■劉智勇

多年以來(lái)，晉商銀行對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)構(gòu)考評(píng)方式采取以預(yù)算完成率為考核取值指標(biāo)，造成考評(píng)人與被考評(píng)人間矛盾持續(xù)性激發(fā)。近期，晉商銀行將一些市場(chǎng)化指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，在一定程度上體現(xiàn)了被考評(píng)者的真實(shí)狀況，收到較好效果。筆者對(duì)將市場(chǎng)性指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系的必要性和可行方案進(jìn)行了論證。在必要性方面，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)有客觀性數(shù)據(jù)予以評(píng)價(jià)、引入市場(chǎng)性指標(biāo)是形成良好文化的必要手段、是企業(yè)發(fā)展的必然要求、也有利于投資人對(duì)企業(yè)進(jìn)行正確評(píng)價(jià)；在可行性方面，筆者將從選擇的原則、具體的指標(biāo)及對(duì)數(shù)據(jù)的修正等角度進(jìn)行探討。

一、將市場(chǎng)性指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系的必要性

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)有客觀性數(shù)據(jù)予以評(píng)價(jià)

預(yù)算是編制機(jī)構(gòu)依據(jù)一定假設(shè)前提，結(jié)合編制人的主觀判斷，得出的一個(gè)預(yù)測(cè)結(jié)果，所以該預(yù)算的結(jié)果具有較強(qiáng)的主觀性。因?yàn)轭A(yù)算自身存在的“缺陷”，所以最終的預(yù)算完成情況，也是編制人自己判斷的結(jié)果。對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行分析，既要分析執(zhí)行情況，也要分析編制合理情況。

績(jī)效評(píng)價(jià)是對(duì)被考評(píng)者態(tài)度和工作能力的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)要求是客觀、公正、公開(kāi)。公正是指評(píng)價(jià)時(shí)要本著一個(gè)公正的心態(tài)，不偏不倚；公開(kāi)是指在程序上過(guò)程公開(kāi)、結(jié)果公開(kāi)；而客觀是指評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值應(yīng)是一個(gè)盡可能摒棄掉主觀因素的客觀標(biāo)準(zhǔn)。完全以主觀判斷形成的預(yù)算值為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)顯然不合理。

（二）引入市場(chǎng)性指標(biāo)是形成良好文化的必要手段

以預(yù)算值為評(píng)價(jià)指標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，長(zhǎng)期累積會(huì)形成一個(gè)不良好的企業(yè)文化。在預(yù)算編制時(shí)、在未經(jīng)市場(chǎng)檢驗(yàn)情況下，這個(gè)合理性無(wú)法判斷，考評(píng)者與被考評(píng)者雙方始終處于博弈狀態(tài)。在預(yù)算松弛情況下，被考評(píng)人“輕松”完成，“躺贏”現(xiàn)象出現(xiàn)，周邊人“不服氣”，并且被考評(píng)人會(huì)在一定程度上控制完成情況，防止來(lái)年預(yù)算加碼；如預(yù)算過(guò)于緊張，短期內(nèi)可能會(huì)激發(fā)被考評(píng)人的潛能，但如果考評(píng)值偏離現(xiàn)實(shí)較大，被考評(píng)人不能完成對(duì)應(yīng)指標(biāo)，會(huì)產(chǎn)生倦怠情緒，來(lái)年預(yù)算會(huì)以此為由，要求縮減；或者為了完成指標(biāo)任務(wù)，業(yè)務(wù)“造假”，形成舞弊，帶來(lái)隱性風(fēng)險(xiǎn)。在此情況下，考評(píng)雙方形成實(shí)質(zhì)的對(duì)立面，內(nèi)耗嚴(yán)重，良好的企業(yè)文化難以建立。引入市場(chǎng)性指標(biāo)，在一定程度上可以修正預(yù)算帶來(lái)的偏差，持續(xù)性激發(fā)被考評(píng)者的潛力，在最終結(jié)果未出來(lái)之前，被考評(píng)者要不停地努力想辦法，找措施，變“要求我干”，成“我要去干”。引入市場(chǎng)性指標(biāo)，會(huì)給被考評(píng)者持續(xù)性的合理壓力，促使其不斷地結(jié)合市場(chǎng)情況去調(diào)整自身的行動(dòng)方案。

