李 園

(云南大學(xué) 中國經(jīng)濟(jì)史研究所，云南 昆明 650091)

賦役資源的有效汲取是傳統(tǒng)社會財(cái)政治理的核心內(nèi)容。明初，基于人戶丁產(chǎn)多寡與納糧應(yīng)役能力的高低關(guān)系確立起以鄉(xiāng)村上中戶為責(zé)任主體的糧長、里甲等賦役派征體制。國家依托基層財(cái)富力量完成稅糧的征解，并將之納入州縣財(cái)政體系，且通過承擔(dān)徭役的方式使該群體成為地方經(jīng)費(fèi)的主要承擔(dān)者。

但該賦役征解模式自明中葉以來便面臨嚴(yán)重困境，困境的形成除了以往學(xué)界所認(rèn)同的賦重役繁等因素外，亦與明代政治經(jīng)濟(jì)變遷下的社會流動存在密切關(guān)聯(lián)。具體而言，就是承擔(dān)國家賦役征解任務(wù)的部分富民在追求政治和社會地位的過程中出現(xiàn)了由民向士或紳的身份轉(zhuǎn)變(1)關(guān)于“士紳”的界定，因觀察視角差異，學(xué)界尚無統(tǒng)一定義?；诩澥炕c財(cái)政的關(guān)系，本文對于“士紳”群體的認(rèn)定主要基于功名、官銜以及由此衍生的特權(quán)身份。，林文勛將此變動稱之為富民階層的“士紳化”，認(rèn)為富民通過發(fā)展文化教育獲取政治權(quán)力成為宋代以后中國社會的共同特征，“士紳化”既是一個(gè)過程，也是一種必然結(jié)果。(2)林文勛：《中國古代“富民社會”：宋元明清社會的整體性》，林文勛、張錦鵬主編：《中國古代農(nóng)商·富民社會研究》，人民出版社2016年版，第63頁。20世紀(jì)60年代，日本學(xué)者安野省三也曾注意到明代中后期長江中游地區(qū)“在地地主層”(庶民地主)沒落和“鄉(xiāng)紳地主層”興起的情形，認(rèn)為導(dǎo)致這一變動的主因在于在地地主與士紳在國家稅收體制中所占據(jù)的不同地位。(3)[日]安野省三：《明末清初揚(yáng)子江中流域の大土地所有に關(guān)する一考察》，《東洋學(xué)報(bào)》44—3，1961年。相對于身負(fù)當(dāng)差之責(zé)的民，明代以科舉功名為標(biāo)識的士紳階層可以憑借國家賜予的優(yōu)免特權(quán)規(guī)避徭役責(zé)任。富不應(yīng)役，放富差貧，致使國家財(cái)政的汲取能力大大降低。因此，如何解決士紳優(yōu)免與基層財(cái)源的此消彼長問題，成為明代中后期國家財(cái)政治理的重要議題。

素有“重賦”之稱的蘇州、松江二府，因財(cái)政和士紳化的雙重壓力在江南地區(qū)的系列賦役改革中具有典型性。官民分甲是隆慶以來以松江府為代表的南直隸地區(qū)針對日益膨脹的優(yōu)免壓力而采取的里甲編役改革，改變了明初以來不以身份劃分而以地域立甲的官民合甲局面，由此發(fā)展的官民一體當(dāng)差則成為明清均役改革的基本思路。鑒于此，本文選取松江府治華亭縣為基本考察范圍，以縣域社會的“士紳化”為背景，試對明清江南地區(qū)的均役模式做局部探討。

一、明代科舉改革與華亭的“士紳化”

華亭縣地處江南腹地，“據(jù)江瞰海，富室大家，蠻商泊賈，交錯于水陸之道，為東南一大縣?！?4)孫覿：《鴻慶居士集》卷34《宋故右中奉大夫直秘閣致仕朱公墓志銘》，《景印文淵閣四庫全書》第1135冊，臺灣商務(wù)印書館1986年版，第351頁。憑借交通和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，華亭縣自宋代以來就文風(fēng)昌盛、人才輩出。華亭縣的科考舉業(yè)在明代得到進(jìn)一步發(fā)展，出現(xiàn)“吾郡元魁繼出，文獻(xiàn)甲于天下”(5)吳履震：《五茸志逸隨筆》卷7，謝國楨編：《明代社會經(jīng)濟(jì)史料選編》下冊，福建人民出版社1981年版，第154頁。的盛況?？婆e時(shí)代，科名不僅是士子入仕的重要資格，也是未入仕學(xué)子享有優(yōu)免特權(quán)的身份依據(jù)，因此科考成功之地往往也是士紳化程度較高的地區(qū)。

