徐松華 云南省宣威市人力資源和社會(huì)保障局

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)中占據(jù)著非常重要的位置，并且隨著當(dāng)前社會(huì)形勢(shì)的不斷變化以及社會(huì)的不斷發(fā)展，其制度內(nèi)容以及形勢(shì)也在不斷完善。因此要不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，同時(shí)對(duì)于其中的政策也要不斷進(jìn)行優(yōu)化，這樣才能夠從制度的角度出發(fā)，更好的保障城鄉(xiāng)居民的實(shí)際權(quán)益，從而更好地實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧、穩(wěn)定及發(fā)展。本篇文章主要針對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在制定以及具體實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中存在的問(wèn)題，進(jìn)行綜合分析，同時(shí)提出相應(yīng)的解決措施，令養(yǎng)老保險(xiǎn)制度真正為廣大城鄉(xiāng)居民服務(wù)，完善制度中的不合理之處，從而利于社會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

在國(guó)家整體養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，最為主要的就是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。由于我國(guó)人口眾多，已經(jīng)步入老齡化社會(huì)，踐行城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要求，既可以令我國(guó)老年人口老有所依，同時(shí)也是維社會(huì)公平，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧發(fā)展，提高社會(huì)穩(wěn)定性，加強(qiáng)社會(huì)凝聚力的重要舉措。與此同時(shí)，對(duì)于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、消費(fèi)升級(jí)等影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的事項(xiàng)，同樣會(huì)帶來(lái)較大影響，從而能夠更好地促進(jìn)我國(guó)和諧民生的構(gòu)建，讓更多的人民群眾在年滿60周歲后基本生活能夠得到有效的保障，真正地實(shí)現(xiàn)我國(guó)老有所依、老有所樂(lè)、老有所養(yǎng)的目標(biāo)。同時(shí)對(duì)于青年群體的壓力也能夠有效進(jìn)行改善，青年群體可以將自身的精力灌注到事業(yè)發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，從而更好地為社會(huì)作出貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定健康發(fā)展的目標(biāo)。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問(wèn)題

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在制定的過(guò)程中，需要與當(dāng)前的實(shí)際情況以及社會(huì)的需求相結(jié)合，對(duì)其進(jìn)行不斷的補(bǔ)充、更新以及完善，這樣才能夠更好地適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)的需求，從而在城市與鄉(xiāng)村居民中發(fā)揮其自身的保障功能。提高政府對(duì)于制度制定的專注度，并且近幾年我國(guó)各個(gè)地區(qū)對(duì)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立情況、實(shí)施過(guò)程重視程度越來(lái)越高[3]。政府部門也將社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、城市與鄉(xiāng)村居民的實(shí)際收入以及物價(jià)的漲幅情況考慮到其中，從而對(duì)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不斷的調(diào)整，同時(shí)也在不斷健全相關(guān)政策，讓制度的覆蓋面越來(lái)越廣，讓我國(guó)的更多群體享受到保險(xiǎn)制度的優(yōu)越性。但是聚焦于實(shí)際情況，當(dāng)前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，依然存在各類顯而易見(jiàn)的問(wèn)題，具體包含以下幾方面。

（一）城鄉(xiāng)居民普遍選擇最低繳費(fèi)檔次導(dǎo)致待遇水平較低

在制度實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中，要將群眾的實(shí)際需求考慮到其中，這樣才能夠保障制度實(shí)施的有效性。對(duì)于我國(guó)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)說(shuō)，其中重點(diǎn)內(nèi)容以及群眾最為關(guān)心的是待遇水平情況。但是就目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鄉(xiāng)差異情況來(lái)看，城市與鄉(xiāng)村之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平，仍然存在著較大的差距，城鄉(xiāng)居民的保障層次仍然較低。宣威市2012年7月啟動(dòng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)時(shí)年滿60周歲的老年人只要新參保不用繳費(fèi)就能按月領(lǐng)取60元的養(yǎng)老金，絕大多數(shù)城鄉(xiāng)居民選擇最低繳費(fèi)檔次100元。目前，城鄉(xiāng)居民月領(lǐng)取最低養(yǎng)老金是113元，極個(gè)別加上老農(nóng)保、被征地養(yǎng)老保險(xiǎn)，月領(lǐng)取養(yǎng)老金也才有700多元，這樣的待遇水平，很難發(fā)揮城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的實(shí)際功能，這也是目前最為嚴(yán)重的問(wèn)題。在社會(huì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，以及社會(huì)的經(jīng)濟(jì)水平不斷進(jìn)步的過(guò)程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平如何能夠更好地與其進(jìn)行匹配，是目前最為重要的問(wèn)題之一。

