劉紅

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);流程自動化機(jī)器人（RPA）;財務(wù)共享

中圖分類號：F230 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2022）12-0104-03

黨的十九大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央指出，國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是我們黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量。新中國成立以來特別是改革開放以來，我國國有企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、科技進(jìn)步、國防建設(shè)、民生改善作出了歷史性貢獻(xiàn)，功勛卓著，功不可沒。當(dāng)前，國有企業(yè)要大力推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟(jì)深度融合，以信息化培育新動能，用新動能推動新發(fā)展，以新發(fā)展創(chuàng)造新輝煌。

為貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實體經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展的重要指示精神，落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動新一代信息技術(shù)與制造業(yè)深度融合，打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新優(yōu)勢等決策部署，國有企業(yè)近年來矢志拼搏、銳意進(jìn)取，積極推動新一代信息技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)用，加快推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)字化，著力培育數(shù)字新模式新業(yè)態(tài)，為數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作奠定良好開局。

隨著國有企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)展，各部門業(yè)務(wù)工作量急劇增長，目前的業(yè)務(wù)處理場景為“人工化+信息化”，在人工處理的業(yè)務(wù)中存在大量重復(fù)的機(jī)械的、低價值的工作，在此過程中無法避免地出現(xiàn)人為疏忽、效率低等問題。在人力成本不斷飆升的現(xiàn)在，將有限的人力資源投入在這些低價值的工作中不得不說是一種浪費。從企業(yè)經(jīng)營的角度出發(fā)，不管信息技術(shù)發(fā)展到何種程度，增效降本是企業(yè)在任何時代都在追求的永恒命題。作為能夠最大化解放員工和降低生產(chǎn)成本的自動化和智能化，始終是企業(yè)重點探索的方向。因此，為構(gòu)建“智能化+信息化”的業(yè)務(wù)場景，應(yīng)針對高重復(fù)性、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)則明確、大批量的業(yè)務(wù)處理流程，引入RPA產(chǎn)品和技術(shù)，將原本由人工操作的流程由機(jī)器人自動執(zhí)行，釋放出的人員更加集中精力于富有創(chuàng)造性的高價值工作上，從而大幅提高流程效率、降低人力成本，提升運營管理的自動化、智能化水平，成為國有企業(yè)增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的重要舉措。

一、RPA業(yè)務(wù)流程自動化系統(tǒng)

機(jī)器人流程自動化系統(tǒng)（以下簡稱RPA）是過往20余年軟件技術(shù)逐步積累和發(fā)展的產(chǎn)物，作為新時代的人工智能應(yīng)用軟件，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)降低運營成本，提高工作效率，并從機(jī)器人流程自動化開始，將企業(yè)由“數(shù)字原生”推向“數(shù)字智能”。智能化的本質(zhì)就是用物力解放人力，構(gòu)建一種新型的人機(jī)交互關(guān)系，使得人工智能成為傳統(tǒng)生產(chǎn)要素的有益補充，促進(jìn)工作方式和生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變。機(jī)器人流程自動化，作為智能化領(lǐng)域的熱點，是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的重要工具。

機(jī)器人流程自動化，指通過使用用戶界面層中的技術(shù)，執(zhí)行基于一定規(guī)則的可重復(fù)任務(wù)的軟件解決方案，其應(yīng)用能夠極大地提高工作效率，最大限度地平衡效率與收益，并且技術(shù)堡壘較小，能夠?qū)崿F(xiàn)快速部署。

目前，RPA系統(tǒng)已應(yīng)用于多個領(lǐng)域的多個工作場景，如財務(wù)對賬業(yè)務(wù)智能化、OA安全運維業(yè)務(wù)智能化、“三重一大”數(shù)據(jù)審核等，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程的自動化轉(zhuǎn)型，極大的釋放了員工的生產(chǎn)力，降低了人力成本，為集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有序推進(jìn)提供了有效的技術(shù)支撐。財務(wù)共享中心很多流程都符合RPA的適用標(biāo)準(zhǔn)，即大量重復(fù)、規(guī)則明確，這為RPA的應(yīng)用提供了廣闊的空間，例如費用報銷、資金管理、總賬報表、合規(guī)管控等多個場景均可應(yīng)用。下面，本文就集團(tuán)財務(wù)共享中心RPA的幾個應(yīng)用場景進(jìn)行簡要說明。

