發(fā)展成效[2]。然而在業(yè)務(wù)實際開展過程中，受到特殊原因的影響，存在“開綠燈”的問題，風(fēng)險管控制度并未落到實處，例如，部分分支行出于經(jīng)營指標(biāo)壓力，會一定程度上放寬授信政策的限制；現(xiàn)階段商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)均設(shè)有獨(dú)立審批崗位和風(fēng)險經(jīng)理崗位等，然而由于專業(yè)知識儲備欠缺、考核機(jī)制不足、經(jīng)營指標(biāo)倒逼等方面的影響，其崗位職責(zé)并未得到充分發(fā)揮；部分分支行機(jī)構(gòu)并沒有單獨(dú)設(shè)立法務(wù)崗位，在對不良資產(chǎn)進(jìn)行處理時一旦涉及訴訟等相關(guān)事宜，不良清收效率和實際處置效果無法得到有效保障。

3.缺乏足夠的技術(shù)水平支持

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在科技系統(tǒng)建設(shè)上已取得一定發(fā)展成效，無論銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)條線還是各個部門均設(shè)有獨(dú)立系統(tǒng)。但部分商業(yè)銀行并未從整體上對系統(tǒng)作出整合規(guī)劃，分支行使用系統(tǒng)的便捷性不高，在辦理不同業(yè)務(wù)時需登錄到不同系統(tǒng)，例如，創(chuàng)建客戶信息有客戶維護(hù)系統(tǒng)、辦理信貸業(yè)務(wù)有信貸服務(wù)系統(tǒng)、抵質(zhì)押品管理有專門的緩釋品維護(hù)系統(tǒng)、貸后管理又有另外一套移動終端系統(tǒng)。與此同時，分支行在提取和使用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時，由于技術(shù)水平方面存在限制，無法充分確保數(shù)據(jù)信息的精準(zhǔn)性，各分支行或各部門需要根據(jù)實際情況制作手工臺賬，在這種條件下系統(tǒng)的應(yīng)用優(yōu)勢便無法得到有效發(fā)揮，信用風(fēng)險管理也無法得到良好的技術(shù)支持與保障。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的成因

1.銀行授信政策不細(xì)致不全面

部分商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展上并未予以長遠(yuǎn)規(guī)劃，其授信政策的連續(xù)性表現(xiàn)不足，例如同一個細(xì)分行業(yè)在前一年度還屬于壓縮控制類或退出類，在第二年卻直接劃分為支持類，或者上一年度的支持維持類行業(yè)直接跌至壓退類，導(dǎo)致在跨年節(jié)點上申報的授信需要重新辦理相應(yīng)審批手續(xù)；另外，總行所提供的授信指引有時也缺乏全面、充分的論證，例如，由于對政府的“信仰”，部分商業(yè)銀行對于省內(nèi)城投公司的信用度表現(xiàn)出盲目性認(rèn)知，將大量信貸資金集中投放到城投公司項目；然而近年來全國各地的城投公司相繼發(fā)生違約事件，表1羅列出幾個2020年違約或延期的政信產(chǎn)品。由此可見，部分商業(yè)銀行授信政策不細(xì)致、不到位會導(dǎo)致信用風(fēng)險的增加。

表1 2020年違約或延期的政信產(chǎn)品

2.風(fēng)險文化意識匱乏

在不斷的經(jīng)營發(fā)展過程中，商業(yè)銀行已經(jīng)深刻認(rèn)識到信用風(fēng)險管理建設(shè)的重要性，并初步形成全面風(fēng)險管理理念，且能夠在管理實踐中運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法。但部分商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理的執(zhí)行和落實存在不足，亟須強(qiáng)化信用風(fēng)險文化建設(shè)，以此為信用風(fēng)險管理工作的落實提供更好的支持與保障[3]。從實際情況不難看出，部分銀行職工并未樹立起良好的信用風(fēng)險管理理念，銀行在此方面所開展的教育培訓(xùn)基本上僅針對風(fēng)險條線的職工，而對于風(fēng)險把控的第一道關(guān)口的業(yè)務(wù)條線人員培訓(xùn)存在缺失。此外，部分商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理缺乏足夠的權(quán)威性，對于違規(guī)行為、不良貸款的問責(zé)程度較輕，不能起到良好的警示作用。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的優(yōu)化及改進(jìn)策略

