朱薇薇

摘 要：在創(chuàng)業(yè)熱潮中，商業(yè)銀行積極響應(yīng)國家號召支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資收益平均值較高，加強企業(yè)信貸質(zhì)量管控對于商業(yè)銀行經(jīng)營尤為重要。商業(yè)銀行本身擔(dān)負(fù)著發(fā)展經(jīng)濟的重要任務(wù)，控制好融資產(chǎn)品風(fēng)險是積極支持小微企業(yè)的發(fā)展前提，研究商業(yè)銀行企業(yè)融資類產(chǎn)品操作風(fēng)險管理對于其發(fā)展是十分必要的。文章討論了商業(yè)銀行企業(yè)融資類產(chǎn)品的操作風(fēng)險并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 融資類產(chǎn)品 風(fēng)險管理

中圖分類號：F830

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2022）01-124-02

一、引言

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，為了適應(yīng)行業(yè)競爭的外部要求以及企業(yè)拓展的自身需求，商業(yè)銀行要強化內(nèi)部產(chǎn)品風(fēng)險管控?，F(xiàn)階段我國企業(yè)使用最多的融資產(chǎn)品為銀行貸款，其他產(chǎn)品還包括股票、債券、融資租賃等等，中小企業(yè)的融資產(chǎn)品包括企業(yè)集合票據(jù)、集合債、集合信托、私募債等等。對于很多企業(yè)尤其是中小企業(yè)來說，經(jīng)常面臨著融資需求巨大與融資渠道狹窄的困境。商業(yè)銀行在做好實體經(jīng)濟服務(wù)的同時，也要對企業(yè)融資風(fēng)險進行管控，預(yù)防銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的出現(xiàn)，使銀行自身的競爭力逐漸提升。

二、商業(yè)銀行企業(yè)融資類產(chǎn)品的操作風(fēng)險

（一）融資質(zhì)量不穩(wěn)定

資產(chǎn)質(zhì)量管控是保證銀行利潤的基礎(chǔ)，是銀行執(zhí)行銀監(jiān)會等機構(gòu)所下達任務(wù)的前提。商業(yè)銀行要想在行業(yè)中占有一定的市場份額，就必須做好融資產(chǎn)品的資產(chǎn)質(zhì)量管控。外部經(jīng)濟環(huán)境對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的影響相對明顯，2008年世界范圍內(nèi)的金融危機導(dǎo)致我國出現(xiàn)了幾萬億元的資產(chǎn)價格泡沫，商業(yè)銀行中企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)出逐漸下降的趨勢，進而導(dǎo)致商業(yè)銀行在企業(yè)貸款方面的發(fā)展和競爭力受到限制。

（二）客戶選擇偏差

部分企業(yè)在經(jīng)營中規(guī)范化程度不足，管理制度片面。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的特點，商業(yè)銀行盡管已經(jīng)明確了企業(yè)評價方法，但是大部分銀行的評價方法都是定性的，即便一些銀行引入了定量的方法，其精確程度和客觀性也存在不足。在評價時，往往出現(xiàn)人為因素的影響，進而出現(xiàn)評價失真，銀行在客戶的選擇中，無法全面了解客戶真實情況，與客戶選擇相偏離，銀行不能通過等級的判定來確定應(yīng)該與哪些企業(yè)開展業(yè)務(wù)，很可能由于向不該合作的企業(yè)提供融資產(chǎn)品而引發(fā)風(fēng)險。

（三）授信測算與企業(yè)的融資需求偏離

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行企業(yè)融資授信測算是將抵押物折后的可擔(dān)保值，與經(jīng)營現(xiàn)金流測算的融資需求作比較，判斷二者哪一個更低，在此基礎(chǔ)上再確定。商業(yè)銀行在選擇企業(yè)客戶時，一般選擇融資額度大、融資集中程度高的客戶。在判定經(jīng)營現(xiàn)金流時，一些企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范化程度不足，所以很難對經(jīng)營現(xiàn)金流中的資金做出判定，可能會出現(xiàn)計算經(jīng)營收入值偏高的情況，使通過經(jīng)營資金往來所計算出的授信值偏高，不能制衡企業(yè)授信風(fēng)險。所以測算授信是結(jié)合企業(yè)抵押物折算得到的可擔(dān)保值來確定的，通過抵押物來確定授信額度。如果不結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營實際單獨確定授信額，可能引發(fā)企業(yè)融資過度，出現(xiàn)融資管控風(fēng)險。