二、財務(wù)共享中心RPA主要功能場景介紹

（一）費用報銷業(yè)務(wù)智能化

財務(wù)共享中心費用報銷業(yè)務(wù)類型多，比如通信費、差旅費、招待費、會議費等，審核要點多、重復(fù)機(jī)械，且費用報銷系統(tǒng)無法實現(xiàn)規(guī)則配置化，對集團(tuán)公司財務(wù)報銷而言，存在兩大難點。

一是需要處理的發(fā)票數(shù)量較多。公司每年有大量增值稅發(fā)票需要處理，單一票種數(shù)量繁多，傳統(tǒng)的人工審核方式消耗人力資源高、質(zhì)量不穩(wěn)定。二是審核流程煩瑣復(fù)雜。復(fù)雜嚴(yán)密的報銷流程，單據(jù)發(fā)起人需要耐心填報各種單據(jù)信息，財務(wù)人員更要細(xì)心地悉數(shù)復(fù)核。

繁雜的報銷流程，不僅影響員工日常工作，由于其重復(fù)和機(jī)械性的工作性質(zhì)，往往還會導(dǎo)致員工的低效率。

根據(jù)集團(tuán)財務(wù)工作需要，利用RPA，采用基于規(guī)則自動化的模式，將企業(yè)基本的財務(wù)審單（初審）工作置于后臺規(guī)則中，實現(xiàn)分種類自動化批量處理。

自動審單應(yīng)用場景的實現(xiàn)歸為以下兩類：

基于員工信用的智能審核（需要共享中心配合）。企業(yè)可以在系統(tǒng)中設(shè)置員工信用等級，分為A、B、C、D類;對于信用等級為A、B類的員工業(yè)務(wù)單據(jù)（費用報銷單或費用申請單）通過系統(tǒng)自動審核（RPA財務(wù)檢查項審核）;對于信用等級為C、D類的員工費用報銷單則需要財務(wù)共享中心的審核人員手工審核。結(jié)合流程抽檢，極大的提升財務(wù)審單的效率。

對于員工信用等級的形成，可以通過系統(tǒng)設(shè)置自動智能升降級和違規(guī)扣分規(guī)則;提升企業(yè)財務(wù)的審批效率，形成員工信用檔案來規(guī)范員工的報銷行為，在提升員工素質(zhì)的同時，也自動實現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)管控的目標(biāo)。

基于財務(wù)檢查項的智能審核。利用財務(wù)機(jī)器人RPA基于財務(wù)檢查項的智能審核以提高財務(wù)審核工作效率。比如，財務(wù)在審核一項差旅費報銷的時候需要對18項內(nèi)容進(jìn)行核驗。在這18項里面有13項可以通過系統(tǒng)實現(xiàn)自動化審核的，如發(fā)票查驗、附件完整完整性、收款人賬戶檢查是否正確等。其他的一些項目（附件清單是否合規(guī)、付款是否符合合同條款等），需要依賴人工審批。

（二）財務(wù)付款智能化（批量付款業(yè)務(wù)處理）

財務(wù)對于批量代發(fā)稿酬對業(yè)務(wù)流程中，存在對付款賬戶信息填寫的不確定性，導(dǎo)致財務(wù)人員需要耗費大量的時間成本與人力成本完成對個人付款賬戶信息的核對和補全。且核對完成后，又需要耗費大量時間成本與人力成本完成對個人賬戶的付款的操作。

在財務(wù)付款智能化的流程中，使用RPA將由個人填寫的付款賬戶信息根據(jù)關(guān)鍵詞進(jìn)行賬戶的標(biāo)準(zhǔn)化處理，完成對個人付款賬戶信息的核對和補全。核對完成后，交由人工完成對個人付款賬戶信息的付款操作。

（三）資金日報編制智能化

利用RPA將前日的賬戶余額填制到當(dāng)日的起初余額中，再根據(jù)每日的資金業(yè)務(wù)時間，序時逐筆登記各銀行日記賬中，自動與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行核對，列示差異，并將完成的資金日報發(fā)送給指定人員。