1.進(jìn)一步完善銀行的授信政策

商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善授信政策，不僅要強(qiáng)化限額管理，避免過度融資情況的產(chǎn)生，同時要全面收緊省外異地業(yè)務(wù)風(fēng)險偏好，通過對授信政策的調(diào)整促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化升級，強(qiáng)化對授信政策執(zhí)行的監(jiān)督與考核，確保授信政策能夠落到實處。

首先，商業(yè)銀行要設(shè)置審慎風(fēng)險偏好，在客戶、產(chǎn)品、行業(yè)及區(qū)域等方面做好限額管控工作，在滿足授信集中度限額管理要求的基礎(chǔ)上嚴(yán)令禁止“壘大戶”現(xiàn)象發(fā)生[4]；在授信流程中授予獨(dú)立審批人一定審批權(quán)限，確保其審批意見客觀、獨(dú)立、公正，最大限度上避免其他人為因素的干預(yù)。其次，現(xiàn)階段已經(jīng)有多家商業(yè)銀行開始建立全國性“商貿(mào)物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，為具有真實貿(mào)易背景的線上線下供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)提供全面地金融服務(wù)，對于省外異地授信進(jìn)行嚴(yán)格管控，從實際效果上來看，此舉很大程度上避免了由異地業(yè)務(wù)信息不暢及管理缺失引發(fā)的信用風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行要從實際出發(fā)，在遵循上級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的基礎(chǔ)上積極開拓本地市場，切實把握區(qū)域經(jīng)濟(jì)拓展業(yè)務(wù)增長點，增強(qiáng)信用風(fēng)險管理實效性。再次，商業(yè)銀行要將信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入審查落實到位，根據(jù)實際情況適當(dāng)提高輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)所占比重，介入商業(yè)承兌匯票、“1+N”供應(yīng)鏈融資等貿(mào)易融資產(chǎn)品，以此保證業(yè)務(wù)自償性現(xiàn)金流得到有效覆蓋。要在綜合考量的基礎(chǔ)上促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)朝著低損耗、高質(zhì)量的方式進(jìn)行發(fā)展。最后，要強(qiáng)化對分支行的宣導(dǎo)，制定并實施科學(xué)的監(jiān)督考核制度，切實把控風(fēng)險準(zhǔn)入關(guān)[5]。要特別關(guān)注宣講和落實考核機(jī)制的重要性，自上而下營造出審慎合規(guī)的信貸風(fēng)險文化氛圍，同時確保相關(guān)政策傳導(dǎo)的時效性，以此將分支行的責(zé)任落到實處，更好地規(guī)避信用風(fēng)險。

2.進(jìn)一步健全銀行風(fēng)控預(yù)警機(jī)制

科學(xué)全面的風(fēng)控預(yù)警機(jī)制能夠有效預(yù)測商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，為更好地防范和管理信用風(fēng)險提供支持與保障。商業(yè)銀行不僅要對風(fēng)險預(yù)警信息來源進(jìn)行分類，同時要依托銀行內(nèi)部平臺拓展風(fēng)險預(yù)警信息的搜集范圍，并且要充分利用并發(fā)揮外部渠道的重要價值和功能[5]。

首先，商業(yè)銀行要根據(jù)信息來源對預(yù)警信號進(jìn)行劃分。一方面是客戶層面的預(yù)警信號。比如借款人自身存在的信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、對外擔(dān)保風(fēng)險等，這些風(fēng)險會對單一或集團(tuán)客戶還款能力造成不利影響。另一方面則是外部環(huán)境層面的預(yù)警信號。比如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險等，此類風(fēng)險可能會對某類客戶或某項業(yè)務(wù)的還款造成不利影響。通過對風(fēng)險信號的分類，商業(yè)銀行能夠?qū)杩钊吮旧盹L(fēng)險或是外部引發(fā)的風(fēng)險作出判斷，以此為辨別短期波動性風(fēng)險或是長期生存風(fēng)險提供支持和指導(dǎo)。

