李穎卓

摘要：金融企業(yè)國有資產(chǎn)是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、維護(hù)國家金融安全的重要保障，地方國有金融企業(yè)是服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革的重要力量。近年來，中央要求各級人大和政府不斷加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，國內(nèi)關(guān)于國有資產(chǎn)管理和保值增值的理論研究非常廣泛，但在實際指導(dǎo)地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)科學(xué)管理方面仍然有所欠缺。基于此，文章以某市地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理現(xiàn)實為例，進(jìn)行研究，分析存在的具體問題，并針對性提出加強(qiáng)當(dāng)前地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理的對策。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè);國有資產(chǎn)管理

金融企業(yè)國有資產(chǎn)是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、維護(hù)國家金融安全的重要保障，地方國有金融企業(yè)是服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革的重要力量。新時期以來，地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，但同時在資產(chǎn)布局、資產(chǎn)管理規(guī)范程度、風(fēng)險防范等方面也存在諸多問題。加強(qiáng)地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理是地方政府亟需面對的問題。

筆者以某市為例進(jìn)行調(diào)研，通過調(diào)研地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)基本情況，分析具體存在的問題，并就如何加強(qiáng)當(dāng)前金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理提出政策建議，為地方逐步完善國有金融資產(chǎn)管理制度，堅決防范化解重大金融風(fēng)險提供相關(guān)研究支持。

一、地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)情況

（一）地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制

按照“國家所有、分級管理”的原則，該市金融企業(yè)國有資產(chǎn)分別由市和區(qū)縣政府相關(guān)部門管理。市級層面，主要以市國資委、有關(guān)主管部門管理為主，其中，市國資委控股、參股企業(yè)41戶，主要以銀行、證券、保險和商業(yè)性融資擔(dān)保公司為主;市科技局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委、市經(jīng)濟(jì)信息委等部門控股、參股企業(yè)14戶，主要以政策性融資擔(dān)保公司、基金公司為主。區(qū)縣層面，國資部門控股、參股企業(yè)61戶，財政及其他部門控股、參股企業(yè)29戶，主要以融資擔(dān)保公司和小貸公司為主。

（二）地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度

目前，該市金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理部門管理理念以資本管理為主，基本建立了市屬重點國有企業(yè)國有資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)交易監(jiān)管、國有股權(quán)投資監(jiān)管、負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核、企業(yè)年金、薪酬管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究等制度。

（三）關(guān)于國有金融企業(yè)實力規(guī)模

2016年至今，該市市屬商業(yè)銀行資本金總額從142.6億元增至186.3億元，國有融資擔(dān)保公司資本金從148.8億元增至238.1億元，在保余額從1057.0億元增至2125.6億元，占全行業(yè)78.2%。

（四）關(guān)于國有金融企業(yè)風(fēng)險控制情況

截至2021年底，3家地方法人銀行平均不良貸款率1.3%、撥備覆蓋率289.0%，均優(yōu)于全國平均水平;資本充足率13.4%，高于監(jiān)管要求。財險公司核心償付充足率513.1%，高于監(jiān)管要求。全市國有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計代償率2.1%，低于全國平均1.6個百分點;撥備覆蓋率142.7%，是全國平均的2.3倍。該市地方國有金融企業(yè)風(fēng)險總體可控。

二、地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)現(xiàn)狀特點

（一）資產(chǎn)總規(guī)模小，負(fù)債率高

地方國有金融企業(yè)總體來看普遍資產(chǎn)規(guī)模較小，負(fù)債率較高，受疫情及經(jīng)濟(jì)增速放慢影響，地方金融企業(yè)出現(xiàn)負(fù)債率提升。以該市為例，全市地方國有金融企業(yè)13戶，資產(chǎn)總金額934.23億元，負(fù)債總金額826.61億元，所有者權(quán)益總金額108.62億元，負(fù)債率88.48%，較上年略有增長。

（二）盈利能力不強(qiáng)

地方國有金融企業(yè)普遍營業(yè)收入不高，盈利能力不強(qiáng)，近年來，受宏觀環(huán)境影響營業(yè)收入及凈利潤增長率下滑傾向明顯。以該市為例，2021年營業(yè)收入21.45億元，同比下降3.73%;凈利潤總額2.58億元，較上年增加約0.04億元。銀行類金融機(jī)構(gòu)凈利潤2.41億元，占全市國有金融企業(yè)總利潤的93.41%，擔(dān)保類金融機(jī)構(gòu)，該市6家融資擔(dān)保類金融企業(yè)，除1家外，2021年均實現(xiàn)盈利。

