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        基于熵值—突變級數(shù)的能源公司創(chuàng)新能力評價(jià)

        2022-03-07 05:39:34陳秋強(qiáng)蔡兆暉林學(xué)杰
        江西煤炭科技 2022年1期
        關(guān)鍵詞:測度創(chuàng)新能力指標(biāo)

        陳秋強(qiáng),蔡兆暉,林學(xué)杰

        (廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院,福建 漳州 363100)

        在國內(nèi)國外雙循環(huán)背景下,隨著能源行業(yè)內(nèi)競爭的日趨加劇,能源類企業(yè)的創(chuàng)新能力高低往往會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營成敗。作為企業(yè)能力的一項(xiàng)重要指標(biāo),結(jié)合能源業(yè)自身特點(diǎn),評判能源企業(yè)的創(chuàng)新水平亦是對能源業(yè)企業(yè)能力與績效評價(jià)的一個(gè)重要組成部分。因此,基于科學(xué)的計(jì)量方法,構(gòu)建合理的評價(jià)體系對能源業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新能力進(jìn)行系統(tǒng)的評價(jià),尤其針對財(cái)務(wù)信息公開的能源業(yè)上市公司進(jìn)行系統(tǒng)創(chuàng)新能力評價(jià)是十分可行的。

        從構(gòu)建能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新能力評價(jià)體系的角度出發(fā),通過引入熵值法和突變級數(shù)法相結(jié)合的模型,試圖對滬深證券交易所的所有能源業(yè)上市公司進(jìn)行全面、系統(tǒng)、客觀的創(chuàng)新能力測度。

        1 文獻(xiàn)綜述

        企業(yè)的創(chuàng)新能力在以往的論述中往往包括技術(shù)創(chuàng)新能力、營銷創(chuàng)新能力、生產(chǎn)創(chuàng)新能力(Nieto and Santamaría,2007)[1]和組織管理能力(Dosi et al.,2004)[2]等。

        在現(xiàn)有研究中,針對企業(yè)創(chuàng)新能力的評價(jià)已經(jīng)實(shí)踐了多種不同的路徑,并且以不同的創(chuàng)新分解構(gòu)成來對企業(yè)創(chuàng)新能力進(jìn)行了評價(jià),包括常見的模糊綜合評價(jià)法、灰色關(guān)聯(lián)評價(jià)法等。這些單一指標(biāo)測度方法,無法滿足創(chuàng)新能力這一帶有復(fù)雜構(gòu)成的綜合能力的評測要求,因此將創(chuàng)新能力評價(jià)體系由單一測度轉(zhuǎn)移至多種測度方法組合的綜合測度是很有必要的(張玉娟,湯湘希,2017)[3]。

        通過借鑒學(xué)術(shù)界對于創(chuàng)新能力的構(gòu)成的不同思考和定義,從企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的本質(zhì)出發(fā),在考慮企業(yè)創(chuàng)新能力在研發(fā)上的體現(xiàn)的同時(shí),兼顧了技術(shù)創(chuàng)新所需要的知識積累、管理創(chuàng)新、組織能力、領(lǐng)導(dǎo)技能(Damanpour,1991)[4]等輔助因素,并且將創(chuàng)新所能引致的結(jié)果因素,諸如財(cái)務(wù)上反映出來的增長能力和競爭能力納入評價(jià)體系,從而形成一套較為全面和完成的評價(jià)機(jī)制。

        2 創(chuàng)新能力測度指標(biāo)體系

        將企業(yè)的創(chuàng)新能力界定為: 企業(yè)以自身戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向,基于自身市場定位和現(xiàn)有條件,在研發(fā)、制造、營銷、組織管理、運(yùn)營管理、資源配置和戰(zhàn)略規(guī)劃等方面產(chǎn)生新想法、 實(shí)現(xiàn)新想法從而重組企業(yè)知識與能力,并以新的知識資產(chǎn)和能力獲得額外收益的過程?;诖?,針對新能源技術(shù)變革和我國經(jīng)濟(jì)體制改革背景下的能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新能力的構(gòu)成現(xiàn)狀,構(gòu)建以下指標(biāo)和評價(jià)體系。

