劉錦錦

市場經濟的快速發(fā)展促進了多種經濟形式的創(chuàng)新，融資租賃作為近年來新興的熱門行業(yè)，集融資和融物為一體，開創(chuàng)了金融機構的服務模式，融資租賃公司發(fā)揮了積極作用，為中小企業(yè)提供了大量的資金支持，融資租賃形式自由，產業(yè)升級快速，推動了經濟快速發(fā)展。但是，受環(huán)境的影響，融資租賃公司也面臨著多種風險。需要明確風控體系的基本內涵，查找存在的問題，提出建設路徑，為融資租賃公司風控體系的發(fā)展和完善提供現實依據。

融資租賃起步較晚，但是，在我國卻經歷了快速的發(fā)展階段。在國家政策的引導下，融資租賃公司在經濟領域發(fā)揮著積極的作用。融資租賃公司具有多種優(yōu)勢，遵循國家法律法規(guī)的要求，創(chuàng)造良好的資金流通環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展提供了基礎性條件，但是，融資租賃公司在運行的過程中存在多種風險，在風險控制方面融資租賃公司缺乏科學合理的發(fā)展規(guī)劃，更缺乏創(chuàng)造性的建設。融資租賃公司風險管理體系構建需要立足于現實情況，也要融合市場經濟發(fā)展的內容，完善融資租賃公司風險管理的多項內容發(fā)揮融資租賃公司的積極作用，避免風險管控體系存在問題，推進融資租賃公司在市場環(huán)境中的多種應用。

一、融資租賃公司風險管理體系的基本內容

（一）融資租賃公司的基本情況

融資租賃是以融物為載體，實現融資目的的金融手段。融資租賃主要有直接租賃、售后回租、轉租賃等業(yè)務形式。融資租賃在現階段的發(fā)展中，資金來源主要是股東投資款、銀行借款及ABS資金，大部分公司還是需要寄生或者附庸在銀行傳統(tǒng)金融機構下面生存，收入更多來源于信用溢價和流動性溢價，少數融資租賃公司在資產方面有專業(yè)能力，可以在資產方面賺取收入。2020年我國GDP首破100萬億元，我國融資租賃市場規(guī)模占GDP比重的6.44%，企業(yè)數量從2013年1026家增長到2019年的12130家。融資租賃市場規(guī)模逐漸細化，市場參考標準逐漸完善，在政策利好國家戰(zhàn)略層面利好等背景下，融資租賃獲得了快速的發(fā)展。

（二）融資租賃公司風險管理的重要性

融資租賃公司進行風險管理是從宏觀層面和微觀層面保障公司的可持續(xù)發(fā)展，在風險管理的過程中，融資公司面臨著新的環(huán)境和新的條件。融資租賃公司一旦缺乏風險管理。就容易給公司的業(yè)務帶來不可估量的損失。加強融資租賃公司風險管理，能夠完善公司的體制和機制，各項工作都有依靠的標準。融資租賃公司風險管理需要結合公司的業(yè)務類型，保障各項業(yè)務順利進行。特別是構建風險防控體系，能夠為各項業(yè)務保駕護航。在科學的管理下，公司遵循各項業(yè)務的原則，做好內部環(huán)境控制和外部環(huán)境控制。一旦發(fā)生風險，風險防控體系就會發(fā)生作用。在新的市場環(huán)境下，融資租賃公司風險管理要建立起體系化的發(fā)展模式，為各項新業(yè)務提供安全穩(wěn)定的環(huán)境。