（四）抵押品評估價值不準(zhǔn)確導(dǎo)致第二還款來源不足

銀行的第二還款來源為抵質(zhì)押物，如果企業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營問題不能及時償還銀行的融資本息，則抵質(zhì)押物就為銀行收回融資的資本和利息提供了保證。對抵質(zhì)押物進行價值評估的準(zhǔn)確度，是銀行融資出現(xiàn)問題時，是否可以將債券回收的基本保證。在現(xiàn)階段的風(fēng)險管控中，商業(yè)銀行在內(nèi)部建立了一套評估質(zhì)押品的流程，所開展的評價基本上都是將外部評估作為基礎(chǔ)進行的。外部評估機構(gòu)中的評價方通常是融資客戶，所以外部評估機構(gòu)在評價抵押物的價值時可能與市場價格相偏離。同時，2008年經(jīng)濟刺激政策推行以后，資產(chǎn)價格泡沫逐漸累積，外部評估機構(gòu)在進行評估時，基本上都應(yīng)用市場比較法，包括住宅、商鋪等，銀行內(nèi)部沒有建立在資產(chǎn)價格快速提高時的價格預(yù)警機制，所以一旦資產(chǎn)泡沫破裂，將會導(dǎo)致第二還款來源無法涵蓋融資成本和利息，引發(fā)信貸風(fēng)險。

（五）融資風(fēng)險管理文化缺失

融資風(fēng)險管理的靈魂就是風(fēng)險管理文化，文化在管理中的作用是極為重要的。在考核制度下，企業(yè)融資風(fēng)險管理中存在僅關(guān)注貸款，不關(guān)注管理的問題?？己酥贫葘τ谌谫Y產(chǎn)品工作人員的行為和態(tài)度具有監(jiān)督作用，商業(yè)銀行所制定的考核制度，通常都十分關(guān)注業(yè)務(wù)增長，但是并不關(guān)注發(fā)放融資產(chǎn)品以后的風(fēng)險管控實時監(jiān)控。導(dǎo)致銀行營銷人員對于風(fēng)險管理不是特別重視，甚至抵觸這項工作。在以業(yè)務(wù)規(guī)模增長為指引的環(huán)境中，銀行的內(nèi)部控制機制并沒有充分發(fā)揮作用。同時，融資產(chǎn)品業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化程度低，員工個人的操作標(biāo)準(zhǔn)程序問題，也會導(dǎo)致融資類產(chǎn)品風(fēng)險控制的質(zhì)量受到影響。

（六）融資后的管理工作流于形式

商業(yè)銀行對于企業(yè)的融資業(yè)務(wù)建立了一系列管理措施，其中涵蓋融資規(guī)模大小、貸后跟蹤調(diào)查等工作，調(diào)查的內(nèi)容涵蓋了是否存在明顯的變化、銷售是否滿足要求、抵押物狀況是否穩(wěn)定、水電費的收繳是否及時等等眾多指標(biāo)。商業(yè)銀行設(shè)定了自動的融資審查，對融資后的審查內(nèi)容作出規(guī)定，但是負(fù)責(zé)融資后期管理和融資業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理往往是同一個人，一些經(jīng)理在融資完成以后沒有做實地考察，調(diào)研基本都是通過電話進行的，所以并不了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和動態(tài)，導(dǎo)致風(fēng)險出現(xiàn)時不能采取有利的措施使風(fēng)險得以化解或者進行風(fēng)險預(yù)警，融資管理僅僅是一個形式而已。

三、商業(yè)銀行加強融資類產(chǎn)品操作風(fēng)險管理的措施建議

（一）提高系統(tǒng)信息準(zhǔn)確性

現(xiàn)階段政府職能部門分別建立各自的門戶網(wǎng)站，為用戶提供產(chǎn)品的相關(guān)信息。將商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)各個部門的信息查詢端口進行整合，確定引擎搜索的關(guān)鍵字，使信息管理系統(tǒng)自動驅(qū)動信息的收集和過濾，借助于設(shè)定敏感字，形成良性的風(fēng)險預(yù)警。在系統(tǒng)中錄入押品地址，然后與市房管局網(wǎng)站相連接。如果出現(xiàn)被查封信息，就直接將風(fēng)險信息傳送到風(fēng)險管理部門，避免在房產(chǎn)被抵押以后再從銀行那里獲取貸款。

如果借助于人力進行管理，其弊端為受到時間、精力等方面的限制比較多，風(fēng)險管理往往比較片面。借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)獲取企業(yè)的相關(guān)信息，可以對敏感字進行掃描，然后完成預(yù)警信息的自動識別，及時向風(fēng)險管控部門進行詳細(xì)的推送，不僅實現(xiàn)了人力的節(jié)約，而且使風(fēng)險管理的范圍更廣。將信息系統(tǒng)進行錄入可以有效、精確地管理融資風(fēng)險。

（二）增加企業(yè)融資產(chǎn)品種類

創(chuàng)新企業(yè)融資品種對于控制企業(yè)融資風(fēng)險的作用表現(xiàn)為借助于適合自身發(fā)展需要的融資品種，使日常經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)的需要得以滿足，和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流相適應(yīng)的還本付息模式，可以避免企業(yè)由于期限錯配而引發(fā)的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)嘗試探索融資產(chǎn)品的創(chuàng)新，包括債權(quán)類融資、供應(yīng)鏈融資、保理、貨押融資等等。滿足不同規(guī)模企業(yè)的融資需求，解決標(biāo)準(zhǔn)抵押物不足等問題。通過不斷豐富融資產(chǎn)品，提高企業(yè)融資的精確度，降低銀行融資業(yè)務(wù)風(fēng)險。在逐漸增加企業(yè)融資品種的同時，商業(yè)銀行結(jié)合不同行業(yè)的特點編制融資計劃，使標(biāo)準(zhǔn)融資產(chǎn)品的通用性增強。比如汽車類融資產(chǎn)品，不再延用以往的標(biāo)準(zhǔn)融資產(chǎn)品流動資金貸款年限要求，改變抵押物只允許是不動產(chǎn)的傳統(tǒng)方式。