明代華亭縣的進(jìn)士人數(shù)不僅遠(yuǎn)超唐宋時(shí)代之和(6)光緒《重修華亭縣志》卷12《人物一·選舉上》，臺灣成文出版有限公司1970年版，第841—871、885—917頁。，而且位居南直隸諸縣之首(7)范金民：《科第冠海內(nèi)，人文甲天下：明清江南文化研究》，江蘇人民出版社2018年版，第10頁。，“科詔始下，人材已彬彬然。百余年來，文物衣冠，蔚為東南之望”。(8)正德《華亭縣志》卷3《風(fēng)俗》，《上海府縣舊志叢書·松江縣卷》，上海古籍出版社2011年版，第112頁?？婆e功名的改革也成為明代階層重構(gòu)的重要制度因素。正如日本學(xué)者小山正明所指出：明末的鄉(xiāng)紳階層是繼宋至明中期的統(tǒng)治階層形勢戶、糧長層之后興起的新統(tǒng)治階層，其背景在于科舉制度的社會機(jī)能發(fā)生了變化，即明以后舉人、監(jiān)生、生員成為終身資格，與官僚同樣享有免除徭役特權(quán)，構(gòu)成了一個(gè)社會階層。(9)參見[日]檀上寬：《戰(zhàn)后日本的中國史論爭·明清鄉(xiāng)紳論》，劉俊文主編：《日本學(xué)者研究中國史論著選譯》卷2《專論》，中華書局1993年版，第458頁。由于明代功名認(rèn)定范圍從唐宋元的進(jìn)士一級制發(fā)展為進(jìn)士、舉人、生員三級制，使得為數(shù)眾多的舉人、監(jiān)生、生員等原庶民學(xué)子，因國家賦予的終身功名和對應(yīng)特權(quán)而士紳化。

唐代舉人一度視為“與編氓等”(10)王栐:《燕翼詒謀錄》卷2，中華書局2007年版，第13頁。，宋時(shí)僅為學(xué)子參加解試到殿試過程中的臨時(shí)身份，科考結(jié)束不得再稱舉人，落第舉人無任何功名更無入仕資格，明代舉人則是一種具備出仕資格的永久性學(xué)銜。明代著籍華亭的中第舉人有682位(11)光緒《重修華亭縣志》卷12《人物一·選舉上》，臺灣成文出版有限公司1970年版，第841—871、885—917頁。，位居南直隸各縣之首(12)參見丁蓉：《明代南直隸各縣舉人地理分布的考察》，《西南石油大學(xué)學(xué)報(bào)》2012年第2期。該文統(tǒng)計(jì)明代華亭縣的舉人總數(shù)僅為562人，較光緒《重修華亭縣志》收錄人數(shù)少，但人數(shù)仍居南直隸各縣之首。，仕進(jìn)范圍多止于縣令、府縣教職等六七品官階。(13)光緒《重修華亭縣志》卷14《人物三》，第1047頁。明代貢生具有不經(jīng)科考出監(jiān)入仕的資格，故成為大量科考不順學(xué)子的追逐目標(biāo)。明代華亭籍貢生多達(dá)502人，最終入仕者284人，約占該縣貢生人數(shù)的57%。(14)光緒《重修華亭縣志》卷13《人物二》，第944—945、963—964、968、971—973頁。生員因人數(shù)眾多且無出仕資格，而成為基層鄉(xiāng)紳的主體。生員雖不能憑此身份直接入仕，但國家賦予的經(jīng)濟(jì)特權(quán)是明以前難以企及的。根據(jù)明代郭明龍估計(jì)，晚明華亭籍的在學(xué)生員數(shù)當(dāng)在千人以上。(15)朱國楨：《涌幢小品》卷11《雍政》，《明代筆記小說大觀》第4冊，上海古籍出版社2005年版，第3345頁。

明代科舉功名的擴(kuò)大使得大量士人學(xué)子躋身特權(quán)階層，士紳規(guī)模遠(yuǎn)超唐宋時(shí)期，逐漸成為地方社會的主導(dǎo)力量。在此過程中，華亭縣依托經(jīng)濟(jì)地緣優(yōu)勢和長期以來的文化積淀在科考舉業(yè)中位列前茅，成為江南乃至全國士紳化程度較高的地區(qū)。一方面，明代華亭士人仕進(jìn)高位者眾多，使得特權(quán)對于經(jīng)濟(jì)資源的占有規(guī)模因官階的上升而不斷膨脹；另一方面，較之唐宋時(shí)代，明代華亭縣的士紳群體更具鄉(xiāng)土特性，大量生員因入仕無門而長期沉積于本地，域外為官者也多以本籍地為寄托和歸屬，優(yōu)免特權(quán)也主要集中在對本籍地經(jīng)濟(jì)資源的占有上。

二、士紳化與華亭的財(cái)政治理困局

受國家財(cái)政的集權(quán)設(shè)計(jì)和江南賦役政策的影響，明代松江府一直是國家田賦的派征重地，府治華亭縣的稅糧承擔(dān)額更是位居全國之首。(16)《萬歷會計(jì)錄》卷16《南直隸》，《北京圖書館古籍珍本叢刊》第52冊，書目文獻(xiàn)出版社1998年版，第608頁。但高額的田賦負(fù)擔(dān)并未給本地財(cái)政帶來多少實(shí)惠，反而成為基層役困的重要推手。正如熊明遇所言：“賦自上供外，強(qiáng)半以馕役，乃東南之民，又不免因賦得役”(17)熊明遇：《文直行書詩文》文選卷1《雜役田記》，清順治十七年熊人霖刻本。，所謂“因賦得役”是指民戶在交納田賦的同時(shí)，還需承擔(dān)田賦的催征、經(jīng)收和解運(yùn)之責(zé)，故重賦之下必有重役。