（三）融資租賃公司風險管理的基本內容

融資租賃風險管理控需要做好多項工作，實際操作過程中要有效控制商務操作風險、信用風險、租賃物損毀風險、租賃物貶值風險、稅收風險、法律政策風險等。風控體系建設中要做好風控組織建設、風控流程建設、風控業(yè)務建設和產品風控建設。風控組織建設主要是在風控管理過程中確定好責任主體，不僅僅要實現各個職能部門的職責和操作流程，還要構建風控的決策體系，有了正確的決策，公司才能夠真正向前發(fā)展。風控的流程建設方面做好含起點、關鍵點、終點在內的整個流程的梳理和權責劃分，在具體執(zhí)行過程中，按照風控的各個關鍵點和具體的風控措施進行操作。風控業(yè)務建設要做好標準制定、修訂以及監(jiān)督檢查。在產品防控建設中，風險管理人員要對租賃業(yè)務實施風控審核，提出具體可行的風險控制措施，并做好跟蹤、檢查、反饋、督導工作。融資租賃公司風險管理體系一旦確立，在實際操作過程中，要嚴格按照相應的組織架構、職責職權、操作流程、工作指引等各方面的要求盡職履責、分工合作，實現橫向和縱向的交叉管理，構建網格化管理模式，發(fā)揮融資租賃公司風險管理的作用。

二、融資租賃公司風險管理體系存在的問題

（一）融資租賃公司風險管理面對的環(huán)境復雜

融資租賃公司風險管理體系要立足于市場經濟發(fā)展的現實情況，在實務中發(fā)現融資租賃公司風險管理面對的環(huán)境相對復雜。新經濟時代到來以后，融資租賃管理為企業(yè)提供了多種服務，但是，企業(yè)在發(fā)展建設的過程中容易造成融資租賃公司的金融風險。融資租賃公司在發(fā)展建設的過程中，面臨著復雜的環(huán)境，經濟環(huán)境發(fā)生了變化，市場環(huán)境發(fā)生了變化，社會環(huán)境也發(fā)生了變化。融資租賃公司在風險防控方面不確定的因素較多，環(huán)境帶來的風險時刻存在。融資租賃公司面臨從單純的租賃業(yè)務逐漸參與到國家的重大戰(zhàn)略建設中。例如在“一帶一路”倡議、京津冀協(xié)同發(fā)展中，融資租賃公司面臨著飛機、船舶、工程機械等傳統(tǒng)領域的做大做強。信息技術、高端裝備制造、新能源節(jié)能環(huán)保、生物等新興市場，要求融資公司有更好的能力應對環(huán)境變化。在城鄉(xiāng)公共事業(yè)、環(huán)境治理與農田水利、農業(yè)發(fā)展、家庭農場、農業(yè)合作社等，融資租賃業(yè)務逐漸增多。由此，融資公司要求資本充足，擁有單一客戶融資集中度，保持與客戶的關聯度抬高了準入門檻，使回租業(yè)務受到限制。新興產業(yè)的發(fā)展給融資租賃公司提供了新的環(huán)境。產融結合和城鎮(zhèn)化發(fā)展的前提下，融資租賃公司面臨著更多的新型業(yè)務，再加上互聯網技術和互聯網金融的高度發(fā)展，給融資租賃公司留下的空間較少，實體企業(yè)和融資租賃企業(yè)需要隨時對項目進行審核。

