李海濤等＊ /中國航天科技集團(tuán)有限公司

提高規(guī)章制度的法律和政策符合性，讓企業(yè)經(jīng)營管理和員工的行為始終處于制度設(shè)定和許可的范圍內(nèi)，是公司法治工作和內(nèi)部控制的重要抓手，也是建立和完善具有中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求。大型集團(tuán)公司的制度數(shù)量龐大，母子公司制度之間存在不銜接、不配套、不協(xié)調(diào)，制度內(nèi)容重復(fù)嚴(yán)重，甚至沖突的現(xiàn)象，影響經(jīng)營管理效率和效果。制修訂規(guī)章制度應(yīng)堅持科學(xué)規(guī)范、精簡高效的基本原則，對于母公司已經(jīng)有的且子公司能直接執(zhí)行的制度，快速完成轉(zhuǎn)換，可實現(xiàn)精簡高效，避免因母公司規(guī)章制度的修訂或者廢止而引起子公司制度合法合規(guī)性問題。

集團(tuán)公司是為了一定的目的組織起來共同行動的團(tuán)體公司，是指以資本為主要聯(lián)接紐帶，以母子公司為主體，以集團(tuán)章程為最高的共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。規(guī)章制度是企事業(yè)單位等制定并實施的關(guān)于生產(chǎn)操作、經(jīng)營管理等方面的各類規(guī)則與制度的統(tǒng)稱，一般包括公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)運營、管理支持、內(nèi)部監(jiān)督、黨的建設(shè)等方面制度。集團(tuán)公司以戰(zhàn)略管控為主進(jìn)行差異化管控，規(guī)章制度體系應(yīng)體現(xiàn)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)并適應(yīng)母子公司管理體制，母子公司的共同戰(zhàn)略目標(biāo)需通過統(tǒng)一的規(guī)章制度體系推動和實施。母公司對子公司的業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)管理制定統(tǒng)一的政策和要求，是合理的、必要的，也有利于提升集團(tuán)公司整體管控的效率和效益，保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，但必須要在合法合規(guī)的范圍內(nèi)，應(yīng)切實注意維護(hù)下屬公司的獨立法人財產(chǎn)制度。

集團(tuán)公司管理中經(jīng)常出現(xiàn)各層級規(guī)章制度上下一般粗的問題，即各層級的制度大同小異，甚至層層照抄。規(guī)章制度不在多，而在于精，在于務(wù)實管用，突出針對性和指導(dǎo)性。規(guī)章制度的制定應(yīng)堅持必要性原則，如母公司有相關(guān)制度且無需進(jìn)一步細(xì)化，就不需要再另行制定。確實需要制定的制度，子公司應(yīng)依據(jù)上級母公司的管理制度細(xì)化執(zhí)行條款，制定符合自身經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的規(guī)章制度。對于母公司已經(jīng)有的并能直接執(zhí)行的制度，不需要按部就班的照抄，經(jīng)合規(guī)路徑轉(zhuǎn)換后可直接執(zhí)行。母子公司規(guī)章制度合規(guī)轉(zhuǎn)換，能夠提高集團(tuán)公司整體內(nèi)部控制設(shè)計工作效率和質(zhì)量，提高制度科學(xué)性、規(guī)范性、可操作性，提高制度銜接的準(zhǔn)確性和制度廢止、修訂的及時性，進(jìn)而降低制度編制和使用的時間成本，提高決策效率，實現(xiàn)管理效能最大化。

一、合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑的重要性

《中華人民共和國公司法（2018修正）》第14條規(guī)定，“子公司具有法人資格，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任”。公司的獨立人格和股東的有限責(zé)任是現(xiàn)代公司制度的兩大基石，規(guī)章制度的制修訂應(yīng)維護(hù)公司法人的人格獨立，確保公司法的股東有限責(zé)任制度和公司治理結(jié)構(gòu)。在公司法層面，母公司和子公司同為獨立法人，有獨立法人人格，對外獨立承擔(dān)責(zé)任；在勞動法層面，母公司和子公司同為獨立用人單位，可獨立實行勞動用工管理。各全資或控股子公司、孫公司首先按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，母公司以資本為紐帶，逐級通過其法人治理結(jié)構(gòu)履行出資人實際控制權(quán)利。立法和司法實踐中也設(shè)立了相關(guān)的制度和裁判規(guī)則，防止控股股東與公司人格混同，損害其他小股東和公司債權(quán)人利益。