此外，徭役還是華亭縣政運(yùn)作的立足點(diǎn)。晚明華亭稅糧起運(yùn)域外的比重高達(dá)92.23%(18)《萬歷會計(jì)錄》卷16《南直隸》，《北京圖書館古籍珍本叢刊》第52冊，書目文獻(xiàn)出版社1998年版，第608頁。，存留稅糧不敷地方事權(quán)責(zé)任成為該縣財(cái)政治理的長期難題，這種不以事權(quán)責(zé)任而定的正賦分配格局使得徭役在州縣財(cái)政運(yùn)作中的地位更顯重要。如嘉靖以前，華亭“衙前一役，僉民戶次第承當(dāng)，謂之均徭。其祭祀、賓客、官府所需則派之里甲?！?19)光緒《重修華亭縣志》卷8《田賦下》，第580頁。而縣衙供需皆由坊長、庫子二役承辦。(20)何三畏：《云間志略》卷3《華亭令三泉周公傳》，《四庫禁毀書叢刊》史部第8冊，北京出版社1997年版，第220頁。嘉靖以后，雖然部分徭役實(shí)現(xiàn)了納銀代役，但該縣的主要里役仍得以保留，如明末華亭縣的基層應(yīng)役甲戶，除派以催征錢糧的經(jīng)催之役外，還需在不同年份承擔(dān)塘長、該年、總甲等役，以及本縣的水利、各衙供應(yīng)和官員往來的使費(fèi)。(21)崇禎《松江府志》卷11《役法一》，《日本藏中國罕見地方志叢刊》，書目文獻(xiàn)出版社1991年，第276頁。

確保域內(nèi)稅糧的完納和地方政務(wù)的有效展開是州縣官吏財(cái)政治理的主要目標(biāo)。結(jié)合前文討論可知，華亭縣財(cái)政治理的目標(biāo)主要基于役來實(shí)現(xiàn)，可以說役是華亭財(cái)政治理的立足點(diǎn)。但明代后期華亭徭役僉派的難題之一卻是區(qū)域士紳化過程中政府掌握的應(yīng)役資源的萎縮。華亭士人何良俊在描述正德、嘉靖之際本地的階層變動時(shí)說道：“昔日鄉(xiāng)官家人亦不甚多，今去農(nóng)而為鄉(xiāng)官家人者，已十倍于前矣；昔日官府之人有限，今去農(nóng)而蠶食于官府者，五倍于前矣?！?22)何良?。骸端挠妖S叢說》卷13《史九》，中華書局1959年版，第112、109—110頁。

何良俊，字元朗，生于正德元年，卒于萬歷元年，嘉靖元年與其弟良傅同補(bǔ)本縣生員，后因鄉(xiāng)試屢次不中，僅以歲貢生身份特授南京翰林院孔目。雖然何氏在科考和仕進(jìn)上并不顯著，但是作為優(yōu)免的受益者，經(jīng)歷了本人以及家族成員士紳化進(jìn)程中的脫役過程，何良俊在《四友齋叢說》中記述道：“自祖父以來，世代為糧長垂五十年，后見時(shí)事漸不佳，遂告脫此役，此髫齔時(shí)也。后余兄弟為博士弟子，郡縣與監(jiān)司諸公皆見賞識，此役遂不及矣。”(23)何良俊：《四友齋叢說》卷13《史九》，中華書局1959年版，第112、109—110頁。根據(jù)何良俊的記述，何氏一戶的興盛始于其祖父何泉，到其父何嗣時(shí)，因經(jīng)營有方，多置田產(chǎn)，“由是收息漸廣，十倍于前”(24)何良俊：《何翰林集》卷24《先府君訥軒先生行狀》，《四庫全書存目叢書》集部第142冊，齊魯書社1997年版，第193頁。，成為本地富戶。因此，何氏一戶自何泉開始，便以當(dāng)?shù)赝迳矸莩袚?dān)糧長之役長達(dá)半個(gè)世紀(jì)。但至正德中，即何良俊髫齔之年，何家以“見時(shí)事漸不佳”謀求脫役。根據(jù)何良俊的身份變化，何氏一戶經(jīng)歷了兩個(gè)階段的脫役：

一是避役階段。在嘉靖元年何良俊兄弟成為本地生員之前，何氏既無獲取功名之人，更無出仕為官者，屬于“民”的范疇。何氏一戶能在正德中期告脫此役，存在兩種可能：其一，何家在派役過程中串通里胥避免僉派；其二，通過花分、詭寄田產(chǎn)等手段降低戶等逃役。“花分”是將本戶田產(chǎn)分散于他戶名下，以減輕乃至擺脫“以丁田定役”的徭役僉派。弘治十七年張岐宗重編華亭徭役，定該縣“丁田所出不及一兩者”皆不編役。(25)顧清：《傍秋亭雜記》卷上，舊鈔本?！霸幖摹毖苌谑考澋拿庖?，即民戶將田產(chǎn)寄于官戶名下達(dá)到規(guī)避徭役的目的。