（二）融資租賃公司風控體系受行業(yè)發(fā)展影響

我國融資租賃公司雖然起步較晚，但是，在發(fā)展建設的過程中經歷了快速的發(fā)展階段，融資租賃行業(yè)發(fā)展中出現了井噴的狀態(tài)，租賃公司風控體系逐漸趨同化，人才缺口極大，業(yè)務規(guī)?？焖倥蛎洠袠I(yè)發(fā)展與經濟發(fā)展的實際情況存在巨大差距。風控管理過程中制定的風控體系，主要參照銀行的設計，但是，融資租賃公司在風控上缺乏自身行業(yè)的特色，租賃公司人才緊缺，人員流動較大，公司行業(yè)無法真正規(guī)避風險行業(yè)的風控標準，需要根據融資租賃公司的個性化情況進行定制公司業(yè)務，融資租賃的特點以及多元化的風控體系都需要立足于行業(yè)發(fā)展的現實情況。我國市場經濟發(fā)展的過程中，企業(yè)在資金尋求方面不僅需要銀行的支持，更需要融資租賃公司給予一定的支持。行業(yè)發(fā)展與環(huán)境需求相匹配，但是，行業(yè)在管理過程中，風險控制與環(huán)境則存在距離，融資租賃公司風控體系受行業(yè)發(fā)展影響較大。行業(yè)發(fā)展的整體情況決定了融資租賃公司是否能獲得良好的市場份額。融資租賃公司是靠風險盈利的行業(yè)，風險控制對于行業(yè)發(fā)展有重要的作用，融資租賃行業(yè)發(fā)展有30多年的歷史，到2020年全國融資租賃的合同余額為60620億元。融資租賃是除了銀行等傳統(tǒng)融資以外的重要補充手段。融資市場快速發(fā)展，融資公司股東一般結構較為復雜，例如平安租賃、海通恒信租賃、中航租賃、中電投租賃、大唐租賃、越秀租賃、國泰租賃等，一般都擁有強大的資金背景。風險管理受行業(yè)發(fā)展影響，行業(yè)整體的風控狀態(tài)決定了融資租賃公司發(fā)展的狀態(tài)。

（三）融資租賃公司風險管理缺乏執(zhí)行標準

融資租賃公司的風險一般包括經營風險、信用風險、市場風險、技術風險。在風險評估中的市場敏感度、流動性盈利能力、經營管理狀況、資產質量、資本充足性都要考量。融資租賃公司風險防控工作是一個系統(tǒng)化的過程，需要有一定的法律依據，也需要有相關的執(zhí)行標準，但是，在當前的發(fā)展建設中發(fā)現融資租賃公司風險防控缺乏執(zhí)行標準，在很多事情上沒有足夠的依據作為參照，融資租賃公司在風險防控上存在著多種漏洞，管理過程中一旦缺乏執(zhí)行標準就容易導致風險評估體系、風險模型體系、項目考察等事實存在缺乏執(zhí)行標準。融資租賃公司在謀求業(yè)務發(fā)展過程中沒有標準化管理體系，業(yè)務拓展方向不穩(wěn)定。業(yè)務的差異風控標準不同，開拓市場營銷方案設計等方面缺乏基本的標準指引。融資租賃公司風險防控應該包含多個部門的管理，例如風險評估部、商務部、資產管理部等，從客戶風險行業(yè)、風險資產運營等方面進行多維度建設。風險評估模型建設中包括了客戶評估模型、銷售評估模型等，在隨訪機制建設中應該建設持續(xù)性的項目隨訪，隨時掌握承租人的情況，在保險管理中的進行多種形式的管理，避免惡性的資產損失。

三、融資租賃公司風控體系建設的路徑

（一）實施全過程的業(yè)務風險控制

融資租賃公司風險防控體系建設需要從業(yè)務的起點到終點進行全過程的管理，實施業(yè)務風險防控體系的全過程操作，租前、租中、租后三個階段進行風險管控。在租前環(huán)節(jié)中做好盡職調查、合規(guī)審查、信用審核、項目審批等。在業(yè)務操作的全鏈條管理中突出風險管理的重點和難點，做好合規(guī)審查，運用法律法規(guī)的管理來促進融資租賃行業(yè)實踐的創(chuàng)新。租中要注重合規(guī)管理，公司要做好合規(guī)經營的保障性管理，每一項任務都要確定好風險因素、信用審查、風險識別等方面，運用先進的經營管理機制進行深入探討，注重環(huán)節(jié)管理，做好合同管理，合同的訂立、審核、簽署、履行各環(huán)節(jié)等都要留下檔案資料，注重并做好環(huán)節(jié)的管理。租后管理中做好租金催繳、逾期催繳、資產分類與管理、不良處置等，及時發(fā)現存在的問題。在項目審批環(huán)節(jié)，公司授權審批、決策程序、議事規(guī)則等工作按照操作指南進行管理，資金管理臺賬、資金報告制度、資金臺賬等制度按照資產管理辦法執(zhí)行。全過程信息化業(yè)務流程管理實現了制度建設和體制建設上的高度融合。