因此，子公司可直接執(zhí)行的母公司規(guī)章制度應(yīng)經(jīng)合規(guī)路徑轉(zhuǎn)換，如果不能正確把握母公司規(guī)章制度在子公司適用的程序、路徑問題，會破壞子公司的法人人格獨立，動搖股東的有限責(zé)任和子公司的治理結(jié)構(gòu)，損害其員工的合法權(quán)益，對母子公司均形成合規(guī)風(fēng)險，甚至帶來訴訟風(fēng)險，國家司法機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)構(gòu)也可能基于子公司內(nèi)部決策程序的瑕疵而否定相關(guān)規(guī)章制度在子公司的法律效力。

二、合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑的探討

公司規(guī)章制度發(fā)生效力應(yīng)依法合規(guī)，即貫徹落實黨章黨規(guī)、國家法律法規(guī)、相關(guān)政策及上位制度要求，符合黨和國家及上級部門在合規(guī)管理等方面的監(jiān)管要求。依法合規(guī)應(yīng)具備以下3個條件：規(guī)章制度內(nèi)容合規(guī)、決策機(jī)構(gòu)合規(guī)、決策程序合規(guī)。集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控模式下母子公司規(guī)章制度合規(guī)轉(zhuǎn)換路徑應(yīng)同時滿足以上3個條件。

1.涉及企業(yè)決策與經(jīng)營管理的制度

根據(jù)《中華人民共和國公司法（2018修正）》，股東會（或股東大會）負(fù)責(zé)制定及修改公司章程，董事會負(fù)責(zé)制定基本管理制度，總經(jīng)理（經(jīng)理層）負(fù)責(zé)制定具體規(guī)章。只有一個法人股東的有限責(zé)任公司的公司章程由股東制定。

集團(tuán)公司可以基于國資監(jiān)管、戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范治理等需要，明確相關(guān)規(guī)章制度“適用于集團(tuán)公司及所屬各單位”，但此處的適用范圍主要指集團(tuán)公司各層級間管理要求。涉及企業(yè)決策及經(jīng)營管理的規(guī)章制度在子公司內(nèi)部執(zhí)行，子公司應(yīng)依據(jù)公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^后正式印發(fā)。

2.直接涉及職工切身利益的重要規(guī)章制度

《中華人民共和國公司法（2018修正）》第18條規(guī)定，“公司研究決定改制以及經(jīng)營方面的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應(yīng)當(dāng)聽取公司工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。”

《中華人民共和國勞動合同法（2012修訂）》第4條中明確，“用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛(wèi)生、保險福利、職工培訓(xùn)、勞動紀(jì)律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定。在規(guī)章制度和重大事項決定實施過程中，工會或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)?，有?quán)向用人單位提出，通過協(xié)商予以修改完善。用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度和重大事項決定公示，或者告知勞動者?！?/p>

直接涉及職工切身利益的母公司制度轉(zhuǎn)換為子公司制度，應(yīng)經(jīng)子公司職工代表大會或全體職工討論，同時征求公司工會的意見與建議，依據(jù)公司章程經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^，并經(jīng)公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公示欄、內(nèi)部刊物等持續(xù)公開的方式予以公示，并保留相關(guān)書面證據(jù)材料。在履行公示程序時，可以采用讓員工直接在規(guī)章制度上簽字的方式確認(rèn)，或?qū)⒁?guī)章制度作為勞動合同補(bǔ)充協(xié)議或保留培訓(xùn)記錄等辦法。

3.涉及黨的建設(shè)領(lǐng)域的規(guī)章制度

《中國共產(chǎn)黨章程》第10條明確，“黨員個人服從黨的組織，少數(shù)服從多數(shù)，下級組織服從上級組織，全黨各個組織和全體黨員服從黨的全國代表大會和中央委員會?！钡?6條中明確，“黨的下級組織必須堅決執(zhí)行上級組織的決定。下級組織如果認(rèn)為上級組織的決定不符合本地區(qū)、本部門的實際情況，可以請求改變；如果上級組織堅持原決定，下級組織必須執(zhí)行，并不得公開發(fā)表不同意見，但有權(quán)向再上一級組織報告?！?/p>