（二）待遇調(diào)整機(jī)制不夠完善

對(duì)于城鄉(xiāng)居民老說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在不斷變化的，其中最為主要的是待遇方面，要將其動(dòng)態(tài)性充分體現(xiàn)出來(lái)，可以通過(guò)立法的方式進(jìn)行，這樣能夠有效地將待遇機(jī)制進(jìn)行不斷的調(diào)整，可以使參保人與繳費(fèi)待遇之間進(jìn)行有效關(guān)聯(lián)，這樣能夠從根本上充分調(diào)動(dòng)參保人的積極性，同時(shí)也能夠?qū)⒈Ｈ颂峁┮欢ǖ臋?quán)益保障。

一方面，存在著制度不完善的問(wèn)題，對(duì)于養(yǎng)老待遇的制定也沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)制度。在養(yǎng)老待遇水平制定的過(guò)程當(dāng)中，需要與當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況相結(jié)合，同時(shí)我國(guó)的相關(guān)部門在進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃時(shí)，也要進(jìn)行綜合的考慮，這樣能夠有效地形成自然增長(zhǎng)的相關(guān)機(jī)制，才能夠保障城鄉(xiāng)居民的實(shí)際利益。

另一方面的問(wèn)題主要體現(xiàn)在社會(huì)保險(xiǎn)屬性當(dāng)中，在城鄉(xiāng)居民進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)時(shí)，其繳費(fèi)的水平需要與居民的收入增長(zhǎng)情況相匹配，因此，對(duì)于城鄉(xiāng)居民個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金情況要不斷進(jìn)行提高。但是，對(duì)于目前我國(guó)的相關(guān)政策來(lái)說(shuō)，其繳費(fèi)的實(shí)際水平與參保人的收入情況沒(méi)有明顯的聯(lián)系，因此而產(chǎn)生的消極影響是多方面的，不僅削弱了存在于城鄉(xiāng)居民賬戶當(dāng)中養(yǎng)老金的資金價(jià)值，而且居民也無(wú)法依照個(gè)人繳費(fèi)情況，針對(duì)性作出合理規(guī)劃，長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)，同樣不利于保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期金融目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）繳費(fèi)方式普遍性較弱

在居民進(jìn)行繳費(fèi)時(shí)，逐漸由窗口繳費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上操作，因此，對(duì)于文化水平較低的一部分群體而言，很難進(jìn)行線上的操作，對(duì)于稅務(wù)繳費(fèi)工作增加了一定的難度。要想實(shí)現(xiàn)我國(guó)全體城鄉(xiāng)居民參保的目標(biāo)，需要很長(zhǎng)一段時(shí)間，因?yàn)閷?duì)于農(nóng)村人口來(lái)說(shuō)，普遍存在文化水平不高的特點(diǎn)，因此，對(duì)于當(dāng)前的信息技術(shù)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)等情況，很難在短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行接受。所以，新型的養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)方式要不斷提高其居民認(rèn)可度。

三、新時(shí)代完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，政府部門也要對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行不斷的調(diào)整，這樣才能夠有效地保障城市與鄉(xiāng)村居民的養(yǎng)老情況。當(dāng)前，我國(guó)處于人口老齡化加重的階段，其中存在的問(wèn)題也日益凸顯，因此，相關(guān)措施應(yīng)貫徹對(duì)癥下藥的原則，重點(diǎn)從以下工作出發(fā)。