（三）資產(chǎn)分布不均，銀行集聚度過高

分行業(yè)看，地方金融企業(yè)發(fā)展還不夠均衡，法人銀行實現(xiàn)的凈利潤、實繳稅金占比高，保值增值率相對較高;融資擔(dān)保、小額貸款、融資租賃等金融企業(yè)整體競爭力和抗風(fēng)險能力有待增強(qiáng)。從管理級次看，國有金融資源主要集中在市級，區(qū)縣金融資源布局相對較弱，資本規(guī)模較小、布局分散。

以該市為例，全市地方國有金融企業(yè)13戶，其中銀行4家，財金控股集團(tuán)1家，資本管理公司2家，其余均為擔(dān)保公司。4家銀行資產(chǎn)總額904.85億元，占全市國有金融企業(yè)總資產(chǎn)的96.95%。凈利潤2.41億元，占全市國有金融企業(yè)總利潤的93.41%。地方國有金融企業(yè)資產(chǎn)中基本以銀行資產(chǎn)為主，數(shù)量以擔(dān)保公司占絕對多數(shù)，金融企業(yè)類型單一，除銀行外，其余金融機(jī)構(gòu)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，盈利能力弱。

（四）金融機(jī)構(gòu)公司治理基礎(chǔ)薄弱，監(jiān)管較為粗放

地方金融機(jī)構(gòu)整體公司治理水平不高，除銀行類金融機(jī)構(gòu)已基本建立市場化公司治理結(jié)構(gòu)，初步形成“三會一層”各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的現(xiàn)代化企業(yè)治理機(jī)制外，其余類型金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理模式較為松散，業(yè)務(wù)發(fā)展以粗放型為主，未建立較為完善的公司治理制度，內(nèi)部稽核、審計工作不規(guī)范，財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量得不到有效保證。銀行類金融機(jī)構(gòu)雖然形式上建立了現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，盡管建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層的“多層面”治理架構(gòu)，但是“有形無神”，并沒有真正實現(xiàn)現(xiàn)代化治理體系，仍然客觀存在著授權(quán)缺失、內(nèi)部失衡、風(fēng)險管控不善等相關(guān)問題。 在國有金融企業(yè)投資監(jiān)督、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)管理、防范風(fēng)險、重大風(fēng)險化解處置等諸多方面，存在有普遍管理經(jīng)驗不足的情況。

三、金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理存在的問題

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的國際環(huán)境和國內(nèi)條件在發(fā)生深刻而復(fù)雜的變化，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有變、變中有憂，在深化金融體制改革、結(jié)構(gòu)性調(diào)整剛需、持續(xù)擴(kuò)大金融開放性循環(huán)等新形勢要求下，部分金融企業(yè)持續(xù)良性發(fā)展將面臨新的挑戰(zhàn)。

（一）地方國有金融資本管理體制有待理順

地方國有金融企業(yè)存在國資、財政、主管部門和金融監(jiān)管部門等多方管理、授權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明、職責(zé)分散的問題。地方國有金融資本集中統(tǒng)一監(jiān)管沒有落實，國有金融資本出資人職責(zé)未能有效履行，國有金融資本出資人職責(zé)、公共管理職責(zé)和行業(yè)監(jiān)管職責(zé)邊界仍不夠清晰。

（二）監(jiān)管體系亟需完善，部門之間配合監(jiān)管尚未形成合力

實際的監(jiān)督和管理中，一般情況體現(xiàn)出“九龍治水”的困境，首先是業(yè)務(wù)管理有了多頭并行的發(fā)展趨勢，企業(yè)平時管理工作的權(quán)責(zé)以財政單位以及國資管理單位，金融單位要對金融風(fēng)險進(jìn)行防范，國家實施體制監(jiān)督行業(yè)發(fā)展的方針。每個監(jiān)督單位的職能要求都是呈現(xiàn)差異的，監(jiān)督交叉或者管理空白的現(xiàn)象時常存在，影響著監(jiān)督合力的有效發(fā)揮。其次是業(yè)務(wù)信息的處理不夠全面，對應(yīng)信息共享制度匱乏有效性，一些業(yè)務(wù)信息的發(fā)展包含較多內(nèi)容，且情況也是相對煩瑣的，單純依托中介單位審計工作的數(shù)據(jù)信息，很有可能影響到國有資產(chǎn)的監(jiān)管效果，且生成多個部門之間數(shù)據(jù)孤立化的問題，影響著業(yè)務(wù)信息的有效性傳遞。最后是監(jiān)督制度的建設(shè)缺少先進(jìn)性，現(xiàn)階段開展監(jiān)督工作受到財政單位制定規(guī)章和文件的影響，個別體現(xiàn)出法律層級不夠深入或者權(quán)威性不夠充足的問題，造成了監(jiān)督管理制度不能有效落實。