        2.1 創(chuàng)新的本質(zhì)與關(guān)聯(lián)指標(biāo)選取

        針對能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新能力在各個(gè)不同領(lǐng)域的分布,將能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新能力指標(biāo)重組為三個(gè)方面的子集,包括注重研發(fā)與技術(shù)資源配置的技術(shù)創(chuàng)新能力指標(biāo)集、 注重組織協(xié)調(diào)和管理支撐的系統(tǒng)創(chuàng)新能力指標(biāo)集和側(cè)面反映創(chuàng)新能力的間接成效評價(jià)指標(biāo)集。

        (1)技術(shù)創(chuàng)新能力指標(biāo)集

        在能源業(yè)正處在技術(shù)變革爆發(fā)時(shí)期的背景下,為了有效降低成本、提高利潤,能源類企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)能力都是其競爭力的重點(diǎn)所在。

        在能源業(yè)企業(yè)日常經(jīng)營過程中,技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力可以體現(xiàn)在技術(shù)創(chuàng)新的投入、 技術(shù)創(chuàng)新的成果和技術(shù)人員的配備上,因此基于通常情況下從外部人員可以觀察到的信息集,在這三個(gè)方面的能力上,可用以下指標(biāo)作為表征:

        ①技術(shù)創(chuàng)新的投入指標(biāo)

        企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新上的投入主要反映在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中所體現(xiàn)的科研和開發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入,并且企業(yè)研發(fā)投入的資本化也能反映企業(yè)在研發(fā)過程中所實(shí)際投入的核心費(fèi)用占比。由于不同的企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不一樣,且能源業(yè)經(jīng)營規(guī)模差異較大,因此為了減輕不同量級帶來的影響,選取當(dāng)年研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入的比例,企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額和研發(fā)費(fèi)用資本化占比作為衡量企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的主要指標(biāo)。

        ②技術(shù)創(chuàng)新的成果指標(biāo)

        能源業(yè)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的成果通常反映為一些新設(shè)備、新工藝或是新技術(shù)專利的產(chǎn)生。由于知識產(chǎn)權(quán)申請至審批通過的時(shí)長較,申請?zhí)峤坏綄?shí)際通過往往需要一個(gè)較長的時(shí)間,甚至超過一年。因此,以專利獲批數(shù)量作為技術(shù)創(chuàng)新成果的衡量指標(biāo)在企業(yè)創(chuàng)新能力橫向比較上存在時(shí)滯性缺陷。結(jié)合企業(yè)財(cái)報(bào)和國家知識產(chǎn)權(quán)局專利檢索項(xiàng)目備案登記的網(wǎng)頁查詢結(jié)果數(shù)據(jù),以企業(yè)三大專利—外觀專利、 發(fā)明專利和軟件著作權(quán)專利的申請數(shù)量作為衡量指標(biāo),來體現(xiàn)能源業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成果。

        ③技術(shù)人員配備指標(biāo)

        企業(yè)的研發(fā)人員越多,研發(fā)人員素質(zhì)越高,其技術(shù)創(chuàng)新能力會(huì)更有保障。考慮到能源行業(yè)不同企業(yè)的人員規(guī)模不一樣,因此在技術(shù)人員配備指標(biāo)上選取研發(fā)人員占所有員工人數(shù)比和大學(xué)本科以上學(xué)歷員工占比兩項(xiàng)指標(biāo)作為衡量能源業(yè)企業(yè)技術(shù)人員配備的測度。

        (2)系統(tǒng)創(chuàng)新能力指標(biāo)集

        系統(tǒng)創(chuàng)新能力是企業(yè)創(chuàng)新能力在集成自身創(chuàng)新資源、 圍繞創(chuàng)新進(jìn)行組織與運(yùn)營管理水平的體現(xiàn)。這種能力包括:

        ①市場把控能力指標(biāo)

        有效的市場信息獲取才能引導(dǎo)正確的創(chuàng)新,對于能源類企業(yè)來說,市場信息的有效把握可以引導(dǎo)其進(jìn)行更加科學(xué)、合理的創(chuàng)新活動(dòng),因此以銷售費(fèi)用占營業(yè)收入比率和營銷費(fèi)用率兩個(gè)指標(biāo)來體現(xiàn)該項(xiàng)能力。

