耿婷婷

(中工武大設(shè)計(jì)研究有限公司新疆分公司，新疆 烏魯木齊 830000)

1 工程概況

新疆昭蘇縣水利樞紐工程總庫(kù)容7450萬(wàn)m3，水庫(kù)正常蓄水位1267 m，相應(yīng)庫(kù)容5982萬(wàn)m3，本工程規(guī)模為中型工程，工程等別為Ⅲ等，主要任務(wù)是在設(shè)計(jì)水平年滿足下游灌區(qū)的灌溉和供水，兼顧發(fā)電。項(xiàng)目靜態(tài)總投資為87 538.86萬(wàn)元，其發(fā)電專項(xiàng)投資為21 819.13萬(wàn)元，因增加發(fā)電量而抬高死水位所增加的投資為6381.44萬(wàn)元。建設(shè)期為4 a，正常運(yùn)行期為40 a，多年平均發(fā)電量為0.603億kWh，城鎮(zhèn)多年平均供水量3955.92萬(wàn)m3，農(nóng)業(yè)多年平均供水量為15 080.00萬(wàn)m3[1]。

2 項(xiàng)目總費(fèi)用和成本費(fèi)用分?jǐn)偡治?/h2>

本項(xiàng)目為綜合利用水利建設(shè)項(xiàng)目，需要進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?。費(fèi)用分?jǐn)偘ü潭ㄙY產(chǎn)投資分?jǐn)偤统杀举M(fèi)用分?jǐn)俒2]。

(1)投資分?jǐn)偂１卷?xiàng)目投資分?jǐn)?，目的在于求得各?xiàng)功能應(yīng)承擔(dān)的投資，作為計(jì)算單位供水、供電成本及各功能財(cái)務(wù)指標(biāo)的依據(jù)。本次投資分?jǐn)?，只為新疆昭蘇縣部門(mén)服務(wù)的工程投資由該部門(mén)承擔(dān)，同時(shí)為兩個(gè)或兩個(gè)以上部門(mén)服務(wù)的工程投資由各收益部門(mén)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

本工程主要任務(wù)是灌溉、供水、發(fā)電。工程投資應(yīng)在這三部門(mén)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

依據(jù)發(fā)電在工程中的情況，其發(fā)電專項(xiàng)投資為21 819.13萬(wàn)元，因增加發(fā)電量而抬高死水位所增加的投資為6381.44萬(wàn)元，兩項(xiàng)費(fèi)用之和即為發(fā)電部門(mén)所分?jǐn)偟耐顿Y，總計(jì)28 200.57萬(wàn)元[3-4]。

灌溉及供水投資分?jǐn)偘垂┧ＷC率法進(jìn)行分?jǐn)?。本工程農(nóng)業(yè)多年平均供水量為15 080.00萬(wàn)m3，灌溉保證率為75%；城鎮(zhèn)多年平均供水量為3955.92萬(wàn)m3，供水保證率為95%。

農(nóng)業(yè)供水分配系數(shù)=灌溉水量×灌溉保證率/(灌溉水量×灌溉保證率+城鎮(zhèn)供水水量×供水保證率)

城鎮(zhèn)供水分配系數(shù)=城鎮(zhèn)供水水量×供水保證率/(灌溉水量×灌溉保證率+城鎮(zhèn)供水水量×供水保證率)

由此計(jì)算農(nóng)業(yè)供水分?jǐn)傁禂?shù)75.06%，城鎮(zhèn)供水分?jǐn)傁禂?shù)24.94%。分?jǐn)傁禂?shù)及投資見(jiàn)表1。

表1 工程投資分?jǐn)傆?jì)算

(2)成本費(fèi)用分?jǐn)偂Ｔ擁?xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、職工薪酬、管理費(fèi)、水資源費(fèi)、其他費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等。項(xiàng)目各部門(mén)的成本費(fèi)用按投資分?jǐn)偙壤M(jìn)行分?jǐn)偂？偝杀举M(fèi)用表見(jiàn)表2。

表2 總成本費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算 萬(wàn)元

上述分析是在工程不貸款情況下計(jì)算工程總成本費(fèi)用為3759.69萬(wàn)元，年運(yùn)行成本費(fèi)用1479.02萬(wàn)元。

(3)單位成本測(cè)算。本工程建成后，多年平均灌溉供水量15 080.00萬(wàn)m3，城鎮(zhèn)供水量3955.92萬(wàn)m3，多年平均發(fā)電量為0.603億kW·h，依據(jù)各部門(mén)按自身分?jǐn)偟某杀举M(fèi)用，計(jì)算各部門(mén)單位成本及單位經(jīng)營(yíng)成本，結(jié)果見(jiàn)表3。

