盧穎琦 鄭昕

摘要：財政部門作為主管政府經(jīng)濟的職能機構(gòu)，管理的資金規(guī)模龐大，極具平臺輻射效應和資金源頭屬性，是各商業(yè)銀行競相追逐的焦點。財政部門各項金融業(yè)務中又以財政國庫集中支付業(yè)務最為代表性，商業(yè)銀行發(fā)展代理財政國庫集中支付業(yè)務，不但有利于把握財政資金的資金脈絡，促進財政資金存款的體內(nèi)循環(huán)，而且有助于商業(yè)銀行發(fā)揮財政部門的源頭屬性深化與各政府單位的業(yè)務合作關系，推動商業(yè)銀行各項業(yè)務的綜合發(fā)展。文章從財政國庫集中支付制度改革發(fā)展情況出發(fā)，通過深入剖析某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務的現(xiàn)狀及問題，研究未來商業(yè)銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務的發(fā)展策略。

關鍵詞：財政國庫集中支付業(yè)務;發(fā)展策略

一、財政國庫集中支付制度改革概況

2001年，財政部、人民銀行印發(fā)《財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫[2001]24號），開始實施國庫集中支付制度改革，取消財政資金層層支付的中間環(huán)節(jié)，提高預算執(zhí)行管理效率、效益和透明度，進一步提高我國財政管理的整體水平。本次改革主旨是要逐步取消財政部門和預算單位原日常支出通過存款專戶撥付的模式，將資金集中在國庫單一賬戶，通過單位申請、財政批復，分項目實施額度控制的模式，將資金通過財政部門或預算單位的零余額賬戶，直接支付到商品、勞務和服務提供者賬戶。財政國庫集中支付包括直接支付和授權(quán)支付，主要區(qū)別在于預算執(zhí)行的主體和支付的資金性質(zhì)不同。

隨著我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，財政國庫集中支付業(yè)務規(guī)模不斷擴大，業(yè)務量持續(xù)增長，現(xiàn)有系統(tǒng)功能及支付手段逐漸無法滿足業(yè)務管理的需要。財政國庫集中支付電子化管理改革應運而生，作為全面建設現(xiàn)代國庫管理制度的重要內(nèi)容，成為繼續(xù)推進國庫集中支付制度改革的必然趨勢。財政國庫集中支付電子化管理改革是在資金支付渠道上，既支持銀行柜面支付渠道，同時新增預算單位自助柜面渠道，作為柜面渠道的有效補充，滿足預算單位財務人員足不出戶完成預算資金的撥付、對賬及回單打印等工作。

全國各?。ㄊ校┴斦职凑諊谊P于提高財政國庫集中支付信息化建設的總體要求，陸續(xù)啟動財政國庫集中支付電子化管理改革工作，歷經(jīng)需求分析、供應商采購、系統(tǒng)建設、聯(lián)調(diào)測試、上線試運行等階段，全國形成省、市、縣、鄉(xiāng)等覆蓋多級的財政國庫集中支付電子化管理系統(tǒng)，同時在資金撥付時支持銀行柜面渠道與單位自助柜面渠道，豐富的資金撥付渠道極大提高財政資金使用效率。隨著“十三五”規(guī)劃的全面落地，全國財政國庫集中支付電子化管理改革工作基本完成。

二、某省（市）商業(yè)銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）代理資格覆蓋情況

某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行在代理?。ㄊ校┘壺斦矫嬉呀?jīng)取得代理財政直接支付業(yè)務和授權(quán)支付業(yè)務資格;在代理縣（區(qū)）級財政方面按照行政區(qū)劃，代理區(qū)級財政直接支付業(yè)務和授權(quán)支付業(yè)務的代理資格覆蓋度均不足20%。該行代理區(qū)級財政國庫集中支付業(yè)務資格嚴重不足，導致區(qū)級財政各項業(yè)務發(fā)展均受到影響，同時在與轄區(qū)內(nèi)各政府單位合作上差距明顯，直接影響全行的賬戶和存款增長，制約業(yè)務的整體發(fā)展。