其次，商業(yè)銀行要拓展內(nèi)部信息獲取渠道。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的調(diào)查崗位、審查崗位以及授信審批崗位均要留意客戶風(fēng)險預(yù)警信號，總分支行也要重點關(guān)注風(fēng)險預(yù)警信號的重要性。通過開展一系列針對授信業(yè)務(wù)或操作流程的專項風(fēng)險檢查及內(nèi)部審計及時獲取風(fēng)險預(yù)警信息；同時還要充分利用和發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用，從對公信貸系統(tǒng)、客戶信息維護(hù)系統(tǒng)核心系統(tǒng)等各類內(nèi)部平臺搜集風(fēng)險信息。信貸和風(fēng)險等崗位人員要根據(jù)結(jié)合內(nèi)外部系統(tǒng)提取和甄別風(fēng)險預(yù)警信息，全面掌握授信客戶潛在風(fēng)險隱患；內(nèi)部分析崗位人員要對宏觀經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行研究和分析，從外部環(huán)境層面上搜集和獲取到風(fēng)險預(yù)警信號。

再次，商業(yè)銀行從內(nèi)部平臺實際所搜集到的信息存在限制，在時效性方面也無法得到保障，所以商業(yè)銀行要積極拓展信息搜集渠道，增強(qiáng)與外部各機(jī)構(gòu)或部門的協(xié)調(diào)交流。例如，與工商、稅務(wù)、監(jiān)管等機(jī)構(gòu)建立高效的聯(lián)結(jié)機(jī)制，就客戶可能發(fā)生的一系列負(fù)面信息進(jìn)行最大限度的搜集和獲取。此外，商業(yè)銀行要持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)控預(yù)警機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)與外部科研機(jī)構(gòu)、咨詢公司等第三方的合作與交流，不斷完善風(fēng)控預(yù)警機(jī)制，以此更好地管理和控制商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中面臨的信用風(fēng)險。

3.提高對于不良資產(chǎn)的處置效率

商業(yè)銀行在對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置時，除催收和法律訴訟等處置手段以外，還可以采取以下方式提高不良資產(chǎn)處置效率。第一，資產(chǎn)重組。在企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境，憑借自身實力無法償還對外債務(wù)時，商業(yè)銀行可要求企業(yè)利用內(nèi)外部資源開展有附加條件的資產(chǎn)重組，以此在不損害銀行債權(quán)的同時幫助企業(yè)擺脫困境。如此一來，存量的債權(quán)資產(chǎn)得到有效優(yōu)化，讓企業(yè)能夠盤活存量，解決暫時的流動性問題。同時要求債務(wù)企業(yè)要接受重組協(xié)議安排，商業(yè)銀行要對重組后的實際經(jīng)營作出嚴(yán)格監(jiān)管。第二，資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行可根據(jù)實際情況以不良資產(chǎn)證券化的方式增強(qiáng)債務(wù)企業(yè)資產(chǎn)的流動程度，在金融市場上將不具備流動性或流動性較低的不良資產(chǎn)作出售處理。這種方式不僅能夠促進(jìn)銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率，同時對于提升商業(yè)銀行資本充足率有著積極的促進(jìn)作用。對于商業(yè)銀行而言，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》《商業(yè)銀行法》可以看出，如果銀行的資本充足率不少于8%，則表現(xiàn)其經(jīng)營管理具有穩(wěn)健性特征。商業(yè)銀行通過合規(guī)操作，對高風(fēng)險權(quán)重的不良資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，使其成為較低風(fēng)險權(quán)重的證券，可以對風(fēng)險資產(chǎn)比例做出一定控制。第三，不良核銷。如果經(jīng)過全面的調(diào)研分析確定不良資產(chǎn)已無任何處置價值，或短時間內(nèi)無法對其作出有效處理的話，商業(yè)銀行采取核銷的方式來清理不良資產(chǎn)[6]。但這種清理方式很大程度上表現(xiàn)出被動性，會對商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤產(chǎn)生直接影響，股東以及相關(guān)投資者的利益也會因此遭受損害。

4.強(qiáng)化人才隊伍和技術(shù)水平建設(shè)

