宋雨晴

我國(guó)住房公積金制度于20世紀(jì)90年代開(kāi)始落實(shí)，自試點(diǎn)到全面推廣，至今已在全國(guó)使用，對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著促進(jìn)作用，但近年來(lái)住房公積金制度在運(yùn)行中也產(chǎn)生了很多問(wèn)題，制約著經(jīng)濟(jì)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?；诖耍疚膹默F(xiàn)行公積金制度的概念與特征出發(fā)，分析了其對(duì)于經(jīng)濟(jì)管理的促進(jìn)作用與二者的耦合性，探討了當(dāng)前公積金制度的不足之處，提出了進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理的公積金制度對(duì)策，希望為有關(guān)部門提供參考。

全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都面臨著調(diào)整，完善的經(jīng)濟(jì)管理政策更容易適應(yīng)現(xiàn)有形勢(shì)的發(fā)展。住房公積金制度與經(jīng)濟(jì)管理聯(lián)系緊密，二者具有相互促進(jìn)作用。為科學(xué)有效地落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理原則，就需要對(duì)當(dāng)前的現(xiàn)行公積金制度進(jìn)行創(chuàng)新與改革，進(jìn)一步深化公積金制度對(duì)經(jīng)濟(jì)管理的積極意義。

一、我國(guó)現(xiàn)行公積金制度的概念

我國(guó)現(xiàn)行公積金制度是我國(guó)住房制度改革的重要工作內(nèi)容，也是我國(guó)參考新加坡公積金制度，結(jié)合我國(guó)自身國(guó)情加以創(chuàng)造的應(yīng)用，可以在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，改善城鎮(zhèn)居民住房條件。該項(xiàng)制度要求職工所在的機(jī)關(guān)、企業(yè)、單位等應(yīng)按規(guī)定為職工繳納一種長(zhǎng)期住房基金，歸職工個(gè)人所有，滿足職工的住房需求。

作為一種基礎(chǔ)性社會(huì)保障與核心制度，公積金制度已經(jīng)成為社會(huì)從貨幣分配進(jìn)行轉(zhuǎn)換的重要表現(xiàn)，這種定向用于解決職工住房需求與居住需求的資金也有效解決了我國(guó)住房機(jī)制的轉(zhuǎn)換問(wèn)題與住房融資等問(wèn)題，確保每名勞動(dòng)者在就業(yè)期間都可以獲得國(guó)家法定的顯性住房工資，為每一位勞動(dòng)者提供最基本的住房保障。

二、我國(guó)公積金制度的特征

住房公積金也是一種儲(chǔ)蓄基金，但與一般個(gè)人儲(chǔ)蓄有著差別。該制度擁有強(qiáng)制性特征，如果職工參與進(jìn)該制度中，則需要每個(gè)月從工資中拿出規(guī)定的一部分比例作為存繳。該制度也擁有補(bǔ)貼性特征，如果單位實(shí)施公積金制度，就需要為職工個(gè)人繳納一部分資金，歸職工個(gè)人所有，這也表現(xiàn)出了國(guó)家將保障制度轉(zhuǎn)換為補(bǔ)貼制度。廣泛性特征則指住房公積金制度應(yīng)覆蓋所有在職職工，再加上購(gòu)房乃是家庭消費(fèi)，因此也應(yīng)包括勞動(dòng)者與其家庭。專用性特征指該制度基金應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，在購(gòu)房、建房、退休、離職時(shí)才可支取公積金。最后該制度的互助性原則，則指該基金應(yīng)由政府所設(shè)的專有機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)向符合條件的職工發(fā)放優(yōu)惠補(bǔ)貼進(jìn)入個(gè)人貸款內(nèi)，滿足其購(gòu)房需求，發(fā)揮資金互助融通的基本功能。

三、我國(guó)現(xiàn)行公積金制度與經(jīng)濟(jì)管理的促進(jìn)作用

（一）公積金繳存規(guī)模增長(zhǎng)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

近年來(lái)，我國(guó)現(xiàn)行公積金制度對(duì)經(jīng)濟(jì)管理起著非常重要的促進(jìn)作用，首先可表現(xiàn)為其存繳規(guī)模的增長(zhǎng)可促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)（如表1）。