（二）手續(xù)費收入情況

某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行在代理財政集中支付業(yè)務手續(xù)費收入方面僅為代理資金支付收入，形式相對單一，隨著財政國庫集中支付電子化改革的不斷深入，?。ㄊ校┘壓涂h（區(qū)）級財政部門紛紛對手續(xù)費計費標準進行了調(diào)整，雖然業(yè)務整體體量呈增長趨勢， 但受計費標準調(diào)整影響，手續(xù)費收入總量下降明顯。未來，隨著自助柜面渠道的廣泛應用，不排除手續(xù)費計算標準繼續(xù)下調(diào)的可能。

（三）資金支付情況（以2019年?。ㄊ校┘壺斦兄Ц稑I(yè)務為例）

某省（市）商業(yè)銀行根據(jù)2019年代理市級財政集中支付業(yè)務整體情況分析，在資金撥付總量上，公對公資金撥付占絕對主導地位，財政資金源頭作用凸顯。與此同時，相較傳統(tǒng)銀行柜面辦理渠道，單位通過自助柜面渠道支付筆數(shù)占比為78.15%，充分彰顯新增電子渠道在支付上的便捷優(yōu)勢。資金留存方面，本行到他行的支付筆數(shù)和金額占比均超過50%，表明該行在抓財政資金源頭方面存在明顯差距，對下游客戶缺乏系統(tǒng)性的梳理和經(jīng)營，在數(shù)據(jù)分析、價值挖掘和運用上廣度、深度不夠，財政資金留存率和內(nèi)部循環(huán)率存在較大提升空間。

（四）系統(tǒng)建設情況

某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行嚴格按照財政部指導文件的系統(tǒng)部署要求，通過在財政部門、人民銀行和代理銀行之間部署電子憑證庫及各方業(yè)務系統(tǒng)調(diào)用接口的對接，在保持現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整性和業(yè)務功能連貫性的基礎上，三方業(yè)務系統(tǒng)通過與電子憑證庫銜接，實現(xiàn)對現(xiàn)有電子單據(jù)的電子簽章和驗章，形成電子憑證并通過電子憑證庫之間實現(xiàn)交互，取代原有紙質(zhì)憑證的人工傳遞，提高支付和清算效率。同時，信息化水平的提高對系統(tǒng)功能和穩(wěn)定性依賴程度更高，系統(tǒng)運維響應效率將直接影響資金撥付效率，甚至關系到日終對賬和資金清算，未及時解決會導致銀行墊款，甚至造成墊款利息的損失。

三、某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務發(fā)展策略

（一）加強業(yè)務精細化管理，培養(yǎng)專家團隊

某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行應提高代理財政國庫集中支付業(yè)務重視程度，更要清晰的認識到財政客戶對全行業(yè)務重要引領作用，持續(xù)推動財政部門的營銷工作。一是建立定期培訓機制，提升營銷人員在財政業(yè)務發(fā)展、營銷切入點、系統(tǒng)功能建設等方面的專業(yè)能力;二是制定服務評價體系，制定經(jīng)辦機構(gòu)服務評價考核辦法，通過定期現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查方式對經(jīng)辦機構(gòu)的綜合服務情況進行評價和考核，持續(xù)提高服務效率;三是加強過程跟蹤管理，管理部門積極指導和參與經(jīng)辦機構(gòu)營銷工作，掌握營銷進展情況和遇到困難，制定針對性營銷策略。