商業(yè)銀行要以科學(xué)舉措提高風(fēng)險管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，以此更好地滿足信用風(fēng)險管理對于人才的需求。要構(gòu)建規(guī)范化的人才選拔考核機(jī)制，通過定期的信用風(fēng)險管理知識測試來反映人才能力現(xiàn)狀；定期組織信用風(fēng)險管理教育培訓(xùn)，可根據(jù)實際情況打造專業(yè)的講師團(tuán)隊，提高教育培訓(xùn)工作的系統(tǒng)性；強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部人才流動的重要性，可結(jié)合銀行內(nèi)部崗位需求構(gòu)建跨部門、總分支交流輪崗機(jī)制，不僅能夠提高銀行職工的綜合素質(zhì)，同時還能夠有效培育職工的大局意識和全面發(fā)展目光，并且對于銀行內(nèi)部各部門、各崗位之間更好地交流協(xié)作有著積極的促進(jìn)作用。

商業(yè)銀行要持續(xù)推進(jìn)金融科技建設(shè)，在關(guān)注全面風(fēng)險管理核心作用的基礎(chǔ)上確保整體布局有穩(wěn)定連接，從風(fēng)險類型上不僅要包含信用風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理，同時要對宏觀政策性風(fēng)險、利率風(fēng)險等作出有效預(yù)警。從管理流程上不僅要實現(xiàn)貸前、貸中、貸后的貫穿，同時還要對不良資產(chǎn)處置等給予有效的科技支持[7]。例如，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)在貸前對優(yōu)質(zhì)客戶作出快速識別；通過多渠道信息系統(tǒng)對客戶實際狀態(tài)發(fā)生的改變進(jìn)行實時監(jiān)測，以此為調(diào)整風(fēng)險敞口規(guī)模提供支持與指導(dǎo)；基于風(fēng)險預(yù)測開展貸后差異化管理。此外，商業(yè)銀行可根據(jù)實際情況在信貸審批、催收等業(yè)務(wù)中引入RPA（機(jī)器人流程自動化），以此提升信用風(fēng)險管理效率。

5.提高對于風(fēng)險管理文化的重視

從本質(zhì)上來看，由于商業(yè)銀行需要提供金融服務(wù)，因此會在經(jīng)營發(fā)展中承擔(dān)著較高風(fēng)險，當(dāng)前階段，商業(yè)銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)對于風(fēng)險管理理念的重視程度，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險管理體系建設(shè)，使其能夠涵蓋整個信貸業(yè)務(wù)流程及具體活動，同時對各個環(huán)節(jié)及所有崗位提出明確的管理要求，不僅要在關(guān)注風(fēng)險管理決策和執(zhí)行的重要性，同時要對具體操作和檢查予以足夠重視，并且施以科學(xué)有效的反饋和考核評價機(jī)制，以此提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理能力，使其能夠更好地承擔(dān)風(fēng)險、更加及時地規(guī)避風(fēng)險，并通過風(fēng)險管理獲取良好效益。

商業(yè)銀行在推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)的過程中要關(guān)注四個關(guān)鍵性要素，即高度重視風(fēng)險、風(fēng)險預(yù)警和快速處置、考慮員工整體利益、確保風(fēng)險管理的公開性和透明度。商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)層在風(fēng)險管理文化建設(shè)中要積極發(fā)揮模范帶頭作用，通過加強(qiáng)違規(guī)追責(zé)、嚴(yán)格落實績效考核等，來提高風(fēng)險違規(guī)成本。此外，建立健全風(fēng)險教育培訓(xùn)體系，讓銀行全體職工均能夠正確認(rèn)識到風(fēng)險文化與風(fēng)險理念的重要意義，以自上而下的形式推進(jìn)風(fēng)險管理文化取得更好的建設(shè)和發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行要從宏觀和微觀兩個層面上積極開展信用風(fēng)險管理工作。從宏觀上對現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)環(huán)境予以充分考量，通過對自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整及優(yōu)化，降低對于單一行業(yè)或單一客戶的依賴程度，防止由于授信集中度過高所引發(fā)的信用風(fēng)險。微觀層面上則是要從自身入手，不僅要建立健全信用風(fēng)險防控體系，還要強(qiáng)化信用風(fēng)控人才隊伍建設(shè)，并且要逐步加強(qiáng)內(nèi)部的信用風(fēng)險文化建設(shè)。