宋雨晴

我國住房公積金制度于20世紀90年代開始落實，自試點到全面推廣，至今已在全國使用，對我國宏觀經(jīng)濟管理與經(jīng)濟發(fā)展起著促進作用，但近年來住房公積金制度在運行中也產(chǎn)生了很多問題，制約著經(jīng)濟管理與經(jīng)濟發(fā)展?；诖?，本文從現(xiàn)行公積金制度的概念與特征出發(fā)，分析了其對于經(jīng)濟管理的促進作用與二者的耦合性，探討了當前公積金制度的不足之處，提出了進一步促進經(jīng)濟管理的公積金制度對策，希望為有關(guān)部門提供參考。

全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都面臨著調(diào)整，完善的經(jīng)濟管理政策更容易適應(yīng)現(xiàn)有形勢的發(fā)展。住房公積金制度與經(jīng)濟管理聯(lián)系緊密，二者具有相互促進作用。為科學(xué)有效地落實各項經(jīng)濟管理原則，就需要對當前的現(xiàn)行公積金制度進行創(chuàng)新與改革，進一步深化公積金制度對經(jīng)濟管理的積極意義。

一、我國現(xiàn)行公積金制度的概念

我國現(xiàn)行公積金制度是我國住房制度改革的重要工作內(nèi)容，也是我國參考新加坡公積金制度，結(jié)合我國自身國情加以創(chuàng)造的應(yīng)用，可以在我國社會主義市場經(jīng)濟條件下，改善城鎮(zhèn)居民住房條件。該項制度要求職工所在的機關(guān)、企業(yè)、單位等應(yīng)按規(guī)定為職工繳納一種長期住房基金，歸職工個人所有，滿足職工的住房需求。

作為一種基礎(chǔ)性社會保障與核心制度，公積金制度已經(jīng)成為社會從貨幣分配進行轉(zhuǎn)換的重要表現(xiàn)，這種定向用于解決職工住房需求與居住需求的資金也有效解決了我國住房機制的轉(zhuǎn)換問題與住房融資等問題，確保每名勞動者在就業(yè)期間都可以獲得國家法定的顯性住房工資，為每一位勞動者提供最基本的住房保障。

二、我國公積金制度的特征

住房公積金也是一種儲蓄基金，但與一般個人儲蓄有著差別。該制度擁有強制性特征，如果職工參與進該制度中，則需要每個月從工資中拿出規(guī)定的一部分比例作為存繳。該制度也擁有補貼性特征，如果單位實施公積金制度，就需要為職工個人繳納一部分資金，歸職工個人所有，這也表現(xiàn)出了國家將保障制度轉(zhuǎn)換為補貼制度。廣泛性特征則指住房公積金制度應(yīng)覆蓋所有在職職工，再加上購房乃是家庭消費，因此也應(yīng)包括勞動者與其家庭。專用性特征指該制度基金應(yīng)遵循專款專用原則，在購房、建房、退休、離職時才可支取公積金。最后該制度的互助性原則，則指該基金應(yīng)由政府所設(shè)的專有機構(gòu)進行統(tǒng)一管理，管理機構(gòu)應(yīng)向符合條件的職工發(fā)放優(yōu)惠補貼進入個人貸款內(nèi)，滿足其購房需求，發(fā)揮資金互助融通的基本功能。

三、我國現(xiàn)行公積金制度與經(jīng)濟管理的促進作用

（一）公積金繳存規(guī)模增長促進經(jīng)濟發(fā)展

近年來，我國現(xiàn)行公積金制度對經(jīng)濟管理起著非常重要的促進作用，首先可表現(xiàn)為其存繳規(guī)模的增長可促進經(jīng)濟發(fā)展。有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計（如表1）。