黨的組織為垂直領(lǐng)導(dǎo)，黨的規(guī)章制度是黨組織內(nèi)部的規(guī)范性文件，下級黨組織、黨員應(yīng)無條件執(zhí)行黨中央、上級黨組織的規(guī)章制度。因此，母公司關(guān)于黨的規(guī)章制度不需通過子公司內(nèi)部程序進(jìn)行審議批準(zhǔn)，而能夠在子公司黨的組織及全體黨員中直接遵照執(zhí)行。

三、一人有限責(zé)任公司經(jīng)營管理制度轉(zhuǎn)換路徑的區(qū)分與判別

一人有限責(zé)任公司是有限責(zé)任公司的一種特殊形式，從法理及法律規(guī)定來看，對法人人格否認(rèn)制度的適用原則是一致的，并實行更嚴(yán)格的“舉證責(zé)任倒置”要求，即一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東個人財產(chǎn)的，必須對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。當(dāng)然，一人有限責(zé)任公司只有一個股東，治理結(jié)構(gòu)簡單，通常將股東、董事、經(jīng)理等身份融為一身，股東的控制權(quán)高度集中，而內(nèi)部的制約機(jī)構(gòu)難以有效發(fā)揮作用。而且公司法人制度的股東有限責(zé)任、公司獨立人格和法人人格否認(rèn)制度主旨是平衡公司股東與債權(quán)人、利益相關(guān)方的利益關(guān)系。法人人格否認(rèn)是因公司法人人格混同或被濫用，打破這種利益平衡狀態(tài)，債權(quán)人與利益相關(guān)方的利益受到損害并追究股東責(zé)任。適用法人人格否認(rèn)制度的結(jié)果要件是損害其它相關(guān)方利益的事實，所以如果一人有限責(zé)任公司股東因經(jīng)營需要設(shè)置空殼公司，進(jìn)行自我交易及相關(guān)業(yè)務(wù)安排，但未因此造成任何債權(quán)人、利益相關(guān)方、社會公共的利益損害，就不能適用法人人格否認(rèn)制度。

因此，一人有限責(zé)任公司在經(jīng)營中應(yīng)特別注意避免對相關(guān)方權(quán)益的損害。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)區(qū)分涉及經(jīng)營管理制度的轉(zhuǎn)換路徑。殼公司等主要開展企事業(yè)單位內(nèi)部交易的子企業(yè)，不會對第三方造成利益損害的情況下，涉及企業(yè)決策及經(jīng)營管理的制度可直接適用母公司相關(guān)制度；幾塊牌子一套人馬、一體化運行的子公司，應(yīng)確保財產(chǎn)方面的制度轉(zhuǎn)換合規(guī)有效，防止財產(chǎn)混同，有力證明子公司的資產(chǎn)獨立于母公司的財產(chǎn)；主要對外合作、交易的子公司，應(yīng)嚴(yán)格遵守“分離原則”，涉及企業(yè)決策及經(jīng)營管理的母公司規(guī)章制度在子公司內(nèi)部執(zhí)行，子公司主要管理者應(yīng)以不同的身份履行不同的職責(zé)，依據(jù)公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策程序?qū)彾ㄍㄟ^后正式印發(fā)，只有確保一人有限責(zé)任公司的獨立人格，才能享有有限責(zé)任，避免母公司承擔(dān)子公司債務(wù)連帶責(zé)任。

集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控模式下，子公司可以直接適用母公司行之有效的規(guī)章制度，達(dá)到落實管理要求、提高管理效能的良好效果。但應(yīng)注意轉(zhuǎn)換路徑一定要合法合規(guī)，并對不同領(lǐng)域的制度加以區(qū)分。涉及企業(yè)決策及經(jīng)營管理的母公司規(guī)章制度，應(yīng)依據(jù)子公司的公司章程等經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^后正式印發(fā)執(zhí)行；涉及廣大職工切身利益的母公司規(guī)章制度，應(yīng)與子公司職工平等協(xié)商，經(jīng)相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)、決策程序?qū)彾ㄍㄟ^，并予以公示，并保留相關(guān)書面證據(jù)材料；一人有限責(zé)任公司涉及經(jīng)營管理制度的轉(zhuǎn)換路徑可根據(jù)子公司業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行區(qū)分判別。為進(jìn)一步提高決策效率，子公司可采用制度清單等形式，按批次進(jìn)行審定。