我國(guó)公積金存繳規(guī)模每年都在增長(zhǎng)，從2013年的10546億增長(zhǎng)到了2020年的25480億，年均增速約為13%，而GDP也從2013年的1.95%增長(zhǎng)到了2020年的2.41%，因此從增長(zhǎng)率統(tǒng)計(jì)不難看出，我國(guó)住房公積金的存繳對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了相當(dāng)大的促進(jìn)作用。公積金繳納金額與職工工資息息相關(guān)，特別在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為領(lǐng)先且人口較為密集的東部地區(qū)，住房公積金的繳存規(guī)模與職工數(shù)量相對(duì)也多，例如北上廣及江浙地區(qū)等，而很多東部省份在此方面也處于領(lǐng)先地位，不難看出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅猛的地區(qū)，往往更容易吸引城鎮(zhèn)就業(yè)人口，且職工收入水平也相比其他地區(qū)較高，因此公積金繳存金額與人數(shù)也較多，因此不難看出，我國(guó)現(xiàn)行公積金制度下繳存群體與繳存數(shù)額雖然存在差異性，但也可以從總體上反映地區(qū)經(jīng)濟(jì)活力與人口就業(yè)數(shù)量等信息，公積金的繳存可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

（二）人均繳存增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同步性

當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)行公積金制度中，資金所有權(quán)應(yīng)屬于繳存職工，且具備著政府補(bǔ)貼與免繳個(gè)稅等優(yōu)勢(shì)制度，特別是群眾觀念中的五險(xiǎn)一金中的一金也最為具備含金量，被廣大職工群體視為收入的一部分，且隨著公積金存繳者群體數(shù)量上漲，我國(guó)職工的存款也在不斷增加，這也促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的提升。

同期我國(guó)城鎮(zhèn)職工的平均工資也在隨著公積金存繳數(shù)額上漲而不斷增長(zhǎng)，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，我國(guó)職工年均工資累計(jì)增幅已經(jīng)達(dá)到78.2%，且公積金繳存者的人均繳存額度多地域職工平均增長(zhǎng)3%，年增長(zhǎng)達(dá)到6%，其中的差值可能來(lái)自公積金存繳者與普通職工收入結(jié)構(gòu)的區(qū)別，也可能來(lái)自最高額度限制等，但自2019年以來(lái)，我國(guó)人均繳存額度的增長(zhǎng)都與職工薪資增長(zhǎng)有同步幅度，且差距在不斷縮小，因此二者之間具有一定的同步性，這也是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的一大體現(xiàn)。

（三）公積金繳存群體增長(zhǎng)促進(jìn)就業(yè)規(guī)模

自2013年以來(lái)，全國(guó)住房公積金存繳規(guī)模已經(jīng)從10800萬(wàn)人增長(zhǎng)到了14480萬(wàn)人，且漲幅在不斷增加，而同期的城鎮(zhèn)就業(yè)率人數(shù)卻只增長(zhǎng)了15%，這也在說(shuō)明公積金的繳存覆蓋面正處于擴(kuò)大的趨勢(shì)中。近年來(lái)，我國(guó)人口增長(zhǎng)率持續(xù)走低，城鎮(zhèn)就業(yè)的人數(shù)增長(zhǎng)也主要來(lái)自農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口，且我國(guó)就業(yè)人口規(guī)模在不斷增加，推動(dòng)著住房公積金繳納群體的擴(kuò)大。但與此同時(shí)，我國(guó)正規(guī)就業(yè)人員規(guī)模正在不斷縮減，如果城鎮(zhèn)就業(yè)人口覆蓋率增長(zhǎng)，那么就會(huì)剩下很多還沒(méi)有存繳公積金的就業(yè)職工，這種職工大多數(shù)來(lái)自家政服務(wù)、物流快遞、合同人員、勞務(wù)派遣人員、自由職業(yè)者等，這也意味著公積金繳存群體的規(guī)模雖然在不斷擴(kuò)大，但想要實(shí)現(xiàn)完全覆蓋，還需要進(jìn)一步的投入與時(shí)間。

四、我國(guó)現(xiàn)行公積金制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相互聯(lián)系

（一）公積金提取與現(xiàn)有目標(biāo)的同步

總體來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行的公積金制度中提取公積金主要來(lái)源于住房消費(fèi)與非住房消費(fèi)，其中住房消費(fèi)的提取可包括購(gòu)房、建房、翻修房屋或償還貸款與租賃等，而非住房的公積金提取則可包括離休退休、喪失勞動(dòng)力或離職以及出境定居人口等。而當(dāng)前我國(guó)的公積金提取則主要來(lái)源于住房消費(fèi)，其中約有總?cè)丝诘?7%，且提取金額大約為13450億元，占據(jù)了總提取金額的81%，這也與公積金自身的?？顚ｍ?xiàng)有很大的關(guān)聯(lián)，另外還有一部分公積金會(huì)用在租賃住房等，因此不難看出，公積金的住房消費(fèi)仍舊是當(dāng)前公積金款項(xiàng)的主要用途，這也可以對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到一定的作用。