（一）提高繳費(fèi)檔次、加大財(cái)政補(bǔ)貼力度

在我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制定以及實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中，要將參保人的實(shí)際情況考慮到其中，同時(shí)也要結(jié)合我國(guó)當(dāng)前社會(huì)的實(shí)際發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)不斷完善的目標(biāo)，從而更好地建立保障兜底的制度，從而在根本上將參保人員的積極性充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，也能夠提高參保人的保障范圍，讓我國(guó)更多城鄉(xiāng)居民的權(quán)益得到有效保障。因此，要參考我國(guó)的貧困線指標(biāo)，將我國(guó)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況考慮到其中，這樣能夠更好地建立我國(guó)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的兜底功能。在最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的過(guò)程當(dāng)中，能夠使參保群體的權(quán)益得到全面的保障。例如：我市的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇制定的過(guò)程當(dāng)中，以122元為最低保障標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)在參保人每月享受待遇的制定過(guò)程當(dāng)中，主要包含了：中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金（93元）+省級(jí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金（15元）+（個(gè)人繳費(fèi)+省補(bǔ)貼+市補(bǔ)貼+利息）÷139。這樣能夠有效地體現(xiàn)了養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)制定的系統(tǒng)性以及科學(xué)性。

在宣威市設(shè)立了12 個(gè)繳費(fèi)的檔次，分別為200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元，因此參保人員選擇繳費(fèi)檔次具有一定的靈活性。同時(shí)，對(duì)于云南省政府、宣威市政府來(lái)說(shuō)，設(shè)置了不同繳費(fèi)檔次的補(bǔ)貼金額，參保人員繳費(fèi)200元，則會(huì)收到35元的省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼、5元市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼；繳費(fèi)1000元，則會(huì)收到75元的省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼、45元市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼；繳費(fèi)1500元或2000元，則會(huì)收到80元的省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼、50元市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼；繳費(fèi)3000元，則會(huì)收到112.5元的省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼、82.5元市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼。由此可見(jiàn)，參保人選擇的繳費(fèi)檔次越高，享受的政府補(bǔ)貼也就越高。政府和人社部門加大宣傳力度，鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民選擇高檔次繳費(fèi)，讓他們老年的生活更有保障。

（二）健全新參保、繳費(fèi)模式

對(duì)于新參保、繳費(fèi)過(guò)程中采取的方法要不斷進(jìn)行探索、優(yōu)化，可以將現(xiàn)代信息技術(shù)與新參保、自主繳費(fèi)相結(jié)合，也可以將繳費(fèi)的設(shè)備進(jìn)行不斷的優(yōu)化，政府相關(guān)部門也要起到一定的宣傳作用，讓城鄉(xiāng)居民在新參保、繳費(fèi)的過(guò)程當(dāng)中，不再局限于窗口，可以實(shí)現(xiàn)手機(jī)線上新參保、繳費(fèi)以及機(jī)器自主繳費(fèi)的目標(biāo)，這樣能夠從專業(yè)技術(shù)出發(fā)，為城鄉(xiāng)居民帶來(lái)更多便利。城鄉(xiāng)居民可以下載“云南人社12333”APP注冊(cè)、實(shí)名認(rèn)證，登錄APP，選擇參保繳費(fèi)申報(bào)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)新參保登記，將參保人的姓名、身份證號(hào)、性別、民族、住址以及銀行卡號(hào)等基本信息填寫(xiě)完畢，將身份證、戶口簿資料上傳，最后點(diǎn)擊提交，完成新參保登記。接著，城鄉(xiāng)居民可以足不出戶，通過(guò)“云南省電子稅務(wù)局”微信公眾號(hào)進(jìn)行自主繳費(fèi)或代他人繳費(fèi)。

（三）加大宣傳力度、制定繳費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門加大宣傳城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)制度的力度，將參保人員的積極性充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，讓居民從根本上認(rèn)識(shí)到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于老年的保障功能，同時(shí)也要讓居民意識(shí)到制度本身存在的優(yōu)越性，讓參保人員在了解制度的過(guò)程中，能夠積極地進(jìn)行建言獻(xiàn)策，從而更好地推進(jìn)我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度朝著更完善的方向發(fā)展。

此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)的制定，也要與社會(huì)保障機(jī)制進(jìn)行有效銜接，從而全面提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的科學(xué)性，縮小其中存在的差距，為各種群體提供多元化的制度模式，將社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制以及綜合化水平進(jìn)行有效提高。