        ②組織運(yùn)作效率指標(biāo)

        企業(yè)運(yùn)營管理過程的效率高低將直接影響企業(yè)創(chuàng)新的過程及其效率,在能源業(yè)企業(yè)日常運(yùn)作管理中,其經(jīng)營水平如何也是衡量企業(yè)創(chuàng)新能力的一個(gè)重要指標(biāo)。以企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、 凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 運(yùn)營資本周轉(zhuǎn)率作為能源業(yè)企業(yè)支持創(chuàng)新的組織運(yùn)作能力的測度。

        ③生產(chǎn)制造效能指標(biāo)

        在大多數(shù)能源業(yè)企業(yè)內(nèi)部,技術(shù)創(chuàng)新與生產(chǎn)制造水平息息相關(guān),因此以能源業(yè)企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率、 生產(chǎn)成本占企業(yè)運(yùn)營成本比率和主營業(yè)務(wù)收入作為企業(yè)生產(chǎn)制造效能的評價(jià)指標(biāo)來體現(xiàn)對企業(yè)創(chuàng)新過程中的生產(chǎn)制造支持能力。

        (3)間接成效評價(jià)指標(biāo)集

        在能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)中,基于創(chuàng)新新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的應(yīng)用,往往可以帶來營業(yè)收入的顯著增長和利潤的有效提高,因此以傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績效指標(biāo)中最能體現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新成效的營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、現(xiàn)金流量凈額增長率、基本每股收益、市盈率和總資產(chǎn)凈利率指標(biāo)。這些指標(biāo)從財(cái)務(wù)上包含了能源業(yè)企業(yè)創(chuàng)新可以帶來的主要附加效果。

        2.2 熵值突變級數(shù)法的引入

        為了減少創(chuàng)新測度過程中的主觀性,先引入了熵值法對各個(gè)評測指標(biāo)進(jìn)行客觀的排序。熵值法的本質(zhì)在于根據(jù)熵的計(jì)算來決定各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重,熵值越小則指標(biāo)的效用值越大,權(quán)重越高,反之亦然[5]。因此,針對被測能源業(yè)企業(yè)對象集C=(C1,C2,C3,…,Cm),在現(xiàn)有的指標(biāo)集I=(I1,I2,I3,…,In)下,將得到如下評價(jià)矩陣:

        以vij=xij-min(xi)/(max(xi)-min(xi))

        將評價(jià)矩陣進(jìn)行歸一化處理,從而可得各個(gè)被測公司的評價(jià)向量如下:

        在求得各個(gè)評價(jià)指標(biāo)熵值的基礎(chǔ)上,依照突變理論,由這些評價(jià)指標(biāo)構(gòu)成的層次評價(jià)系統(tǒng)中,其作用機(jī)理并非是線性的,因此在指標(biāo)體系中,通過對創(chuàng)新評價(jià)指標(biāo)的多層分解,結(jié)合模糊數(shù)學(xué)方法歸一化分解出來的分歧集,從而得到科學(xué)的突變模糊隸屬函數(shù)[6]。按照突變理論的基本原理,基于各個(gè)指標(biāo)的熵值,根據(jù)突變級數(shù)法的要求,將技術(shù)創(chuàng)新能力中的人員配備分指標(biāo)和系統(tǒng)創(chuàng)新能力中的市場把控分指標(biāo),構(gòu)成尖點(diǎn)突變系統(tǒng)模型,按照互補(bǔ)原則取均值,而針對其他的市場分指標(biāo),通過構(gòu)建燕尾突變系統(tǒng)模型來求得其最終評分系統(tǒng)。

        2.3 指標(biāo)篩選與權(quán)重

        基于上述模型,基于國泰安CSMAR 數(shù)據(jù)庫抽取了滬深兩市行業(yè)代碼為B06 煤炭開采和洗選業(yè)、B07 石油和天然氣開采業(yè)、D44 電力、熱力生產(chǎn)與供應(yīng)業(yè)、D45 燃?xì)馍a(chǎn)與供應(yīng)業(yè)的147 家能源業(yè)上市公司數(shù)據(jù)作為分析對象,其熵值如表1所示。