我國公積金存繳規(guī)模每年都在增長，從2013年的10546億增長到了2020年的25480億，年均增速約為13%，而GDP也從2013年的1.95%增長到了2020年的2.41%，因此從增長率統(tǒng)計不難看出，我國住房公積金的存繳對社會經(jīng)濟發(fā)展起到了相當大的促進作用。公積金繳納金額與職工工資息息相關(guān)，特別在經(jīng)濟發(fā)展較為領(lǐng)先且人口較為密集的東部地區(qū)，住房公積金的繳存規(guī)模與職工數(shù)量相對也多，例如北上廣及江浙地區(qū)等，而很多東部省份在此方面也處于領(lǐng)先地位，不難看出，經(jīng)濟發(fā)展較為迅猛的地區(qū)，往往更容易吸引城鎮(zhèn)就業(yè)人口，且職工收入水平也相比其他地區(qū)較高，因此公積金繳存金額與人數(shù)也較多，因此不難看出，我國現(xiàn)行公積金制度下繳存群體與繳存數(shù)額雖然存在差異性，但也可以從總體上反映地區(qū)經(jīng)濟活力與人口就業(yè)數(shù)量等信息，公積金的繳存可以促進經(jīng)濟的增長。

（二）人均繳存增長與經(jīng)濟發(fā)展的同步性

當前我國現(xiàn)行公積金制度中，資金所有權(quán)應(yīng)屬于繳存職工，且具備著政府補貼與免繳個稅等優(yōu)勢制度，特別是群眾觀念中的五險一金中的一金也最為具備含金量，被廣大職工群體視為收入的一部分，且隨著公積金存繳者群體數(shù)量上漲，我國職工的存款也在不斷增加，這也促進了經(jīng)濟的提升。

同期我國城鎮(zhèn)職工的平均工資也在隨著公積金存繳數(shù)額上漲而不斷增長，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，我國職工年均工資累計增幅已經(jīng)達到78.2%，且公積金繳存者的人均繳存額度多地域職工平均增長3%，年增長達到6%，其中的差值可能來自公積金存繳者與普通職工收入結(jié)構(gòu)的區(qū)別，也可能來自最高額度限制等，但自2019年以來，我國人均繳存額度的增長都與職工薪資增長有同步幅度，且差距在不斷縮小，因此二者之間具有一定的同步性，這也是促進國家經(jīng)濟宏觀調(diào)控的一大體現(xiàn)。

（三）公積金繳存群體增長促進就業(yè)規(guī)模

自2013年以來，全國住房公積金存繳規(guī)模已經(jīng)從10800萬人增長到了14480萬人，且漲幅在不斷增加，而同期的城鎮(zhèn)就業(yè)率人數(shù)卻只增長了15%，這也在說明公積金的繳存覆蓋面正處于擴大的趨勢中。近年來，我國人口增長率持續(xù)走低，城鎮(zhèn)就業(yè)的人數(shù)增長也主要來自農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口，且我國就業(yè)人口規(guī)模在不斷增加，推動著住房公積金繳納群體的擴大。但與此同時，我國正規(guī)就業(yè)人員規(guī)模正在不斷縮減，如果城鎮(zhèn)就業(yè)人口覆蓋率增長，那么就會剩下很多還沒有存繳公積金的就業(yè)職工，這種職工大多數(shù)來自家政服務(wù)、物流快遞、合同人員、勞務(wù)派遣人員、自由職業(yè)者等，這也意味著公積金繳存群體的規(guī)模雖然在不斷擴大，但想要實現(xiàn)完全覆蓋，還需要進一步的投入與時間。

四、我國現(xiàn)行公積金制度與經(jīng)濟發(fā)展的相互聯(lián)系

（一）公積金提取與現(xiàn)有目標的同步

總體來說，現(xiàn)行的公積金制度中提取公積金主要來源于住房消費與非住房消費，其中住房消費的提取可包括購房、建房、翻修房屋或償還貸款與租賃等，而非住房的公積金提取則可包括離休退休、喪失勞動力或離職以及出境定居人口等。而當前我國的公積金提取則主要來源于住房消費，其中約有總?cè)丝诘?7%，且提取金額大約為13450億元，占據(jù)了總提取金額的81%，這也與公積金自身的?？顚ｍ椨泻艽蟮年P(guān)聯(lián)，另外還有一部分公積金會用在租賃住房等，因此不難看出，公積金的住房消費仍舊是當前公積金款項的主要用途，這也可以對經(jīng)濟增長起到一定的作用。