（二）公積金流動(dòng)壓力變化與市場(chǎng)調(diào)控的同步

當(dāng)前我國(guó)公積金的流動(dòng)性壓力也在持續(xù)增大。自2015年后，樓盤市場(chǎng)政策更是放寬了公積金的使用條件，而公積金的償還個(gè)人貸款比率也在不斷升高，很多地區(qū)的公積金還貸款已經(jīng)超過(guò)100%，這也對(duì)公積金的流通形成了較大的壓力，因此國(guó)家為了強(qiáng)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理，多個(gè)省份地區(qū)也相繼出臺(tái)了針對(duì)公積金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的管理法令，從而降低公積金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持現(xiàn)有的公積金供求平衡，保證其穩(wěn)定。

但總體來(lái)看，各地的公積金流通壓力也在持續(xù)上升，特別是在新冠疫情防控期間，各地區(qū)放貸款率都達(dá)到了85 %以上，特別是上海、江浙地區(qū)、安徽福建等地區(qū)的住房公積金貸款率更是常年居高不下，這也加重了公積金的流通壓力，因此就需要國(guó)家進(jìn)行進(jìn)一步的市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制與經(jīng)濟(jì)管理辦法予以緩解，同時(shí)也應(yīng)避免公積金的流通過(guò)剩，最大限度強(qiáng)化公積金的流通性。

（三）公積金對(duì)購(gòu)房的支持與價(jià)格差異的同步

當(dāng)前我國(guó)的住房市場(chǎng)存在著較為明顯的分化，特別是各地區(qū)的房市價(jià)格有著極大的差異，因此公積金在貸款方面對(duì)于額度以及貸款頻次等都應(yīng)做出嚴(yán)格的調(diào)整。有相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2019年我國(guó)住房公積金的存繳者人均持有貸款0.019筆，平均每一筆的額度約為425元，而在這些貸款中，又要以北上廣深與江浙地區(qū)的貸款額度最高，但這些地區(qū)人均貸款的筆數(shù)又相對(duì)較少，相對(duì)而言地處偏遠(yuǎn)的新疆、西藏、貴州等地區(qū)的人均貸款額度雖然不高，但人均貸款筆數(shù)卻相對(duì)較多，這也意味著由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異的存在，房?jī)r(jià)高的地區(qū)購(gòu)房機(jī)會(huì)較少，房?jī)r(jià)低的地區(qū)購(gòu)房機(jī)會(huì)較多。

有統(tǒng)計(jì)表明，我國(guó)住房公積金的個(gè)人住房貸款在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中占據(jù)著極為龐大的比例，而住房公積金的人均住房貸款也是居高不下，這種占比越高，也就意味著公積金對(duì)住房貸款市場(chǎng)的滲透率也越高，因此在經(jīng)濟(jì)管理中，各省份都應(yīng)依照公積金的繳存規(guī)模以及人均貸款筆數(shù)，適當(dāng)放寬購(gòu)房時(shí)公積金的可適用范圍，同時(shí)也應(yīng)對(duì)當(dāng)?shù)氐臉潜P市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控，這也可以為國(guó)家進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供一定的數(shù)據(jù)參考。

五、公積金制度進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理發(fā)展的對(duì)策

（一）明確公積金制度定位

住房問(wèn)題是一項(xiàng)民生問(wèn)題，也是群眾與就業(yè)者的基本需求之一，因此應(yīng)對(duì)其加以重視。為了促進(jìn)現(xiàn)行公積金制度對(duì)經(jīng)濟(jì)管理與社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，各級(jí)部門都應(yīng)認(rèn)識(shí)到公積金的重要性，以及住房需求的社會(huì)屬性，對(duì)于很多中低收入的職工，政府應(yīng)出具一定的補(bǔ)貼福利政策，綜合性地運(yùn)用稅收、利率、財(cái)政等手段的調(diào)控，建立普遍的住房保障制度，提高中低收入職工的購(gòu)房消費(fèi)能力，并扶持中低收入職工解決基本的住房問(wèn)題。而對(duì)于極少數(shù)的低收入群體，政府也應(yīng)提供廉價(jià)租房政策，對(duì)這部分群體進(jìn)行一定的救濟(jì)性保障，并將住房公積金制度予以放寬覆蓋，并通過(guò)稅收、利率、財(cái)政等手段的調(diào)控，建立互利互惠的市場(chǎng)機(jī)制，幫助更多人民群眾解決住房難、購(gòu)房難等問(wèn)題，并建立普惠性為主，救濟(jì)性為輔的新型經(jīng)濟(jì)管理政策。