表3 各部門(mén)單位供水成本計(jì)算成果

3 水價(jià)、電價(jià)及承受能力分析研究

根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第691號(hào)關(guān)于廢止《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》和修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的決定及財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2017]37號(hào))有關(guān)規(guī)定，本工程農(nóng)業(yè)灌溉供水增值稅稅率為0%，生活及工業(yè)供水增值稅稅率為6%。

3.1 現(xiàn)狀水價(jià)

本項(xiàng)目所在地執(zhí)行的農(nóng)業(yè)灌溉用水價(jià)格，其支渠口收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.067元/m3，末級(jí)渠系維護(hù)費(fèi)為0.020元/m3，則其到農(nóng)渠口收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.087元/m3。以上收費(fèi)均不包含水資源費(fèi)。

本項(xiàng)目所在地執(zhí)行的城鎮(zhèn)用水價(jià)格為居民生活用水1.30元/m3，工業(yè)用水1.85元/m3。

3.2 成本水價(jià)

本工程分析測(cè)算的新增灌溉成本水價(jià)為0.127元/m3，經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)0.050元/m3，城鎮(zhèn)供水成本水價(jià)為0.160元/m3，經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)0.060元/m3。

3.3 城鎮(zhèn)供水利潤(rùn)水價(jià)

(1)根據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，供水項(xiàng)目的預(yù)期財(cái)務(wù)價(jià)格測(cè)算一般采用成本定價(jià)法或合理收益定價(jià)法。本工程采用合理收益定價(jià)法，在現(xiàn)階段，供水行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(融資前稅前)的參考值為6%。

根據(jù)以上內(nèi)容，按照城鎮(zhèn)供水分?jǐn)偼顿Y及成本，考慮水損后，在滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(融資前稅前)為6%的條件下測(cè)算其城鎮(zhèn)供水盈利水價(jià)為0.745元/m3。

(2)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)，水利工程中調(diào)水供水工程融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取值為4%。

根據(jù)以上內(nèi)容，按照城鎮(zhèn)供水分?jǐn)偼顿Y及成本，考慮水損后，在滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(融資前稅前)為4%的條件下測(cè)算其城鎮(zhèn)供水盈利水價(jià)為0.550元/m3。

3.4 水價(jià)承受能力分析

據(jù)國(guó)內(nèi)有關(guān)研究表明，農(nóng)業(yè)水費(fèi)占畝產(chǎn)值比例為5%～15%是合適的，本工程控制新增灌區(qū)畝均產(chǎn)值1007.04萬(wàn)元/hm2，綜合毛灌溉定額為437.21 m3/hm2，考慮到工程受水區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和現(xiàn)狀水價(jià)，本次將農(nóng)業(yè)水費(fèi)占畝產(chǎn)值比例的6%作為農(nóng)業(yè)可承受水價(jià)的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)分析計(jì)算用戶可承受水價(jià)約為0.140元/m3，根據(jù)目前新源縣農(nóng)業(yè)用水現(xiàn)行斗口供水價(jià)格及末級(jí)渠系維護(hù)費(fèi)價(jià)格概算水庫(kù)出口的可承受水價(jià)為0.051元/m3。

據(jù)國(guó)內(nèi)有關(guān)研究表明，城鎮(zhèn)居民可承受水價(jià)約占其可支配收入的1%～3%，根據(jù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，本工程按1%計(jì)取。根據(jù)2016項(xiàng)目區(qū)所在縣統(tǒng)計(jì)年鑒可知其年可支配收入為 21 138元/a，人均年用水量為47.45/m3，考慮污水處理費(fèi)0.85元/m3后計(jì)算城鎮(zhèn)居民可承受水價(jià)為3.60元/m3，考慮水損及配套環(huán)節(jié)效益分?jǐn)偅鬯阒了畮?kù)出口城鎮(zhèn)居民可承受水價(jià)約為0.82元/m3，相應(yīng)不含稅水價(jià)為0.77元/m3。