（三）企業(yè)長效化治理有待完善

一是現(xiàn)有的資本管理績效評估效率不強(qiáng)，實際工作中體現(xiàn)了過于關(guān)注規(guī)模淡化風(fēng)險管理的問題，影響著企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)，也會影響到企業(yè)穩(wěn)定建設(shè)。對于細(xì)化、充分、保質(zhì)、高效地服務(wù)小微實體經(jīng)濟(jì)或者小微企業(yè)的建設(shè)，沒有及時提供精準(zhǔn)化評估制度作為支撐，人才運(yùn)用上，我國部分企業(yè)選人用人方面還存在實際考察不當(dāng)和競爭機(jī)制欠缺的情況。二是長效化發(fā)展理念較為落后也就是說持續(xù)化把控風(fēng)險的水平低下，沒有全方位分析國有資本的發(fā)展趨勢，尚未給國有資本建設(shè)帶來充分條件支持，從而影響持續(xù)化實現(xiàn)保值增值目標(biāo)實現(xiàn)，一度造成內(nèi)部行政化管理傾向難以消除。

（四）實際風(fēng)險防范意識和能力需要增強(qiáng)

現(xiàn)階段，我國每一個行業(yè)的風(fēng)險都是頻繁出現(xiàn)的，金融企業(yè)普遍存在了客觀風(fēng)險，準(zhǔn)確來講一是管理運(yùn)作的風(fēng)險影響到企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，一些金融單位以控制信貸規(guī)模擴(kuò)展為目的，在同業(yè)核算體系內(nèi)引進(jìn)信貸資產(chǎn)。一些單位以追求利益為目的擅自運(yùn)用貸款，出現(xiàn)了不良資產(chǎn)被隱藏的情況，通過展期或者轉(zhuǎn)貸，把長時間壞賬損失記作平時業(yè)務(wù)，甚至不記錄壞賬信息，影響著企業(yè)風(fēng)險防范的效果。二是不良貸款風(fēng)險持續(xù)存在。一些外貿(mào)支柱企業(yè)風(fēng)險化解難度較大，疫情造成的經(jīng)營狀況欠佳仍然存在，互聯(lián)互保風(fēng)險仍未厘清。中美貿(mào)易摩擦給部分行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的壓力持續(xù)飆升，很大程度上產(chǎn)生新的不良貸款風(fēng)險。三是風(fēng)險不斷擴(kuò)散，資本市場出現(xiàn)了低迷的變化趨勢，對應(yīng)的市場價值大幅度增加，很有可能造成金融企業(yè)面臨風(fēng)險，尤其是股權(quán)抵押融資類型的企業(yè)，可是相關(guān)的不良影響沒有得到多個單位關(guān)注，出現(xiàn)了風(fēng)險擴(kuò)散的結(jié)果，不利于促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)管理項目，甚至埋下資產(chǎn)管理的安全隱患。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理的思路和措施

（一）健全國有金融資本管理體制

夯實政府國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，不斷強(qiáng)化財政部門集中統(tǒng)一履行行業(yè)資本出資人職責(zé)，逐步理順政府國有資本管理體制。合理完善以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，以資本為紐帶，管資本與管黨建相統(tǒng)一的管理機(jī)制，對國有金融資本股權(quán)出資實施資本穿透管理，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制。推進(jìn)國有金融資本管理與實業(yè)資本管理相隔離，建立風(fēng)險防火墻，避免風(fēng)險相互傳遞。優(yōu)化地方國有金融資本布局，規(guī)范資本運(yùn)作，維護(hù)資本安全。

（二）強(qiáng)力提升金融企業(yè)資產(chǎn)管理能力

一是擴(kuò)大地方金融機(jī)構(gòu)規(guī)模。增加融資擔(dān)保公司資本金并建立省市風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，制定經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，細(xì)化分解任務(wù)，強(qiáng)化企業(yè)運(yùn)營責(zé)任擔(dān)當(dāng)，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展。二是降低擔(dān)保類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。做實政府擔(dān)保公司資本金，建立銀擔(dān)合作機(jī)制，通過納入全省政府性融資擔(dān)保體系，實現(xiàn)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體融資增信。三是提高地方金融機(jī)構(gòu)的盈利水平。推廣貸款定價管理系統(tǒng)，加強(qiáng)利率管理，控制成本收入比，壓降公用費用及不合理非生息資產(chǎn)占用，深入挖掘收回表外資產(chǎn)潛力，調(diào)整負(fù)債、費用及各項支出結(jié)構(gòu)。