（二）發(fā)揮市級財政引領作用，爭奪代理資格

某省（市）商業(yè)銀行應充分發(fā)揮多年來積累的豐富業(yè)務管理經(jīng)驗，指導和推動各經(jīng)辦機構(gòu)爭奪區(qū)級財政國庫集中支付業(yè)務的代理資格。一是跟蹤改革推進情況，密切關注各縣（區(qū)）財政部門尚未按照序時進度完成國庫集中支付電子化改革的，及時跟進營銷;二是掌握協(xié)議簽署情況，重點關注與合作內(nèi)容、有效期、到期日有關的關鍵條款，探尋切入契機;三是制定分層營銷策略，要按照“先直接、后授權(quán)、先資質(zhì)、后擴面”的順序循序漸進推動財政國庫集中支付業(yè)務的發(fā)展，再隨著機構(gòu)改革和部門重組逐步擴大預算單位零余額賬戶數(shù)量。

（三）培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析與運用能力，挖掘營銷商機

某省（市）商業(yè)銀行在代理財政國庫集中支付電子化業(yè)務發(fā)展中積累大量數(shù)據(jù)，合理、有效的發(fā)揮數(shù)據(jù)價值能為商業(yè)銀行夠帶來巨大的發(fā)展空間。一是提高數(shù)據(jù)分析能力，深入研究業(yè)務流程、分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，挖掘下游資金承接單位的關鍵信息;二是培養(yǎng)數(shù)據(jù)應用能力，通過對大數(shù)據(jù)的分析與應用，培養(yǎng)經(jīng)辦機構(gòu)獨立思考和主動尋找有價值數(shù)據(jù)并挖掘營銷商機的能力;三是嚴格保證數(shù)據(jù)安全，數(shù)據(jù)的使用要規(guī)定用戶權(quán)限且在安全、合理、可控范圍內(nèi)，僅為決策者提供營銷參考，堅決防止任何人員隨意查看和調(diào)取信息。

（四）提升系統(tǒng)優(yōu)化和運維能力，提高業(yè)務辦理效率

某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行完成財政國庫集中支付電子化系統(tǒng)部署后，實現(xiàn)代理銀行、人行、財政部門、預算單位四方的無紙化辦公，在提升業(yè)務辦理效率的同時對代理銀行軟、硬件系統(tǒng)穩(wěn)定性提出更高要求。一是建立問題反饋機制，定期進行財政部門和預算單位的客戶回訪，搜集系統(tǒng)使用中遇到的問題，分析問題原因并及時優(yōu)化;二是培養(yǎng)系統(tǒng)優(yōu)化習慣，根據(jù)收集并整理的問題清單研究系統(tǒng)優(yōu)化可行性方案，通過不斷完善系統(tǒng)功能，實現(xiàn)系統(tǒng)設置業(yè)務處理規(guī)則，降低人為操作的差錯概率;三是制定應急響應方案，設立應急響應小組，針對系統(tǒng)突發(fā)性的問題，設置專員負責記錄、跟蹤、反饋問題處理進度，建立與相關方橫向溝通機制，及時定位問題原因并跟蹤解決，保證在遇到突發(fā)問題后能夠有統(tǒng)一、標準的應急響應方案。

四、結(jié)語

隨著全國財政國庫集中支付電子化管理改革的基本完成，除尚存?zhèn)€別區(qū)域未完全實現(xiàn)財政國庫集中支付電子化管理外，新的市場格局已基本形成，難以打破。因此，某?。ㄊ校┥虡I(yè)銀行未來在代理財政國庫集中支付業(yè)務的發(fā)展上，應在保證系統(tǒng)平穩(wěn)運行、有效防范資金撥付風險、持續(xù)提高精細化管理水平前提下，將工作重心由傳統(tǒng)的爭奪代理資格逐漸向挖掘數(shù)據(jù)價值、創(chuàng)造營銷商機轉(zhuǎn)移，充分發(fā)揮財政資金源頭作用，挖掘數(shù)據(jù)價值，培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析與運用能力，加強客戶分類與精準營銷，構(gòu)建代理財政國庫集中支付業(yè)務的“第二發(fā)展曲線”，帶動全行各項業(yè)務的綜合發(fā)展。

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（作者單位：盧穎琦，中國光大銀行股份有限公司天津分行;鄭昕，中國建設銀行股份有限公司天津市分行）

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