二是免役階段。嘉靖元年，何良俊與弟良傅成為本地生員，生員身份使得何氏一戶可以從制度層面擺脫糧長役的僉派，故有“此役遂不及矣”一語。事實(shí)上，此類脫役模式最為常見。在晚明日益加重的徭役壓力下，江南社會已將科舉登第視為保身、保家、保富的重要手段，所謂“不讀書登第，不足以保妻子”。(26)黃秉石：《海忠介公傳》，海瑞:《海瑞集》下編《附錄·傳記》，中華書局1962年版，第567頁。

免役也是江南士紳財(cái)富增殖的重要憑借。范濂曾對華亭本地生員如何借助免役特權(quán)進(jìn)行財(cái)富積聚做過簡單描述：“自貧儒偶躐科第，輒從縣大夫干請書冊，包攬親戚門生故舊之田實(shí)其中。如本名者僅一百畝，浮至二千，該白銀三百兩，則令管數(shù)者日督寄戶完納?！?27)范濂：《云間據(jù)目抄》卷4《紀(jì)賦役》，《叢書集成三編》第83冊，臺北新文豐出版公司1997年版，第405頁。生員士子尚能如此，仕進(jìn)高位的眾多上層官紳對本籍地賦役資源的占有量更是十分驚人。嘉靖、隆慶時(shí)期，徐階家族“田賦在華亭者，歲運(yùn)米萬有三千石，歲租銀九千八百余兩，上海、青浦、平湖、長興者不計(jì)也?！?28)范守己：《御龍子集》，《四庫全書存目叢書》集部第162冊，第702頁。史料對徐階家族的實(shí)際占田數(shù)記載不一，僅徐階友人王畿規(guī)勸其還田時(shí)的田地規(guī)模就高達(dá)二十萬畝。(29)尹守衡：《明史竊列傳》卷71《徐階傳》，《明代傳記叢刊》，臺灣明文書局1991年版，第499頁。又如崇禎年間，錢龍錫位居師相，其家“田盈數(shù)萬，催科徭役不敢過問”。(30)李復(fù)興編：《松郡均役成書·松江府詳復(fù)坐圖不便文》，清乾隆五十三年刻重修本。

晚明時(shí)期，江南差役“以田為序”“以田制役”(31)崇禎《松江府志》卷11《徭役二》，第325頁。，田土資源的多少是華亭在內(nèi)的江南各地徭役僉派的前提。與之對應(yīng)，明代國家的免役內(nèi)容也完成了以戶丁為主向糧田為主的調(diào)整，形成“糧以品免，田以糧免”(32)《明穆宗實(shí)錄》卷19，隆慶二年四月己酉，臺灣“中研院”歷史語言研究所1962年校印本，第541頁。的免役模式。因此從士紳優(yōu)免的角度來看，士紳化意味著國家掌握的基層承役田萎縮。崇禎朝蘇松巡按御史路振飛奏稱：

吳民之苦于役,有不可勝言者。江南縉紳蔚起,優(yōu)免者眾，應(yīng)役之田什僅五六,再加隔邑官戶占籍優(yōu)免,應(yīng)役者僅什四五,大戶之有力者又通官奴，詭寄花分，應(yīng)役者止三四已。凡承重役,無不破家。應(yīng)役賣產(chǎn),仍歸官籍。于是大戶不足役及中戶，中戶不足役及朋戶。穴居野處，無不役之人,累月窮年，無安枕之日。彼官宦族黨奴仆坐享官腴，耳不聞“當(dāng)差”一字。不均如此，其何以堪？(33)陸世儀：《復(fù)社紀(jì)略》卷2，中國歷史研究社編：《東林始末》，上海書店1982年版，第217頁。

路振飛在談及蘇、松二府的應(yīng)役田土因士紳化而萎縮的同時(shí)，也注意到士紳化引發(fā)的基層應(yīng)役群體的下移問題。不難理解，明代江南社會的士紳化推動了里甲、糧區(qū)等基層賦役組織內(nèi)社會分層的擴(kuò)大，賦役征解的責(zé)任主體逐漸從部分富民大戶轉(zhuǎn)移到中下層民戶。但受中下民戶應(yīng)役能力不足的限制，國家財(cái)政的汲取能力趨于弱化。故明中葉以來圍繞解決士紳化派生問題而展開的役制改革成為江南財(cái)政治理的主要議題。

三、隆慶時(shí)期的官民分甲

明代江南中下民戶應(yīng)役能力的不足主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是所派之役的實(shí)際應(yīng)役負(fù)擔(dān)超出役戶的承受范圍，出現(xiàn)徐陟所說的“小民或以十分之四五當(dāng)十分之差，或以十分之六七當(dāng)十分之差”(34)徐陟：《徐司寇奏疏》，《明經(jīng)世文編》卷356，中華書局1962年版，第3829頁。的應(yīng)役之困；二是因地位和財(cái)富的差異，在錢糧征收環(huán)節(jié)出現(xiàn)小戶催征大戶、民戶催征官戶的執(zhí)役困境。所謂“官戶有田在圖，上門守候，刁蹬煩難，為里長之累?！?35)光緒《重修華亭縣志》卷8《役法》，第654頁。