（三）強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，注重監(jiān)管聯(lián)動形成合力

促進(jìn)政府多個單位之間的人員互相合作，密切關(guān)聯(lián)平時的監(jiān)督項目以及重點項目，利用事先介入與合作商議的模式規(guī)避風(fēng)險。首先是對出資人的管理職責(zé)和監(jiān)督者的職責(zé)進(jìn)行判斷，打造新時期的出資者管理和監(jiān)督管理細(xì)致交流機(jī)制，構(gòu)建企業(yè)資本管理的綜合合力，促進(jìn)全方位覆蓋和互相配合的方案運(yùn)作。其次是打造高效率的信息共享平臺，對檢查共享和信息推送的項目進(jìn)行一體化管理，打造標(biāo)準(zhǔn)化的信息管理指標(biāo)，給各個行業(yè)以及單位提供財政金融風(fēng)險，加強(qiáng)對地區(qū)政府的管理制約效果。

（四）完善現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)健康持續(xù)經(jīng)營

健全現(xiàn)有的企業(yè)管理機(jī)制，加快地區(qū)金融單位持續(xù)化運(yùn)作，首先對公司法人職責(zé)制進(jìn)行明確，優(yōu)化決策議事規(guī)程，分析股東會以及監(jiān)事會等多個組織的內(nèi)在關(guān)系，做好新時期下的企業(yè)制度建設(shè)任務(wù)。其次是對金融單位的管理工作進(jìn)行改革，促使市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)作體系能夠和行業(yè)的創(chuàng)新趨勢互相匹配，強(qiáng)調(diào)平時管理與項目監(jiān)督，帶動具備潛能的行業(yè)單位上市。最后是實施行業(yè)管理制度構(gòu)建，國有行業(yè)的單位進(jìn)行監(jiān)督管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，利用資本運(yùn)營管理、考核監(jiān)督控制和責(zé)任實施等措施，有序整合國有企業(yè)的重要決策與重大項目，推動企業(yè)決策的創(chuàng)新和發(fā)展。

（五）優(yōu)化戰(zhàn)略布局，提高資本配置效率

一是統(tǒng)籌規(guī)劃市級國有金融資本戰(zhàn)略布局。支持國有資本投資或成立銀行、保險、證券、期貨、信托、基金、資產(chǎn)管理等各類金融企業(yè);支持現(xiàn)有國有企業(yè)參與農(nóng)村商業(yè)銀行、金融控股公司、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)的改制、設(shè)立和增資擴(kuò)股;二是完善行業(yè)現(xiàn)行經(jīng)營預(yù)算管理。建立行業(yè)資本補(bǔ)充和動態(tài)調(diào)整機(jī)制。三是鼓勵國有金融企業(yè)提升內(nèi)生性資本補(bǔ)充能力，引導(dǎo)國有金融企業(yè)兼并重組、做大做強(qiáng)。

（六）立足地方，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展

金融是國家可持續(xù)發(fā)展的血脈，行業(yè)發(fā)展需要聚焦現(xiàn)實和當(dāng)前實際，切實實現(xiàn)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的作用。一是推動地方國有金融機(jī)構(gòu)牢固樹立支持服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)理念。加強(qiáng)并改進(jìn)對重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的服務(wù)，圍繞實體經(jīng)濟(jì)需要，開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新業(yè)務(wù)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，合理采取有效措施支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，合理拓寬融資渠道，簡化企業(yè)融資鏈條，不斷降低融資成本，有效提高服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。二是發(fā)揮好績效目標(biāo)的導(dǎo)向作用。引導(dǎo)地方國有金融機(jī)構(gòu)把握好發(fā)展方向、戰(zhàn)略定位、經(jīng)營重點，突出主業(yè)、做精專業(yè)，提高穩(wěn)健發(fā)展能力、服務(wù)能力與核心競爭力。三是關(guān)注基層金融企業(yè)的改革發(fā)展。合理發(fā)揮其在基層的優(yōu)勢地位，提升其承擔(dān)鄉(xiāng)村振興服務(wù)和地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的承載作用，并結(jié)合縣區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的實際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨向，健全完善簡約有效的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和地方監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。

五、結(jié)語

如何加強(qiáng)地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)企業(yè)管理原因多種多樣，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的實際情況，加強(qiáng)風(fēng)險源頭控制，動態(tài)排查信用風(fēng)險等各類風(fēng)險隱患，健全風(fēng)險防范和應(yīng)急處置機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

王輝.理財問題實踐與探索[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2020.

（作者單位：棗莊市醫(yī)療保險事業(yè)中心）