（二）公積金流動壓力變化與市場調(diào)控的同步

當前我國公積金的流動性壓力也在持續(xù)增大。自2015年后，樓盤市場政策更是放寬了公積金的使用條件，而公積金的償還個人貸款比率也在不斷升高，很多地區(qū)的公積金還貸款已經(jīng)超過100%，這也對公積金的流通形成了較大的壓力，因此國家為了強化社會經(jīng)濟管理，多個省份地區(qū)也相繼出臺了針對公積金流動風(fēng)險監(jiān)測的管理法令，從而降低公積金的流動性風(fēng)險，維持現(xiàn)有的公積金供求平衡，保證其穩(wěn)定。

但總體來看，各地的公積金流通壓力也在持續(xù)上升，特別是在新冠疫情防控期間，各地區(qū)放貸款率都達到了85 %以上，特別是上海、江浙地區(qū)、安徽福建等地區(qū)的住房公積金貸款率更是常年居高不下，這也加重了公積金的流通壓力，因此就需要國家進行進一步的市場調(diào)控機制與經(jīng)濟管理辦法予以緩解，同時也應(yīng)避免公積金的流通過剩，最大限度強化公積金的流通性。

（三）公積金對購房的支持與價格差異的同步

當前我國的住房市場存在著較為明顯的分化，特別是各地區(qū)的房市價格有著極大的差異，因此公積金在貸款方面對于額度以及貸款頻次等都應(yīng)做出嚴格的調(diào)整。有相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計，2019年我國住房公積金的存繳者人均持有貸款0.019筆，平均每一筆的額度約為425元，而在這些貸款中，又要以北上廣深與江浙地區(qū)的貸款額度最高，但這些地區(qū)人均貸款的筆數(shù)又相對較少，相對而言地處偏遠的新疆、西藏、貴州等地區(qū)的人均貸款額度雖然不高，但人均貸款筆數(shù)卻相對較多，這也意味著由于地區(qū)經(jīng)濟差異的存在，房價高的地區(qū)購房機會較少，房價低的地區(qū)購房機會較多。

有統(tǒng)計表明，我國住房公積金的個人住房貸款在當前經(jīng)濟市場中占據(jù)著極為龐大的比例，而住房公積金的人均住房貸款也是居高不下，這種占比越高，也就意味著公積金對住房貸款市場的滲透率也越高，因此在經(jīng)濟管理中，各省份都應(yīng)依照公積金的繳存規(guī)模以及人均貸款筆數(shù)，適當放寬購房時公積金的可適用范圍，同時也應(yīng)對當?shù)氐臉潜P市場進行調(diào)控，這也可以為國家進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供一定的數(shù)據(jù)參考。

五、公積金制度進一步促進經(jīng)濟管理發(fā)展的對策

（一）明確公積金制度定位

住房問題是一項民生問題，也是群眾與就業(yè)者的基本需求之一，因此應(yīng)對其加以重視。為了促進現(xiàn)行公積金制度對經(jīng)濟管理與社會整體經(jīng)濟發(fā)展的作用，各級部門都應(yīng)認識到公積金的重要性，以及住房需求的社會屬性，對于很多中低收入的職工，政府應(yīng)出具一定的補貼福利政策，綜合性地運用稅收、利率、財政等手段的調(diào)控，建立普遍的住房保障制度，提高中低收入職工的購房消費能力，并扶持中低收入職工解決基本的住房問題。而對于極少數(shù)的低收入群體，政府也應(yīng)提供廉價租房政策，對這部分群體進行一定的救濟性保障，并將住房公積金制度予以放寬覆蓋，并通過稅收、利率、財政等手段的調(diào)控，建立互利互惠的市場機制，幫助更多人民群眾解決住房難、購房難等問題，并建立普惠性為主，救濟性為輔的新型經(jīng)濟管理政策。