以單位為主體，每日按期編制資金日報表。其主要流程為：一是將前日的賬戶余額填制到當(dāng)日資金日報表的上日余額處，確保本日期初余額與上日期末余額相符，保證資金日報表的連續(xù)性;二是根據(jù)每日的資金業(yè)務(wù)時間，序時逐筆登記各銀行日記賬（或同類型合并填列）;三是與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行核對，列示差異，并將編制完成的資金日報發(fā)送給指定人員。

（四）財務(wù)對賬業(yè)務(wù)智能化

隨著現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增加、交易數(shù)據(jù)量不斷攀升，諸如賬戶被非法使用、挪用公款等情況也使得金融風(fēng)險的發(fā)生率逐步升高。對企業(yè)而言，銀企對賬可以保證企業(yè)資金安全，規(guī)范企業(yè)會計核算。由于財務(wù)共享中心負(fù)責(zé)多家單位銀行賬戶的銀企對賬工作，業(yè)務(wù)同質(zhì)性高，工作量大，流程具有普適性，通過在RPA對賬機(jī)器人中設(shè)置既定的規(guī)則進(jìn)行自動化處理，進(jìn)行銀行對賬和余額調(diào)節(jié)表的自動生成，可以同時進(jìn)行多家單位多個銀行賬戶的銀企對賬工作，在減輕工作量的同時，又能保障準(zhǔn)確度，從而實現(xiàn)全集團(tuán)財務(wù)對賬業(yè)務(wù)的智能化集約化。

（五）總賬報表業(yè)務(wù)智能化

財務(wù)共享中心存在大量的報表計算工作，每月結(jié)賬周期后每個賬套需要花費30分鐘至1小時進(jìn)行報表的計算和報送，整個過程非常機(jī)械煩瑣。通過RPA財務(wù)機(jī)器人對于各種線下報表可以做到靈活便利的處理，對第三方平臺數(shù)據(jù)的獲取和對賬，還可以按照報表的主體需要分發(fā)給相應(yīng)負(fù)責(zé)人。

（六）集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易對賬結(jié)果反饋

利用RPA機(jī)器人篩選集團(tuán)網(wǎng)報系統(tǒng)關(guān)聯(lián)交易對賬平臺中關(guān)聯(lián)交易未核對一致的結(jié)果，把每個企業(yè)未核對的結(jié)果分別發(fā)送至相關(guān)企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人員，通知其核實。

三、RPA項目實施步驟

第一步，項目啟動。項目采購工作完成后召開RPA財務(wù)智能化項目啟動會，對項目內(nèi)容、工作計劃和組織人力進(jìn)行部署和安排。第二步，需求分析。根據(jù)人員分工，精細(xì)分配每項工作量，選擇相應(yīng)的試點共享單位，對每項流程進(jìn)行詳細(xì)梳理，優(yōu)化原有明顯不適用、可調(diào)整的步驟，形成需求分析文檔。第三步，功能設(shè)計。根據(jù)需求分析文檔，將人工操作的流程設(shè)計成規(guī)則明晰、可由程序自動處理的RPA自動化流程，主要包括功能邏輯設(shè)計和表結(jié)構(gòu)物理設(shè)計。第四步，代碼開發(fā)。由項目組實施人員針對已梳理好的流程和功能設(shè)計說明書，進(jìn)行自動化流程的代碼開發(fā)和流程測試等工作。第五步，客戶測試。由業(yè)務(wù)人員對開發(fā)完成的RPA流程進(jìn)行UAT測試，涵蓋流程所涉及的各個關(guān)鍵場景，并檢查數(shù)據(jù)獲取的準(zhǔn)確性和自動化處理的合理性。測試完成后形成客戶測試報告。第六步，軟件發(fā)布及安裝。經(jīng)用戶測試完成后進(jìn)行軟件系統(tǒng)安裝、運行環(huán)境調(diào)試和自動化流程發(fā)布。第七步，試運行及調(diào)整。系統(tǒng)安裝調(diào)試完成后，RPA財務(wù)智能化項目轉(zhuǎn)入試運行階段，在試運行階段根據(jù)RPA項目實現(xiàn)效果與預(yù)計存現(xiàn)的差異進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。第八步，項目驗收。對RPA財務(wù)智能化項目成果和交付物進(jìn)行審查和接收，進(jìn)行項目驗收確認(rèn)，并對采用RPA財務(wù)智能化后的業(yè)務(wù)處理效果和管理成效進(jìn)行分析總結(jié)。第九步，項目維護(hù)和推廣。主要包括RPA項目上線后的日常服務(wù)和系統(tǒng)維保，并將可復(fù)制可推廣的RPA財務(wù)智能化項目推廣至共享單位。第十步，培訓(xùn)服務(wù)。項目運維階段的知識轉(zhuǎn)移，對RPA財務(wù)智能化項目運維人員及最終用戶進(jìn)行上線前的必要知識轉(zhuǎn)移培訓(xùn)，確保項目成果的可持續(xù)性的同時為業(yè)務(wù)人員賦能。