工業(yè)企業(yè)可承受水價(jià)根據(jù)工業(yè)用水成本占工業(yè)產(chǎn)值的比重來(lái)測(cè)算。根據(jù)世界銀行和一些國(guó)際貸款機(jī)構(gòu)的研究結(jié)果，當(dāng)工業(yè)水費(fèi)支出占工業(yè)產(chǎn)值的比重為3%時(shí)，將引起企業(yè)對(duì)用水量的重視；達(dá)到6.5%時(shí)將引起企業(yè)對(duì)節(jié)水的重視。本工程供水區(qū)工業(yè)水費(fèi)支出指數(shù)的取值，要根據(jù)本工程供水區(qū)的水資源狀況進(jìn)行確實(shí)。根據(jù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及工業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，本次暫按一般工業(yè)用水水費(fèi)支出占工業(yè)產(chǎn)值的2%分析計(jì)算，據(jù)報(bào)告可知水庫(kù)多年平均供水量為3955.92萬(wàn)m3，萬(wàn)元產(chǎn)值用水量31 m3，考慮污水處理費(fèi)1元/m3后計(jì)算工業(yè)可承受水價(jià)為5.45元/m3，考慮水損及配套環(huán)節(jié)效益分?jǐn)偅鬯阒了畮?kù)出口工業(yè)可承受水價(jià)約為1.24元/m3，相應(yīng)不含稅水價(jià)為1.17元/m3。

3.5 電價(jià)

根據(jù)新發(fā)改能價(jià)[2013]3401號(hào)《自治區(qū)發(fā)展改革委關(guān)于保持自治區(qū)低電價(jià)優(yōu)勢(shì)有關(guān)事宜的通知》，自治區(qū)嚴(yán)格控制新建電廠上網(wǎng)電價(jià)，不再采用一廠一價(jià)核定，水電統(tǒng)一執(zhí)行0.235元/kW·h。本工程按以上標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算上網(wǎng)電價(jià)，相應(yīng)不含稅電價(jià)為0.228元/kW·h。

4 推薦水價(jià)及電價(jià)分析研究

本工程生效以后作為水源工程，如果按照成本水價(jià)0.127元/m3征收水費(fèi)，將使現(xiàn)有灌溉水價(jià)提高至0.164元/m3，水價(jià)提高幅度過(guò)大，其經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)也高于其可承受水價(jià)，綜合考慮本項(xiàng)目農(nóng)業(yè)成本水價(jià)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)、可承受水價(jià)、項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)供水水價(jià)以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素，本次項(xiàng)目暫按新增農(nóng)業(yè)供水水價(jià)為水庫(kù)出口處可承受水價(jià)0.051元/m3。

城鎮(zhèn)用水對(duì)水價(jià)承受能力較高且隨著社會(huì)發(fā)展及技術(shù)進(jìn)步，對(duì)水價(jià)承受能力將會(huì)不斷提高，適當(dāng)?shù)奶岣咚畠r(jià)有利于促進(jìn)節(jié)約用水，促進(jìn)水資源的高效利用。由于本工程承擔(dān)了較多的社會(huì)責(zé)任，且近期貸款利率比較快金融風(fēng)險(xiǎn)較大，為保證本項(xiàng)目適當(dāng)盈利，本次推薦在滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(融資前稅前)為6%的條件下測(cè)算的城鎮(zhèn)供水盈利水價(jià)0.745元/m3。

電價(jià)采用自治區(qū)統(tǒng)一執(zhí)行電價(jià)0.235元/kW·h，相應(yīng)不含稅電價(jià)為0.228元/kW·h。

5 結(jié) 論

根據(jù)分析可知：本項(xiàng)目靜態(tài)總投資為87 538.86萬(wàn)元,其中灌溉分?jǐn)偼顿Y為 44 538.79萬(wàn)元，城鎮(zhèn)供水分?jǐn)偼顿Y14 799.50萬(wàn)元，發(fā)電分?jǐn)偼顿Y28 200.57萬(wàn)元；本項(xiàng)目分析測(cè)算的新增灌溉成本水價(jià)為0.127元/m3，經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)0.05元/m3，城鎮(zhèn)供水成本水價(jià)為0.16元/m3，經(jīng)營(yíng)成本水價(jià)0.06元/m3，發(fā)電單位成本為 0.20元/kW·h，單位經(jīng)營(yíng)成本為0.08元/kW·h；本項(xiàng)目推薦農(nóng)業(yè)供水水價(jià)為水庫(kù)出口處可承受水價(jià)0.051元/m3，本次推薦城鎮(zhèn)供水水價(jià)為在滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(融資前稅前)為6%的條件下測(cè)算的盈利水價(jià)0.745元/m3，推薦上網(wǎng)電價(jià)按為0.228元/kW·h測(cè)算。