（三）健全人力資源管理體系

在經(jīng)濟發(fā)展過程中，企業(yè)所占比重逐漸增加，企業(yè)的融資業(yè)務(wù)在全部業(yè)務(wù)中的占比穩(wěn)步提高，銀行融資從業(yè)人員的綜合素質(zhì)有所提高，對于銀行的融資風(fēng)險控制來說是極為有利的。第一，在銀行工作人員中選拔優(yōu)秀人才擔(dān)任客戶經(jīng)理，積極介紹管理方面和營銷方面的經(jīng)驗。第二，在銀行內(nèi)部由資歷深的客戶經(jīng)理帶領(lǐng)新入職的客戶經(jīng)理，逐步熟悉業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)融資知識。第三，開展融資系統(tǒng)性培訓(xùn)和相關(guān)法律知識培訓(xùn)，使從業(yè)人員綜合素質(zhì)有所提升;第四，做好行業(yè)內(nèi)部的崗位資格認(rèn)證，使崗位資格認(rèn)證內(nèi)容更加全面。

（四）建立行內(nèi)抵押物評估數(shù)據(jù)庫及房地產(chǎn)抵押物價格預(yù)警機制

1.建立行內(nèi)抵押物評估數(shù)據(jù)庫。在銀行中建立評估抵押物的數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)的收集可以借助于兩方面的渠道來實現(xiàn)。第一，評估抵押物，并對其進行審批，最終在銀行內(nèi)確定價格。在抵押物評估數(shù)據(jù)庫中引入大量的評價數(shù)據(jù)和信息，明確采樣參數(shù)。第二，評估服務(wù)機構(gòu)每個月提交評估均價。將上述兩個方面的數(shù)據(jù)做好整合，并取加權(quán)值，對于處于不同位置、不同類型的抵押物，在評估過程中可以結(jié)合平均價格進行相應(yīng)調(diào)整，超過上浮限制的抵押物的評估值，及時預(yù)警提供服務(wù)的外部評估機構(gòu)，在限制抵押物價格的同時，保證充足的第二還款來源。在建立行內(nèi)評估數(shù)據(jù)庫以后，將這一內(nèi)容加載到評估抵押物的流程中，在最終審批前合理控制。

2.建立行內(nèi)抵押物預(yù)警機制。在數(shù)據(jù)庫逐漸積累的基礎(chǔ)上，引入房地產(chǎn)抵押價格預(yù)警措施，依照確定類型的抵押物、各個區(qū)域的抵押物價格波動構(gòu)成房地產(chǎn)抵押的預(yù)警措施。做好波動上限以及下限的設(shè)定，如果地產(chǎn)價格高于上限，則及時對增速過快的價格作出預(yù)警，并且將評估的單價進行鎖定。如果房地產(chǎn)價格波動高于第二上限，則可能會熔斷對房地產(chǎn)的評估價格，不允許評估現(xiàn)階段的房地產(chǎn)價格，只能將可能導(dǎo)致上漲的要素進行單獨評價，避免由于價格泡沫的存在，當(dāng)價格下落時構(gòu)成風(fēng)險缺口。如果類地產(chǎn)價格波動低于第一下限，就需要及時預(yù)警將抵押物為類房產(chǎn)時的融資，需要對融資進行壓縮或者增加抵押物的價值。如果類房地產(chǎn)價格處于波動狀態(tài)，高于第二下限，則明確這一類房地產(chǎn)價格處于下降趨勢，要將新增抵押物的最高折率進行下調(diào)，抵押物為類房地產(chǎn)時所對應(yīng)存量融資促進了融資的壓縮，避免由于價格降低而引發(fā)違約。

四、結(jié)語

本文在研究企業(yè)融資類產(chǎn)品操作風(fēng)險的過程中也存在一些不足：需要今后針對研究中存在的不足開展更加深入的討論：第一，從微觀層面探究企業(yè)融資類產(chǎn)品融資風(fēng)險的控制方法，并將其與基本理論和法律規(guī)范相結(jié)合，創(chuàng)新企業(yè)融資類產(chǎn)品的管理辦法;第二，拓展研究廣度，積極學(xué)習(xí)和借鑒世界上其他國家先進企業(yè)融資類產(chǎn)品的管理經(jīng)驗，與我國企業(yè)實際相結(jié)合進一步分析;第三，從深度上繼續(xù)強化分析，將行業(yè)分析作為發(fā)展方向，與企業(yè)所在行業(yè)相結(jié)合，強化企業(yè)管理措施，使其與實際情況相適應(yīng)，實用性更強。

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（作者單位：大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）湖北分所 湖北武漢 430000）

（責(zé)編：玉山）