（二）調(diào)整公積金繳存政策

為進(jìn)一步促進(jìn)現(xiàn)行公積金體制，各級(jí)政府可擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍，并將公積金繳納群體放寬到整體城鎮(zhèn)就業(yè)居民，將個(gè)體商戶、自由職業(yè)者都應(yīng)納入公積金繳納范圍。由于公積金的存繳與社會(huì)就業(yè)率之間存在正相關(guān)的關(guān)系，因此城鎮(zhèn)就業(yè)人口的公積金繳納，也可以促進(jìn)一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這種收益也伴隨著參與人數(shù)的增加而擴(kuò)大，受益面也在隨著補(bǔ)繳公積金人口規(guī)模的提升而上升，實(shí)行的時(shí)間越長(zhǎng)，受益方也就越多。

另外各地也應(yīng)合理控制公積金的存繳上下限，并要保證公積金繳納的公平性與公正性，各地都應(yīng)針對(duì)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)行情予以適當(dāng)調(diào)整，例如針對(duì)樓盤價(jià)格、收入水平等進(jìn)行適當(dāng)放寬，確定最佳的上下限存繳比例，確保低收入職工的購(gòu)房住房需求，應(yīng)該對(duì)高收入群體或炒房團(tuán)體進(jìn)行限制，從而真正意義上落實(shí)我國(guó)社會(huì)化制度，促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)管理的全面性與有效性。

（三）擴(kuò)大使用方向

當(dāng)前的公積金制度應(yīng)建立在滿足職工提取與住房貸款的前提下，因此就應(yīng)放寬其使用條件。各地政府可發(fā)放面向中低收入家庭的保障性住房項(xiàng)目貸款，并將個(gè)人公積金貸款進(jìn)行融合，進(jìn)行雙向金融支持，并通過(guò)政策性住房補(bǔ)貼的結(jié)合，改善資金封閉的運(yùn)行體系，做好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理可以降低保障性的住房成本，還可以從根本上降低低收入群體住房支出。

另外國(guó)家也可以設(shè)立高利率的國(guó)債或住房債券，并通過(guò)公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)行，吸納公積金的沉淀資金，?？顚Ｓ媒o建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房與廉租房，同時(shí)也可參照社保基金的管理模式進(jìn)行運(yùn)作，提供保障的同時(shí)也可以讓居住者購(gòu)買債券進(jìn)行投資，參照股票投資、普通債券投資方式進(jìn)行運(yùn)作，直接向住房市場(chǎng)進(jìn)行投遞，從而讓更多人獲取公積金收益。

（四）落實(shí)管理決策與監(jiān)督機(jī)制

我國(guó)現(xiàn)有的公積金制度中，一般是通過(guò)行政式管理，因此也會(huì)出現(xiàn)管理機(jī)構(gòu)缺乏內(nèi)控機(jī)制或各項(xiàng)不規(guī)范行為，從而引發(fā)資金挪用、詐騙或是公積金繳納缺乏公平性等情況。為應(yīng)對(duì)這種狀況，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)管控體制的合理性，政府部門也應(yīng)完善相關(guān)公積金的決策標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，確保相關(guān)管制政策可以得到有效落實(shí)，徹底解決當(dāng)前住房問(wèn)題或分散決策管理等問(wèn)題，從而切實(shí)改進(jìn)相關(guān)機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，提高公積金的管理水平，有效改善社會(huì)穩(wěn)定性與住房各項(xiàng)問(wèn)題，也為我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理起到良好的促進(jìn)作用。

結(jié) 語(yǔ)

總而言之，我國(guó)現(xiàn)行公積金制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理起著至關(guān)重要的作用，二者相互影響，公積金的繳存規(guī)模、人均繳存數(shù)額直接影響著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與城市就業(yè)率，且公積金的提取目的、流通性能以及購(gòu)房支持等都可為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供數(shù)據(jù)參考，為此各級(jí)單位應(yīng)明確公積金制度定位，適當(dāng)調(diào)整公積金繳存政策，靈活調(diào)整公積金使用方向、落實(shí)各項(xiàng)管理決策與監(jiān)督制度等，進(jìn)一步深化公積金對(duì)經(jīng)濟(jì)管理的作用。