面對民戶催征官戶之困，隆慶元年十月，巡按直隸御史董堯封奏請?zhí)K州、松江、常州、鎮(zhèn)江四府官籍大戶自行交兌稅糧，經(jīng)戶部復(fù)準(zhǔn)實(shí)施。(36)《明穆宗實(shí)錄》卷13，隆慶元年十月庚寅，第355—356頁。巡撫應(yīng)天右僉都御史林潤對此次官戶自兌的實(shí)施方式有詳細(xì)介紹：“所謂宦籍大戶自兌者，蓋于各水次增設(shè)倉廒，糧五十石以上者，每年如期上倉，官為驗(yàn)收。俟運(yùn)軍至?xí)r，官為交兌，是漕卒無久候之費(fèi)，而糧長免包賠之患也?！?37)《明穆宗實(shí)錄》卷19，隆慶二年四月己酉，第540—541頁。此官戶自兌方案旨在通過分離稅糧催征、交兌環(huán)節(jié)的官民接觸來減輕民戶的應(yīng)役成本。此次調(diào)整不僅局部化解了民戶催征官戶的執(zhí)役難題，而且還將漕糧兌軍環(huán)節(jié)的額外負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)由官戶承擔(dān)，使得地方漕糧的交兌成本得以降低。

但從林潤的介紹來看，董堯封的調(diào)整并不全面。一是自兌官戶僅限每歲承擔(dān)稅糧五十石以上的官籍大戶；二是自兌內(nèi)容也僅限軍運(yùn)漕糧。因此隆慶二年四月，林潤在奏請松江丈田均糧疏中又推薦上海知縣張嵿的官戶立甲方案。(38)顧炎武：《天下郡國利病書》之《蘇松備錄》，《顧炎武全集》第13冊，上海古籍出版社2012年版，第672、669頁。次年，專理松江清丈均糧事宜的分巡松江督糧僉事鄭元韶率先在華亭、上海兩縣實(shí)施張嵿的方案，并在江南多地漸次推行。其內(nèi)容大致是：“議分官、民為二甲。在民甲，經(jīng)催主之。在官甲，每戶知數(shù)一人，應(yīng)完本折錢糧，自赴比較，仍以老人督催?！?39)顧炎武：《天下郡國利病書》之《蘇松備錄》，《顧炎武全集》第13冊，上海古籍出版社2012年版，第672、669頁。

張嵿的官戶立甲方案顯然調(diào)整力度更大。一方面，改變了明初以來不以身份劃分而以地域立甲的官民合甲局面，形成一套獨(dú)立于民甲之外，專門針對特權(quán)官戶的賦役征解系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了里甲內(nèi)官戶錢糧的催征由役戶責(zé)任制調(diào)整為官戶自納責(zé)任制。另一方面，因甲內(nèi)官戶需自行承擔(dān)本戶錢糧的催征、兌漕、解運(yùn)等任務(wù)，使得擁有免役特權(quán)的官紳大戶不再規(guī)避于糧役之外。對此，明人王圻說道：“嘉、隆以前，官甲不知有催比之苦，而今官甲自催比矣……嘉、隆以前，官甲不知有收倉之苦，而今官甲自收自兌矣?！?40)王圻：《王侍御類稿》卷9《均田均役議》，《明別集叢刊》第3輯第51冊，黃山書社2016年版，第411頁?？梢?，隆慶朝江南官戶立甲的實(shí)質(zhì)是將享有免役權(quán)的士紳群體以承擔(dān)本戶田賦的催征、解運(yùn)、交納方式納入到地方徭役系統(tǒng)，該舉措在減輕民戶糧役負(fù)擔(dān)的同時(shí)，也開啟了江南士紳由免役到應(yīng)役的過渡。

四、官甲改革的延續(xù)：官民一體當(dāng)差的嘗試

隆慶朝江南的官甲改革雖然打破了官戶不當(dāng)糧役的制度或地方慣例約束，但施用范圍僅限官紳本戶稅糧，因此未能真正實(shí)現(xiàn)以財(cái)力多寡為應(yīng)役等差的均役，也未能解決賦役資源的流失問題。面對基層應(yīng)役資源的不斷萎縮，萬歷以來以華亭為代表的江南均役改革已不再局限于官戶自身糧役的承擔(dān)范圍。萬歷三十六年，華亭知縣聶紹昌在詳定河道浚筑成規(guī)中制定了照田均派之法：河道浚筑“土方折算既明，不論優(yōu)免，亦不論灌溉及與不及，查系該區(qū)本年工次，即將該區(qū)田地一半，計(jì)畝派方，照例算米?！绻偌锥趹粲刑锒佼€，為甲歲役田百畝，乙歲役田百畝，亦當(dāng)自為循環(huán)，不致并累?！?41)光緒《重修華亭縣志》卷3《水利》，第286—287頁?！安徽搩?yōu)免”照田派役，事實(shí)上取消了官戶在水利領(lǐng)域的免役特權(quán)，局部實(shí)現(xiàn)了官民一體當(dāng)差。華亭號稱水澤之國，河道堤防的浚筑直接關(guān)系到士紳的自身利益，因此該法的推行并未遭遇太大阻力。

