●代普元

推動(dòng)業(yè)財(cái)融合對(duì)當(dāng)今的保險(xiǎn)公司而言具有十分重要的意義，無(wú)論是保險(xiǎn)公司總部還是分支機(jī)構(gòu)皆是如此。其不僅有助于簡(jiǎn)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理流程，還能提高分支機(jī)構(gòu)的的財(cái)務(wù)管理能力，保障其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益。但是就目前很多保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況來(lái)看，其下屬的分支機(jī)構(gòu)在推進(jìn)業(yè)財(cái)融合方面往往表現(xiàn)出一定的問題和不足。

一、保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)業(yè)財(cái)融合發(fā)展的阻力以及現(xiàn)實(shí)困境

隨著人們生活水平的不斷提升，大眾越來(lái)越重視保險(xiǎn)的作用和價(jià)值，對(duì)于保險(xiǎn)的實(shí)際需求也越來(lái)越明顯，這些無(wú)疑為保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供了更為優(yōu)越的環(huán)境。但是，就實(shí)際情況而言，很多保險(xiǎn)公司并沒有基于大眾的需求做出內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理調(diào)整，導(dǎo)致其與時(shí)代脫節(jié)、與市場(chǎng)脫節(jié)，業(yè)財(cái)不融合就是其中最為突出的表現(xiàn)之一。

（一）業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)流程的脫節(jié)

從保險(xiǎn)公司的部門設(shè)置情況來(lái)看，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門往往因?yàn)楸舜诵再|(zhì)不同，導(dǎo)致彼此很少出現(xiàn)工作上的交集。對(duì)于業(yè)務(wù)部門而言，其往往更加關(guān)注的是保費(fèi)任務(wù)的執(zhí)行情況，為了完成工作任務(wù)所必備的人力、物力以及財(cái)力情況，對(duì)于保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門而言，其更關(guān)注的是資金的使用情況，即如何提高資金的使用效率。也就是說(shuō)，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門彼此工作開展的過程中，交集相對(duì)較少，業(yè)財(cái)融合也存在不小的困難。

（二）融合深度不夠

出于內(nèi)部管理和控制的需要，一些保險(xiǎn)公司從上到下，從總部到分支機(jī)構(gòu)都開始推崇業(yè)財(cái)融合。但是就實(shí)際情況來(lái)看，工作人員缺乏積極性和主動(dòng)性已然為這樣一種目的和效果的達(dá)成帶來(lái)了障礙和制約。

通常情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部的業(yè)財(cái)融合工作都是由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)和發(fā)起的，因此很多事情也是從財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)進(jìn)行考量的，缺少全面性以及融合性思維。因?yàn)樨?cái)務(wù)管理往往更加關(guān)注的是企業(yè)的資金支出和成本情況，與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度會(huì)被明顯削弱，所以對(duì)于業(yè)務(wù)人員而言，這部分內(nèi)容必然會(huì)影響到考核績(jī)效，也會(huì)變成影響其參與和推動(dòng)業(yè)財(cái)融合的阻力，制約其積極性的發(fā)揮。

除此之外，業(yè)財(cái)融合的實(shí)施和落地，很大程度上會(huì)讓企業(yè)的業(yè)務(wù)人員感受到業(yè)務(wù)量的顯著增加，因此部分工作人員對(duì)這樣一種策略會(huì)產(chǎn)生些許抵觸心理，促使業(yè)財(cái)融合工作一度遭遇各方面的阻力，而沒有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

二、保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)路徑與優(yōu)化手段

針對(duì)當(dāng)下保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)業(yè)財(cái)融合發(fā)展所面臨的種種困難與阻力，筆者認(rèn)為需要從這樣幾個(gè)角度做出優(yōu)化和調(diào)整。

（一）組建業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)，完善相應(yīng)的機(jī)制

要想在保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)當(dāng)中推進(jìn)業(yè)財(cái)融合，關(guān)鍵是構(gòu)建科學(xué)的業(yè)財(cái)融合機(jī)制，并配備相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)主導(dǎo)相關(guān)工作。推動(dòng)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的業(yè)財(cái)融合需要以公司領(lǐng)導(dǎo)為主，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員都能積極參與其中，因此在業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)當(dāng)中，既要包括公司的管理人員和骨干，也要包括財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員。

與此同時(shí)，推進(jìn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的業(yè)財(cái)融合，很大程度上也對(duì)團(tuán)隊(duì)人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。作為財(cái)務(wù)人員其不僅需要具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)，還需要具備良好的溝通和理解能力，這樣才能在業(yè)財(cái)融合的背景下，在具體進(jìn)行成本管理、預(yù)算管理以及財(cái)務(wù)分析的過程中，彰顯有價(jià)值的財(cái)務(wù)信息。作為保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)當(dāng)中的一員，其在具備基本的崗位技能同時(shí)，還要對(duì)公司整體的運(yùn)營(yíng)模式有一定的了解。但是在企業(yè)業(yè)財(cái)融合的工作機(jī)制上，企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際需要以及發(fā)展?fàn)顩r設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，設(shè)置諸如投資管理委員會(huì)、成本管控委員會(huì)以及預(yù)算管理委員會(huì)等，并明確各個(gè)機(jī)構(gòu)的實(shí)際工作方式及要求，推動(dòng)各項(xiàng)工作有條不紊地進(jìn)行。