        表1 滬深兩市上市公司創(chuàng)新能力測度指標(biāo)熵值

        3 實(shí)證分析及結(jié)論

        從國泰安CSMAR 數(shù)據(jù)庫中抽取了147 家能源業(yè)上市公司數(shù)據(jù)在2021年01月發(fā)布的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)作為分析依據(jù),數(shù)據(jù)覆蓋的財(cái)務(wù)年度為2020年1月至2020年12月,對于在數(shù)據(jù)中出現(xiàn)的缺失值,以線性插值的方式進(jìn)行處理,從而得到初步的分析原始數(shù)據(jù)。

        3.1 能源業(yè)滬深兩市上市公司信息數(shù)據(jù)集準(zhǔn)備

        通過對國泰安數(shù)據(jù)庫信息進(jìn)行抽取、 清洗和缺失值替代,得到了所需要的指標(biāo)參數(shù),基于基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)計(jì)算,得出了相應(yīng)的待評價(jià)公司在各項(xiàng)指標(biāo)上的具體參數(shù),例如,能源業(yè)各公司的總資產(chǎn)凈利率分布如圖1所示。

        圖1 滬深股市能源業(yè)上市公司總資產(chǎn)凈利潤率分布

        3.2 熵值—突變級數(shù)綜合評判模型應(yīng)用

        基于上文所求得的相應(yīng)熵值,以00539 粵電力A 為例,在技術(shù)創(chuàng)新能力指標(biāo)集上,技術(shù)投入指標(biāo)中,分解出三個(gè)子指標(biāo)當(dāng)年研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比I1、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額I2、研發(fā)費(fèi)用資本化占比I3構(gòu)成突變級數(shù)模型中的燕尾突變系統(tǒng)模型,按照互補(bǔ)原則取均值,則有:

        以此類推,求出各個(gè)層級的中間層評分值之后,匯總至頂層即可求出針對該家上市公司創(chuàng)新能力的最終評價(jià)得分。

        3.3 實(shí)證模型結(jié)果

        基于上述模型,對滬深股市能源業(yè)上市公司財(cái)報(bào)及相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算后,得出模型評價(jià)結(jié)果,前10 名如表2所示。

        表2 滬深兩市能源業(yè)上市公司創(chuàng)新能力測度得分(前10 名)

        證券代碼 公司名稱 測度評分601225 陜西煤業(yè) 0.80069 600578 京能電力 0.71537 600744 華銀電力 0.67548 000875 吉電股份 0.63354 600397 安源煤業(yè) 0.57946 002893 華通熱力 0.51689

        通過該表可以發(fā)現(xiàn),在滬深股市上市的能源業(yè)公司創(chuàng)新能力較強(qiáng)的企業(yè)以電力和新興的新能源企業(yè)為主,但是一些煤炭行業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新能力也值得肯定。

        4 結(jié)語

        從企業(yè)創(chuàng)新能力的本質(zhì)出發(fā),基于企業(yè)創(chuàng)新能力的來源及表現(xiàn),將企業(yè)創(chuàng)新能力的測度指標(biāo)從技術(shù)創(chuàng)新能力、 系統(tǒng)創(chuàng)新能力和間接成效指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行了分解,形成了多層次的綜合評價(jià)指標(biāo)體系,并借助綜合測度方法,以熵值和突變級數(shù)法對能源業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新能力在各個(gè)指標(biāo)上的權(quán)重和評分進(jìn)行了客觀衡量,從而形成了一套完整、系統(tǒng)的創(chuàng)新能力評價(jià)體系。

        基于該體系,以滬深股市能源業(yè)上市公司的2020年年報(bào)數(shù)據(jù)為研究對象,對上市公司的創(chuàng)新能力測度表現(xiàn)進(jìn)行了實(shí)際測算,從而得出了對能源行業(yè)上市公司創(chuàng)新能力的客觀排名,進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)新能力評價(jià)提供一個(gè)更可靠的參考信息。

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