(一)徐民式的均役改革與華亭個(gè)例

萬歷三十七年十一月，戶部為整頓江南賦役，奏準(zhǔn)改太仆寺卿徐民式為右僉都御史巡撫應(yīng)天。徐民式曾任松江府推官一職，對于該地區(qū)士紳化與役困之間的關(guān)系較為了解，他曾在奏疏中言：“職往理刑云間，業(yè)已稔知艱難之狀”。(42)崇禎《松江府志》卷12《役法二》，第326頁。到任不久，徐民式即參照浙江藍(lán)本于蘇州、松江等地全面推行以照田派役、官民一體當(dāng)差為內(nèi)容的均役改革。根據(jù)日本學(xué)者濱島敦俊的研究，江南類似均役雖然最早實(shí)施于萬歷九年的浙江海鹽縣，但早在嘉靖四十二年，華亭知縣周寀就曾提出過限田優(yōu)免的均役思路，只因任期過短和徐階的反對而未付諸實(shí)施。(43)[日]濱島敦?。骸墩撁髂┨K松常三府之均田均役》，陳支平主編：《第九屆明史國際學(xué)術(shù)討論會暨傅衣凌教授誕辰九十周年紀(jì)念論文集》，廈門大學(xué)出版社2003年版，第45頁。萬歷十九年，巡按南直隸御史甘士價(jià)致信華亭縣致仕尚書陸樹聲，再次提出對官紳優(yōu)免論品按田加以限制，同樣遭到陸樹聲的反對而未付諸實(shí)施。(44)陸樹聲：《陸文定公集》卷13《答甘紫亭按院》，《明別集叢刊》第2輯第88冊，黃山書社2016年版，第513—514頁?？梢姡鲜┱賳T在觸動士紳利益的均役問題上往往需要顧及本地官紳大員的意見，特別如華亭這樣士紳化程度較高且仕進(jìn)高位者眾多的州縣，均役難度之大不言而喻，這也是較早提出均役構(gòu)想的華亭縣反而在實(shí)施層面滯后于浙江的原因所在。

徐民式的均役改革之所以能夠得以推行，除已有浙江陳例可循外，很大因素得力于時(shí)任首輔葉向高和戶部實(shí)際掌權(quán)者侍郎孫瑋等中央官員的支持。江南均役的首要任務(wù)是限定官紳的免役田額和清核隱漏田產(chǎn)，以解決基層編役資源不敷的難題。徐民式雖奏請照會典則例對官紳濫免加以限制，但戶部為安撫江南士紳，要求在會典優(yōu)免則例的基礎(chǔ)上“加倍常額”。(45)崇禎《松江府志》卷12《役法二》，第327、327、329頁。

此次華亭縣的清核工作仍由知縣聶紹昌主持完成，對于清核前后的變化，聶紹昌的《均役全書敘略》和本縣舉人宋懋澄于萬歷四十三年撰寫的《擬蘇松士夫請貼役疏》有部分記載。但考慮到宋懋澄對均役所持的反對態(tài)度和疏中存在的部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)矛盾，故在比對其他相關(guān)史料的基礎(chǔ)上，此處僅提取宋疏中的華亭田畝總額和優(yōu)免、公占、助役田額兩組數(shù)據(jù)作為聶文數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，參見表1。

表1 華亭縣萬歷三十八年清丈前后編役、脫役田的變化情況

由表1可見，萬歷三十八年華亭縣圍繞詭寄、花分的清核成效十分明顯，編役田較清丈前增長了7.2倍，占比也由5.64%提高到40.85%，極大緩解了華亭縣的編役壓力。

清核隱漏意味著政府對于基層賦役資源控制的加強(qiáng)，在此基礎(chǔ)上，徐民式令各縣對優(yōu)免外田產(chǎn)，“無論官民盡數(shù)照田編役”。(46)崇禎《松江府志》卷12《役法二》，第327、327、329頁。但與浙江海鹽等縣的均里(甲)編役(47)參見侯鵬：《明清浙江賦役里甲制度研究》，華東師范大學(xué)博士學(xué)位論文，2011年，第241頁。模式不同，因南直華亭等縣早在隆慶年間先行實(shí)行了官民分甲，故以華亭為代表的均役模式重點(diǎn)在調(diào)整官甲與民甲的徭役分擔(dān)上，聶紹昌對該縣的編役方案做了部分記載：

官甲書冊，詭寄田畝已清十之七八，而余田有倍于囤戶，惟編役之中，須斟酌相宜，乃可與久。故余田及五千畝者，除二千畝起布解一名；余田至萬畝者，除四千畝起布解二名。至于南北二運(yùn)各項(xiàng)差解，非民甲諳練慣熟者不能承受，請以收銀、總催之半，糙糧兌軍之大半，役官甲余田?！褡h官戶田少者，以收銀之役加之，與民田一體傾銷交納，此役之稍輕者也?！褡h官甲田多者，以收兌之役加之，民代官甲南北運(yùn)等差，而官甲代民兌軍一事，此役之亦重者也。(48)崇禎《松江府志》卷12《役法二》，第327、327、329頁。