（二）明確協(xié)同一體化管理目標(biāo)

在業(yè)財(cái)融合的背景下，要協(xié)同財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間的價(jià)值，進(jìn)而形成了統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

作為保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員必須加強(qiáng)同公司業(yè)務(wù)人員之間的深入溝通，也需要加強(qiáng)對(duì)其財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型工作所需要的知識(shí)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保所有的建議和政策都是從公司管理的實(shí)際需求出發(fā)，以提高保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的價(jià)值為切入點(diǎn)，加快公司的轉(zhuǎn)型進(jìn)程。

另外，隨著目前我國(guó)信息技術(shù)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，信息技術(shù)在保險(xiǎn)公司各個(gè)機(jī)構(gòu)當(dāng)中的應(yīng)用已經(jīng)相當(dāng)普遍。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在推進(jìn)業(yè)財(cái)融合的過程中，相關(guān)工作人員也必須融入現(xiàn)代化的工作理念和管理思維，嘗試將現(xiàn)代的信息技術(shù)手段也融入到日常工作過程中，讓傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型工作可以更為快速和有效地進(jìn)行。

廣大管理人員需要借助信息技術(shù)手段構(gòu)建財(cái)務(wù)信息以及業(yè)務(wù)信息能夠?qū)崿F(xiàn)集中管理的平臺(tái)，無(wú)論是公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理部門抑或是業(yè)務(wù)部門，都可以借助平臺(tái)來(lái)獲取信息、抓取數(shù)據(jù)，進(jìn)而促進(jìn)各自信息之間的互通有無(wú)。

（三）規(guī)范預(yù)算管理流程

預(yù)算管理基于企業(yè)過往的運(yùn)營(yíng)情況以及未來(lái)市場(chǎng)趨勢(shì)，基于自身的戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)未來(lái)資金進(jìn)行有效分配，是一種預(yù)測(cè)性的管理辦法，對(duì)于企業(yè)而言也是一種非常必要的手段。預(yù)算管理作為一項(xiàng)本應(yīng)該有企業(yè)全員參與的管理活動(dòng)，很大程度上幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了全覆蓋、全管理，并且對(duì)企業(yè)未來(lái)一個(gè)階段的預(yù)算周期內(nèi)的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行了嚴(yán)格的界定和約束。在進(jìn)行預(yù)算管理的過程中，公司需要財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行反復(fù)溝通和銜接。因此，公司需要做好預(yù)算管理工作，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理之間的融合。通常情況下，企業(yè)的預(yù)算管理工作包括編制、執(zhí)行以及評(píng)價(jià)幾個(gè)階段。

首先，在預(yù)算編制階段，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)需要在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門之間進(jìn)行反復(fù)信息溝通，結(jié)合公司所面臨的外部環(huán)境以及自身發(fā)展的實(shí)際情況，制定詳細(xì)的預(yù)算編制。

其次，在預(yù)算執(zhí)行階段，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門有必要根據(jù)預(yù)算來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，并且基于公司發(fā)展的實(shí)際情況協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)實(shí)施。

最后，在預(yù)算評(píng)價(jià)過程中，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)需要對(duì)各個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格考察，為下一階段的預(yù)算編制提供必要的參考。

（四）增加成本管控強(qiáng)度

在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理過程中，增加成本管理和控制的強(qiáng)度、力度具有十分重要的作用，這也是推進(jìn)業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵性渠道。

一方面，加強(qiáng)成本管理是推進(jìn)業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)的重要渠道，也是確保優(yōu)化公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門可以參與業(yè)務(wù)管理的必要手段。在具體執(zhí)行過程中，成本管理需要在分析公司已有的業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上，了解過程中沒有必要存在的流程以及行為，最終通過對(duì)流程的優(yōu)化控制實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的合理管控。

另一方面，隨著企業(yè)成本精細(xì)化管理概念的不斷落地以及實(shí)踐程度的不斷提升，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)要想做好成本管理和控制工作，需要對(duì)運(yùn)營(yíng)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)做好細(xì)致的劃分，并將成本管控任務(wù)具體落實(shí)到每一個(gè)具體的崗位上。只有做到真正意義上的理解，熟悉每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，才能做好成本分析以及控制工作，讓其發(fā)揮作用、彰顯價(jià)值。但是在這樣一個(gè)具體的過程當(dāng)中，企業(yè)的“財(cái)”和“業(yè)”之間會(huì)構(gòu)建更為親密的關(guān)系，在不斷融合的過程中，發(fā)揮效力。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，對(duì)于快速發(fā)展的保險(xiǎn)公司而言，其在推進(jìn)分支機(jī)構(gòu)業(yè)財(cái)融合的過程中，能夠提高公司的管理水平，規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。而且，在業(yè)財(cái)融合模式的帶動(dòng)下，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理能力也會(huì)出現(xiàn)明顯的提升，最終實(shí)現(xiàn)從核算型財(cái)務(wù)向管理型財(cái)務(wù)的過渡，這對(duì)于處在快速發(fā)展中的保險(xiǎn)行業(yè)而言，無(wú)疑意味著核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。