四、RPA在實際工作中的應(yīng)用效果

（一）增強(qiáng)提高業(yè)務(wù)準(zhǔn)確性

1.深挖業(yè)務(wù)規(guī)則，健全檢查機(jī)制，事前防范錯誤。RPA項目實施前應(yīng)進(jìn)行充分的需求討論和業(yè)務(wù)規(guī)則梳理，深度挖掘手工操作過程中各個流程步驟的處理信息，并結(jié)合實際業(yè)務(wù)場景，確保轉(zhuǎn)化成的RPA處理流程覆蓋所有業(yè)務(wù)流，尤其需要關(guān)注特殊場景和特殊數(shù)據(jù)的處理。通過建立數(shù)據(jù)合法性檢查和異常數(shù)據(jù)處理機(jī)制，提前篩除不符合條件的數(shù)據(jù)。在實施中增加系統(tǒng)規(guī)范性檢查，確保RPA處理流程全面正確。

2.優(yōu)化流程步驟，增加監(jiān)測檢查，事中保證準(zhǔn)確。在RPA每個流程步驟增加“預(yù)期結(jié)果”參數(shù)，并對實際執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查，符合預(yù)期結(jié)果定義為執(zhí)行通過，不符合預(yù)期結(jié)果定義為執(zhí)行不通過。業(yè)務(wù)流程處理過程中，被操作系統(tǒng)會彈出各類提示框、拒絕框，對于流程中已定義的彈出框，應(yīng)加強(qiáng)對其的監(jiān)測檢查，確保事中各流程步驟的準(zhǔn)確性。

3.操作全程錄像，遇錯自動截屏，事后回溯。通過優(yōu)化代碼邏輯、增加服務(wù)器資源、增加執(zhí)行機(jī)資源、建全系統(tǒng)容災(zāi)切換、RPA操作全程錄像、遇錯自動截屏、記錄系統(tǒng)日志、支持自定義截屏節(jié)點等方式，達(dá)到事后可以查詢、審計或通過錄像、截圖等可進(jìn)行事后回溯工作，保證業(yè)務(wù)的可追溯性。

（二）降低人工成本

隨著人力成本的不斷增加，企業(yè)在一個崗位上的預(yù)算是有限的，如果崗位需求大就意味著需要增加人力，這往往導(dǎo)致企業(yè)的人力成本不斷增加，如果使用RPA來協(xié)助工作可以做到24小時不間斷的工作，減少崗位上人力的投入，幫助企業(yè)更好的節(jié)約人力成本。

（三）提高工作效率

正常情況下我們八個小時的工作時間中，有效的工作時間一般只有4個小時，但是機(jī)器可以24小時有效工作，是人工工作速度的五六倍，因此可以提高工作效率。

（四）增強(qiáng)流程規(guī)范性

一般工作和業(yè)務(wù)流程具有規(guī)范性和邏輯性才能適用于RPA機(jī)器人流程自動化，當(dāng)企業(yè)使用RPA的時候可以完善自己的公司業(yè)務(wù)流程，讓整個工作流程更加規(guī)范，減少不必要的流程所帶來的時間損失。

（五）提高員工滿意度

使用RPA機(jī)器人后可以幫助我們完成大量重復(fù)性質(zhì)的工作，從而讓員工從繁雜的工作中解脫出來，讓我們有更多的時間去思考更多的問題。RPA作為完整的流程自動化系統(tǒng)，蘊含巨大的潛力，可助力改善客戶體驗，幫助員工通過執(zhí)行更高價值的任務(wù)來提高生產(chǎn)力，提升核心業(yè)務(wù)價值，助力企業(yè)成長。

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