從聶紹昌的記載來看，華亭縣的均役主要體現(xiàn)在兩個(gè)層面：一是調(diào)整官戶與民戶的應(yīng)役不均問題。方案對于制度優(yōu)免外的官甲余田編以布解、收銀、總催、兌軍等役，使隆慶以來官甲的編役范圍超出個(gè)戶私役，實(shí)現(xiàn)公役層面的官民一體當(dāng)差。二是根據(jù)官甲內(nèi)各戶余田的多寡編以輕重不等的徭役，實(shí)現(xiàn)士紳內(nèi)部的徭役均當(dāng)。

值得注意的是，與徐民式的“無論官民盡數(shù)照田編役”的主張以及上海、青浦兩縣的全面“照田編役”(49)關(guān)于上海、青浦兩縣的編役內(nèi)容，可參見上海知縣徐日久和青浦知縣王思任分別撰寫的《均役全書敘略》，載崇禎《松江府志》卷12《役法二》，第328—329頁。實(shí)踐不同，聶紹昌在華亭推行的均役實(shí)踐是一種折衷方案，如官甲余田五千畝者僅以其中二千畝編布解一名，這就意味著承擔(dān)布解的官戶可額外享有三千畝的免役補(bǔ)貼；另如南運(yùn)北運(yùn)之役以“非民甲諳練慣熟者不能承受”為由，將官甲排除在外。故從照田編役的程度和完整性來看，聶紹昌顯然顧及到當(dāng)?shù)厥考澋睦?，對徐民式的均役原則有所變通。因此，聶紹昌并未遭受太多非議，甚至還得到了均役的堅(jiān)定反對者何三畏、董其昌等華亭士紳的肯定。(50)董其昌：《容臺集》文集卷3《送聶邑侯入覲序》，明崇禎庚午年陳繼儒序刊本。

(二)均役局限與影響

與聶紹昌的境況不同，作為改革領(lǐng)袖的徐民式不可避免地成為江南士紳的眾矢之的。萬歷三十八年，顧沖吾等南直籍士紳聯(lián)名上疏，各自開列十余款，對均役和徐民式“極其詆訾”。(51)董其昌：《容臺集》文集卷3《送聶邑侯入覲序》，明崇禎庚午年陳繼儒序刊本。鄉(xiāng)居長洲的致仕大學(xué)士申時(shí)行也因其戶被僉白糧解戶數(shù)名，以座師身份極力反對徐民式的官民一體當(dāng)差。(52)申時(shí)行：《賜閑堂集》卷38《與徐檢吾撫臺》，《四庫全書存目叢書》集部第134冊，第797頁。其情形正如葉向高在給徐民式的信中所說：“均役事，姑蘇縉紳不但痛恨門下，而且尤及不肖?！?53)葉向高：《蒼霞續(xù)草》卷19《尺牘·答徐檢吾》，《四庫禁毀書叢刊》集部第125冊，第303頁。濱島敦俊認(rèn)為：在松江府，浙江類型的均田均役改革皆因遭到鄉(xiāng)紳的頑固反抗而失敗。并由此推定，依照畝數(shù)編定里甲的改革在南直隸地區(qū)沒有扎下根。(54)[日]濱島敦?。骸墩撁髂┨K松常三府之均田均役》，陳支平主編：《第九屆明史國際學(xué)術(shù)討論會暨傅衣凌教授誕辰九十周年紀(jì)念論文集》，第53頁。不可否認(rèn)，士紳階層的抵制給此次南直隸的均役改革帶來了難以估量的阻力，但考諸文獻(xiàn)不難發(fā)現(xiàn)，包括華亭縣在內(nèi)的均役改革本身也存在很大的局限。

一是前期清核失于草率，顧此失彼。清丈后的華亭縣不役田仍接近該縣田額的六成，即使排除優(yōu)免、公占、助役等法定優(yōu)免田額，該縣的不役田占比仍高達(dá)42.25%(見表1)。對此，聶紹昌解釋道：“官甲詭寄已明，民戶花分難明，清查既不能周知，舉首亦有所未盡”。(55)崇禎《松江府志》卷12《役法二·民戶花分議》，第330頁?？梢姡舜尉鄣闹攸c(diǎn)放在官甲余田，對于民甲田內(nèi)的花分問題有所忽視。加之，均役推行的“凡民田十畝、二十畝以下不得編僉”(56)黃廷鵠：《役法原疏》，《明經(jīng)世文編》卷503，第5536頁。的優(yōu)撫下戶政策，使得華亭等地的田地花分問題更趨嚴(yán)重，因此不可能實(shí)現(xiàn)完整意義上的按田編役。