（三）引入市場(chǎng)性指標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的必然要求

晉商銀行需要持續(xù)性發(fā)展，無(wú)論實(shí)施何種戰(zhàn)略定位，均需要有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的客戶群體，一支有執(zhí)行力的員工隊(duì)伍，以及與市場(chǎng)發(fā)展相適應(yīng)的產(chǎn)品。要想保證上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須要融入到市場(chǎng)中，在市場(chǎng)中鍛煉隊(duì)伍、找準(zhǔn)定位。引入一定量的市場(chǎng)性指標(biāo)，是從績(jī)效評(píng)價(jià)角度去引導(dǎo)員工及相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門主動(dòng)去了解市場(chǎng)，擁抱市場(chǎng)。通過(guò)市場(chǎng)性指標(biāo)的考核，可以讓被考評(píng)者及全行可以看到，與其他同業(yè)相比，我們的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)；并可以快速地分析諸如市場(chǎng)份額變化等情況背后對(duì)應(yīng)存在的問(wèn)題，如我們的產(chǎn)品是不是適應(yīng)市場(chǎng)，是否需要優(yōu)化流程等，讓問(wèn)題暴露出來(lái)，以利于有效解決。

（四）引入市場(chǎng)性指標(biāo)有利于投資人正確評(píng)價(jià)企業(yè)

作為一家上市銀行，充分的信息披露是必要的。但如果披露的完全是財(cái)務(wù)信息，也不能真實(shí)反映公司的情況；同時(shí)投資人也不能獲取到晉商銀行在客戶市場(chǎng)和交易能力等方面的真實(shí)水平，無(wú)從判斷銀行的發(fā)展前景。通過(guò)引入市場(chǎng)性指標(biāo)，引導(dǎo)員工做精做細(xì)市場(chǎng)，持續(xù)性地提升市場(chǎng)占有性指標(biāo)，提升自己的資產(chǎn)管理能力，夯實(shí)好銀行的發(fā)展基礎(chǔ)。在此情況下，對(duì)于一些“逆經(jīng)濟(jì)周期”的時(shí)刻，有了牢靠的基礎(chǔ)，即使一些財(cái)務(wù)指標(biāo)較前期相比不樂(lè)觀，也會(huì)縮減市場(chǎng)變化帶來(lái)的影響，被考評(píng)人有市場(chǎng)意識(shí)，更能防止一些機(jī)構(gòu)的“做空”。

二、選取的市場(chǎng)化指標(biāo)情況

（一）選取的市場(chǎng)化指標(biāo)的原則

選擇可以進(jìn)行市場(chǎng)化考核的指標(biāo)，要遵循以下幾個(gè)原則。首先，是要有相對(duì)權(quán)威的機(jī)構(gòu)發(fā)布；其次，是可以通過(guò)公開(kāi)的渠道獲?。辉俅?，是數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的樣本范圍與被考評(píng)數(shù)據(jù)的范圍相一致；最后，數(shù)據(jù)獲取的時(shí)效性較強(qiáng)，可以滿足對(duì)被考評(píng)人員的時(shí)間要求。

（二）納入考評(píng)的市場(chǎng)化指標(biāo)

1.“某一區(qū)域的日均存款占比變動(dòng)情況”，吸收存款是銀行的最基本特性之一，同時(shí)也是銀行發(fā)展的根本。通過(guò)這一指標(biāo)的設(shè)定，評(píng)價(jià)被考評(píng)者（各分支機(jī)構(gòu)）在某一區(qū)域內(nèi)，相同狀況下，客戶維護(hù)是否盡心盡力，可以排除以往因各地市經(jīng)濟(jì)總量不同及一些非被考評(píng)者可控因素造成的內(nèi)部排名不科學(xué)的情況；同時(shí)也附帶對(duì)總行的產(chǎn)品部門對(duì)這一指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)，研判產(chǎn)品是否適應(yīng)市場(chǎng)，是否促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.“企業(yè)債券的承銷金額占山西省全部企業(yè)債券發(fā)行量比例”。債券承銷業(yè)務(wù)是銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入的重要來(lái)源，而晉商銀行取得債券承銷資格較晚，且非金融類企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)已屬于“紅海”，在如此激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況下，可有效地激勵(lì)員工樹(shù)立“爭(zhēng)奪”市場(chǎng)的意識(shí)。