要提高中青年群體的繳費(fèi)檔次以及參保率，可以在繳費(fèi)機(jī)制的制定過(guò)程時(shí)，建立長(zhǎng)效的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。目前就宣威市來(lái)說(shuō)，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制主要是提倡“多繳多補(bǔ)、多繳多得、長(zhǎng)繳多得”，因此要在繳費(fèi)機(jī)制中添加獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，能夠在一定程度上將中青年群體的繳費(fèi)檔次以及參保率有效提高。在參保人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金主要通過(guò)中央財(cái)政以及省財(cái)政進(jìn)行支出。在此領(lǐng)取基礎(chǔ)上，如果參保人已經(jīng)累計(jì)繳費(fèi)超過(guò)15年，繳費(fèi)年限每增加一年，市財(cái)政就會(huì)增加發(fā)放2元的月基礎(chǔ)養(yǎng)老金。對(duì)年滿65周歲以上的領(lǐng)取待遇的老年城鄉(xiāng)居民，每月增加發(fā)放5元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

（四）健全養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的認(rèn)證機(jī)制

對(duì)于不能夠進(jìn)行遠(yuǎn)程認(rèn)證以及精神狀態(tài)欠佳的居民、長(zhǎng)時(shí)間處于臥床狀態(tài)，自身意識(shí)不清醒的居民，可以由村委會(huì)代表出面，進(jìn)行集中登記認(rèn)證，同時(shí)第三方機(jī)構(gòu)也可以進(jìn)行入戶認(rèn)證，還可以通過(guò)“云南人社12333”APP自主認(rèn)證或代他人認(rèn)證。這樣能夠在一定程度上提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)證效率，將業(yè)務(wù)辦理的程序不斷進(jìn)行簡(jiǎn)化，減少了其中不必要的環(huán)節(jié)，打通服務(wù)群眾“最后一公里”。

（五）提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的科學(xué)性

在繳費(fèi)制度制定的過(guò)程當(dāng)中，要將其中設(shè)置的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，同時(shí)也要針對(duì)于個(gè)人的繳費(fèi)情況進(jìn)行相應(yīng)完善，這樣居民能夠很好地對(duì)于其中的資金進(jìn)行合理分配，以保障居民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)行為的持續(xù)性。因此要將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行不斷統(tǒng)籌規(guī)劃，將其中的責(zé)任權(quán)責(zé)進(jìn)行劃分，從而更好地保障了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

第一點(diǎn)，需要將財(cái)政負(fù)擔(dān)原則進(jìn)行明確，根據(jù)財(cái)政收入情況對(duì)居民的收入以及支出能力進(jìn)行不斷預(yù)算，這樣能夠從專業(yè)的角度出發(fā)，了解自身地區(qū)的實(shí)際發(fā)展水平，以及居民的支出能力。各個(gè)省份也要對(duì)自身所在的地區(qū)進(jìn)行等級(jí)劃分，從而更好促進(jìn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有效實(shí)施。

第二點(diǎn)，制定城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在個(gè)人繳費(fèi)檔次制定的過(guò)程當(dāng)中，要參照最低養(yǎng)老金的數(shù)據(jù)情況以及城鄉(xiāng)居民的收支情況。在對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理時(shí)，要實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌管理的目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)多種多樣的投資管理新模式。也要將參保人員當(dāng)前繳費(fèi)年份的情況考慮到其中，對(duì)其進(jìn)行核定增發(fā)，呈現(xiàn)公平性。

四、結(jié)束語(yǔ)

目前我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)以及實(shí)施過(guò)程中，仍然存在著較多的問(wèn)題，并且在制度推行的階段，存在著較大的阻力以及未知的不確定因素，因此，要將我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)證機(jī)制、基金管理、待遇調(diào)整機(jī)制、繳費(fèi)機(jī)制等方面的實(shí)際問(wèn)題，與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展方向相結(jié)合，將其不斷進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，這樣能夠發(fā)揮其自身的作用，更好地保障了居民的實(shí)際權(quán)益。這在一定程度上對(duì)于政府部門的要求也逐漸升高，要加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的調(diào)研，同時(shí)對(duì)于其中目前已經(jīng)暴露出來(lái)的問(wèn)題以及矛盾進(jìn)行綜合的分析，提出相應(yīng)的解決辦法，這樣才能夠從持續(xù)發(fā)展的角度，實(shí)現(xiàn)政策的有效實(shí)施，為參保人員提供更多的保障。