二是官紳限免并未完全依品而定，存在甲內(nèi)官戶的偏袒不均。面對改革地域的上層士紳壓力，徐民式對蘇松等籍在京勢要官員采取照顧性優(yōu)免。此舉隨即遭到葉向高、李廷機(jī)、洪文衡等支持均役京官的告誡，葉向告在信中寫道：“蓋會典優(yōu)免原照品秩，無有別項(xiàng)差等。門下既優(yōu)于四衙門，彼亦不感反使人得借以為辭，而操吾之長短，何如一概照品之為愈乎！”(57)葉向高：《蒼霞續(xù)草》卷19《尺牘·答徐檢吾》，《四庫禁毀書叢刊》集部第125冊，第303頁。根據(jù)華亭生員曹家駒的追述，信中提及的“四衙門”指內(nèi)閣、吏部、督察院、六科等中央勢要和臺諫機(jī)構(gòu)。(58)曹家駒：《說夢》卷1《雜差》，《筆記小說大觀》第4編第8冊，臺灣新興書局1976年版，第5390頁?？梢?，徐民式在權(quán)勢面前選擇了妥協(xié)，其偏袒之舉也正如葉向高等人所預(yù)料的，很快成為當(dāng)?shù)厥考澐磳Ω母锏目趯?shí)。

三是均役的短期時(shí)效難以適應(yīng)晚明劇烈的社會流動。唐宋以來科舉選拔的開放性打破了中古“上品無寒門，下品無士族”的社會固化，文官考試制度取代了基于家族地位的代際繼承，士、庶間的身份更迭成為社會流動的一種常態(tài)。晚明時(shí)期，國家迫于財(cái)政壓力進(jìn)一步開放科名獲取渠道。天啟年間，允許民間俊秀子弟不限名額捐納生員(59)《明熹宗實(shí)錄》卷64，天啟五年十月甲申，第3004—3006頁；卷70，天啟六年四月己卯，第3344—3345頁。，以財(cái)富為手段的異途進(jìn)階成為推動士紳化加速的又一因素。在此背景下，以首年之額定五年之役的編審均役顯然難以適應(yīng)日益劇烈的社會流動，早在均役之初，葉向高就曾告誡：“士大夫之遷轉(zhuǎn)高下，月異而歲不同，而賦役五年一編，此五年之中勢難畫一，必起爭端，似亦當(dāng)慮及而詳為之計(jì)者。”(60)葉向高：《蒼霞續(xù)草》卷19《尺牘·答徐檢吾》，《四庫禁毀書叢刊》集部第125冊，第303頁。但從松江地區(qū)的均役時(shí)效來看，徐民式顯然未能解決這一難題。

以往學(xué)術(shù)界將徐民式后南直隸反復(fù)出現(xiàn)的均役現(xiàn)象視為此次均役改革的失敗例證，但這一結(jié)論似乎忽略了晚明劇烈的社會流動與均役時(shí)效之間的矛盾，換言之，在徐民式改革后，地方仍需通過不時(shí)清核編審調(diào)節(jié)因士庶之間和士紳內(nèi)部的上下流動而出現(xiàn)的應(yīng)役格局變動。因此，南直隸地區(qū)反復(fù)出現(xiàn)的均役案例恰恰說明了該地區(qū)自隆慶官戶立甲應(yīng)役以來，以實(shí)現(xiàn)官民一體當(dāng)差為目的的均役思路已為繼任者所認(rèn)同，成為明末清初解決江南役困的重要路徑。因此，徐民式推行的均役改革雖然存在局限性，但均役原則已然深入到蘇松等地的后續(xù)役制變革當(dāng)中。

結(jié) 語

萬歷三十九年七月，吳縣知縣周爾發(fā)在該縣《均役全書序》中寫道：“夫以靈臺之詩言之，民猶子也，家之事必使其子能者，公家有役則需助于富民而遣之，富者能也，足以完課，無他虞可矣。”(61)崇禎《吳縣志》卷9《役法》，《天一閣藏明代方志選刊續(xù)編》第15冊，上海書店1990年版，第858—859頁。通過江南均役的總結(jié)性文獻(xiàn)可以看到，明代后期江南的均役思路仍在于恢復(fù)明初基于財(cái)力多寡的徭役僉派體制。以明代的科名改革為推手，作為徭役承擔(dān)主體的庶民群體在追求政治社會地位的過程中，出現(xiàn)了更大規(guī)模的由民向紳或士的身份轉(zhuǎn)變，特別是庶民中的富民階層憑借經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢在對文化資源的占有和后續(xù)的科舉等第中占據(jù)有利位置，成為社會向上流動的主要群體。在此背景下，“富民”的范疇已不單單局限于庶民地主，還應(yīng)包括集財(cái)富、文化和政治特權(quán)為一體的士紳地主，這也意味著國家財(cái)政的治理機(jī)制因社會流動引發(fā)的基層權(quán)力主體的轉(zhuǎn)移而發(fā)生變化。

因此，如何打破自身制度約束，將日益壯大且擁有優(yōu)免特權(quán)的士紳群體納入到國家賦役體制，成為明末清初基層賦役改革的核心內(nèi)容。在日趨嚴(yán)重的財(cái)政壓力下，明初標(biāo)榜的“食祿之家與庶民貴賤有等，趨事執(zhí)役以應(yīng)上者，庶民之事”(62)《明太祖實(shí)錄》卷111，洪武十年二月丁卯，第1847頁。的傳統(tǒng)應(yīng)役觀念已然發(fā)生轉(zhuǎn)變。雖然江南各類均役改革模式都面臨不同程度的阻力，但隨著改革的深入，士紳應(yīng)役當(dāng)差逐漸成為晚明江南社會一種普遍認(rèn)同。