3.“債券回購(gòu)業(yè)務(wù)量占市場(chǎng)交易總量比例”。債券回購(gòu)業(yè)務(wù)是銀行間債券市場(chǎng)的一種基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)，是各銀行放大同業(yè)融資“杠桿”和保持流動(dòng)性的重要手段。通過(guò)該指標(biāo)設(shè)定，可以考量資金交易部門與同業(yè)“交朋友”的情況，促使其獲取穩(wěn)定的客戶資源，穩(wěn)定全行資金流動(dòng)性。

4.“管理的理財(cái)資產(chǎn)占同區(qū)域理財(cái)資產(chǎn)比例”。理財(cái)業(yè)務(wù)是現(xiàn)階段銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，通過(guò)代客投資，并管理所投資資產(chǎn)，達(dá)到為投資者收益的目標(biāo)，獲取到相應(yīng)的管理費(fèi)用，并可通過(guò)該手段吸收儲(chǔ)戶存款。設(shè)立該目標(biāo)，讓負(fù)責(zé)理財(cái)資產(chǎn)管理的部門強(qiáng)化投資管理，通過(guò)流程優(yōu)化，并通過(guò)市場(chǎng)指標(biāo)客觀驗(yàn)證投資管理人員的投資水平，市場(chǎng)敏感程度，促使其加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的研究。

5.“個(gè)人貸款余額占同區(qū)域理財(cái)資產(chǎn)比例”。城商行資本金少，信貸資產(chǎn)管理能力相對(duì)較弱，貸款客戶如果集中度較高，該銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人貸款具有單筆金額小，客戶受重面大，風(fēng)險(xiǎn)分散等特點(diǎn)，是城商行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵?？己恕皞€(gè)人貸款余額占同區(qū)域理財(cái)資產(chǎn)比例”，不僅可以促使客戶經(jīng)理加強(qiáng)與客戶的溝通，圍繞客戶需求去設(shè)計(jì)產(chǎn)品，也是通過(guò)考核方式促進(jìn)中小銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要手段。

6.“金融債券發(fā)行利率與同評(píng)級(jí)類似規(guī)模城農(nóng)商行發(fā)行利率對(duì)比”。降低融資成本是每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略，但多年以來(lái)，本行在金融債券發(fā)行上，一直強(qiáng)調(diào)保證發(fā)行額度，未能有效的與同業(yè)發(fā)行價(jià)格對(duì)標(biāo)，也就無(wú)從考量員工是否盡心盡職。引入這項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以觸動(dòng)員工在保證發(fā)行成功的基礎(chǔ)上，傳導(dǎo)壓力，讓發(fā)行部門盡可能降低融資利率，降低融資成本。

（三）有關(guān)指標(biāo)公開(kāi)數(shù)據(jù)的修正

在上述考核指標(biāo)中，存款考核指標(biāo)和理財(cái)資產(chǎn)考核指標(biāo)是日均值，但在實(shí)際工作中，獲取到的信息是時(shí)點(diǎn)值，如果以此時(shí)點(diǎn)值進(jìn)行考核存在較大的偏差。為此，本行采取平均值計(jì)算方法，修正時(shí)點(diǎn)值為日均考核值。

三、被考評(píng)人員反映情況

將市場(chǎng)性指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，修正了完全以考評(píng)者主觀意愿為基礎(chǔ)的考評(píng)體系，能更加客觀地反映被考評(píng)者的能力，真實(shí)反映被考評(píng)者的成效，受到被考評(píng)者及相關(guān)人員的歡迎，也激發(fā)了被考評(píng)者的工作熱情。