（二）構建風險防控的保障體系

融資租賃公司在構建風險防控保障體系中，需要注意做好人力資源管理，加強人才的梯隊化建設，提高人才的專業(yè)化能力，特別是在風險管理的人才培養(yǎng)上，需要一批熟悉公司業(yè)務流程，明確公司戰(zhàn)略目標的人才，進行專業(yè)化風險防控，強化管理隊伍建設。在風險防控中要注重數字化管理，做好客戶的信用評估、風險評估、跟蹤評估等。實施數字化管理，通過數據來完成風險防控，有利于在信息化時代做好融資促進公司的風險管理。運用數字化的管理方式，能夠讓監(jiān)管模式更加清晰，更可以在實踐中通過網絡化和智能化的操作實現風險防控體系的動態(tài)管理。構建風險防控保障體系中，股東資源的支持至關重要。融資租賃公司在業(yè)務和資金方面做好高度融合，在公司發(fā)展進步的過程中，發(fā)揮股東資源的優(yōu)勢。例如在實踐中發(fā)揮資本注冊人的作用，做好市場業(yè)務開拓，提升公司的市場競爭力。多元化的保障體系有利于融資租賃公司做好風險管理。保障體系建設需要從多方面進行維護，更需要不斷創(chuàng)新管理的內容，融資租賃公司在構建可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略中做好風險防控體系建設，有利于公司獲得全面的升級。各個職能部門加強關鍵點的控制，掌握好租賃業(yè)務的系統(tǒng)化評估方法，建立起立體化的風險防控保障體系。

（三）完善風險防控的具體措施

融資租賃公司風險管控體系建設需要從組織管理上做好管控，任何風險管理都不是獨立的，要直接向董事會負責，公司各個職能部門在風險管理中發(fā)揮各自的作用，相互協(xié)調進行風控管理，從管理制度上各個部門績效考核目標不同，存在某些沖突，必須全面準確地做好風險信息管理。在具體業(yè)務中，需要構建風險管理的框架，明確風險管理思路，做好風險識別、風險分析及評價，對風險進行應對。風險管理委員會需要履行的職責包括審議全面的風險管理年度報告，審議風險管理策略和重大風險管理解決方案，審議重大決策、重大風險、重大事件、重要業(yè)務的流程。審議內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告，審議風險管理組織架構及職責方案，辦理有關風險管理的其他事項。各個職能部門根據風險技術管理措施組織建外部專家委員會，對風險管控進行預警，各個風險事件做好應急處理，參與其他相關風險事務的評估活動。監(jiān)事會的經營決策管理監(jiān)督以及風險管控構建起系統(tǒng)化的管理模式。風險防控體系化建設需要各個部門發(fā)揮出積極作用，在具體措施的執(zhí)行上，真正立足于融資租賃公司發(fā)展的實際情況，在風險防控的措施上，根據融資租賃公司的實際情況進行掌控，發(fā)揮融資租賃公司的管理作用，使風險防控能夠落實到各個環(huán)節(jié)。

結 語

融資租賃公司風險防控體系建設需要立足于當前市場經濟發(fā)展情況，真正認識到融資租賃公司的基本情況，強調融資租賃公司風險管控的重要性，全面掌控風險管控的基本內容，及時查找存在的問題，根據問題列出解決方式，在融資租賃業(yè)務的全過程實施風險防控，構建風險防控的保障體系，完善風險防控的具體措施，從宏觀和微觀共同推進融資租賃工作。特別是在新經濟時代，融資租賃公司做好風險防控，有利于提供更好的金融服務，有利于融資公司融入到市場發(fā)展的潮流中，真正為企業(yè)發(fā)展服務，真正實現融資租賃行業(yè)的良性發(fā)展。

（作者單位：山東高速環(huán)球融資租賃有限公司）