（二）調(diào)整公積金繳存政策

為進一步促進現(xiàn)行公積金體制，各級政府可擴大住房公積金制度的覆蓋范圍，并將公積金繳納群體放寬到整體城鎮(zhèn)就業(yè)居民，將個體商戶、自由職業(yè)者都應(yīng)納入公積金繳納范圍。由于公積金的存繳與社會就業(yè)率之間存在正相關(guān)的關(guān)系，因此城鎮(zhèn)就業(yè)人口的公積金繳納，也可以促進一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，這種收益也伴隨著參與人數(shù)的增加而擴大，受益面也在隨著補繳公積金人口規(guī)模的提升而上升，實行的時間越長，受益方也就越多。

另外各地也應(yīng)合理控制公積金的存繳上下限，并要保證公積金繳納的公平性與公正性，各地都應(yīng)針對當?shù)氐氖袌鲂星橛枰赃m當調(diào)整，例如針對樓盤價格、收入水平等進行適當放寬，確定最佳的上下限存繳比例，確保低收入職工的購房住房需求，應(yīng)該對高收入群體或炒房團體進行限制，從而真正意義上落實我國社會化制度，促進宏觀經(jīng)濟管理的全面性與有效性。

（三）擴大使用方向

當前的公積金制度應(yīng)建立在滿足職工提取與住房貸款的前提下，因此就應(yīng)放寬其使用條件。各地政府可發(fā)放面向中低收入家庭的保障性住房項目貸款，并將個人公積金貸款進行融合，進行雙向金融支持，并通過政策性住房補貼的結(jié)合，改善資金封閉的運行體系，做好市場經(jīng)濟管理可以降低保障性的住房成本，還可以從根本上降低低收入群體住房支出。

另外國家也可以設(shè)立高利率的國債或住房債券，并通過公積金管理機構(gòu)發(fā)行，吸納公積金的沉淀資金，專款專用給建設(shè)經(jīng)濟適用房與廉租房，同時也可參照社?；鸬墓芾砟Ｊ竭M行運作，提供保障的同時也可以讓居住者購買債券進行投資，參照股票投資、普通債券投資方式進行運作，直接向住房市場進行投遞，從而讓更多人獲取公積金收益。

（四）落實管理決策與監(jiān)督機制

我國現(xiàn)有的公積金制度中，一般是通過行政式管理，因此也會出現(xiàn)管理機構(gòu)缺乏內(nèi)控機制或各項不規(guī)范行為，從而引發(fā)資金挪用、詐騙或是公積金繳納缺乏公平性等情況。為應(yīng)對這種狀況，促進我國經(jīng)濟管控體制的合理性，政府部門也應(yīng)完善相關(guān)公積金的決策標準，落實各項監(jiān)管機構(gòu)，確保相關(guān)管制政策可以得到有效落實，徹底解決當前住房問題或分散決策管理等問題，從而切實改進相關(guān)機構(gòu)的服務(wù)水平，提高公積金的管理水平，有效改善社會穩(wěn)定性與住房各項問題，也為我國宏觀經(jīng)濟管理起到良好的促進作用。

結(jié) 語

總而言之，我國現(xiàn)行公積金制度對社會經(jīng)濟管理起著至關(guān)重要的作用，二者相互影響，公積金的繳存規(guī)模、人均繳存數(shù)額直接影響著社會經(jīng)濟發(fā)展與城市就業(yè)率，且公積金的提取目的、流通性能以及購房支持等都可為宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供數(shù)據(jù)參考，為此各級單位應(yīng)明確公積金制度定位，適當調(diào)整公積金繳存政策，靈活調(diào)整公積金使用方向、落實各項管理決策與監(jiān)督制度等，進一步深化公積金對經(jīng)濟管理的作用。