關(guān)松立，林淑偉

（莆田學(xué)院 管理學(xué)院，福建 莆田 351100）

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技水平的提高，在個(gè)性化、多樣化需求的驅(qū)動(dòng)下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，很少有企業(yè)有足夠時(shí)間來(lái)整合資源并抓住那些轉(zhuǎn)瞬即逝的市場(chǎng)機(jī)遇，因此，組成響應(yīng)速度快，適應(yīng)能力強(qiáng)的虛擬企業(yè)成為了一種被廣泛應(yīng)用的企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)模式。［1］虛擬企業(yè)是企業(yè)之間的一種合作，企業(yè)合作不是一個(gè)新概念，但在信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用下，企業(yè)之間的合作突破了時(shí)間和空間的限制，形式更多，范圍更廣。雖然企業(yè)的合作經(jīng)營(yíng)模式在行業(yè)內(nèi)非常流行，但合作之間的高失敗率卻困擾著很多企業(yè)主。［2］究其原因，虛擬企業(yè)特有的組織管理模式，是引起其失敗的關(guān)鍵因素。［3］虛擬企業(yè)的組織管理形式與傳統(tǒng)的實(shí)體企業(yè)有較大差異，虛擬企業(yè)由盟主企業(yè)和盟員企業(yè)構(gòu)成，雖然盟主企業(yè)在虛擬企業(yè)中處于支配和核心地位，但是由于各盟員企業(yè)本質(zhì)上都是一個(gè)個(gè)獨(dú)立的法人，各盟員企業(yè)之間并沒(méi)有行政上的隸屬關(guān)系，虛擬企業(yè)實(shí)際上是由各個(gè)盟員企業(yè)之間基于某種共同利益而暫時(shí)維系在一起的一種動(dòng)態(tài)聯(lián)盟，因此，盟主企業(yè)的意志不可能像在企業(yè)內(nèi)部一樣可以被強(qiáng)制執(zhí)行，聯(lián)盟內(nèi)部也沒(méi)有一個(gè)完整的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度，甚至盟主企業(yè)都沒(méi)有其他企業(yè)的所有資料，畢竟每個(gè)企業(yè)都有自己的商業(yè)機(jī)密和核心競(jìng)爭(zhēng)力。虛擬企業(yè)本身并不是一種永久性的企業(yè)，盟員企業(yè)隨時(shí)都有離開(kāi)的可能，過(guò)度的信息共享可能會(huì)帶來(lái)核心競(jìng)爭(zhēng)力的下降。因此，虛擬企業(yè)并沒(méi)有如傳統(tǒng)的實(shí)體企業(yè)那般進(jìn)行內(nèi)部管理的實(shí)施基礎(chǔ)，更加不能直接套用傳統(tǒng)的企業(yè)管理［4］，從企業(yè)自身發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，盟員企業(yè)從自身利益出發(fā)，并做出對(duì)自己和整個(gè)虛擬企業(yè)最有利的行動(dòng)，是目前解決這一問(wèn)題的主要方法［5］。

虛擬企業(yè)內(nèi)部各盟員企業(yè)之間的聯(lián)系并不如傳統(tǒng)企業(yè)那么緊密，存在著不可避免的組織風(fēng)險(xiǎn)。早在20世紀(jì)90年代，Arya A、Itoh H、Holmstrom B、Grossman S、Arrow K、Friedam J W等就提出應(yīng)該從激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)對(duì)虛擬企業(yè)內(nèi)的利益進(jìn)行分配，并設(shè)法誘使盟主企業(yè)和盟員企業(yè)從自身利益出發(fā)做出對(duì)整個(gè)虛擬企業(yè)最有利的行動(dòng)。但早期的研究主要停留在研究盟員企業(yè)低風(fēng)險(xiǎn)的情況，較少考慮盟員企業(yè)為中風(fēng)險(xiǎn)或盟員企業(yè)嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)回避的情形［6-11］。另外，由于盟主企業(yè)和盟員企業(yè)之間僅僅通過(guò)契約來(lái)維系關(guān)系，因此，“違背道德”和“搭便車(chē)”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生［12］，Holmstrom B和Itoh H充分考慮了不完全契約和信息不對(duì)稱(chēng)等虛擬企業(yè)的固有難題后認(rèn)為，在虛擬企業(yè)中采取激勵(lì)的方法比單純采用組織管理進(jìn)行控制的辦法更能取得良好的效果，能夠達(dá)到降低組織風(fēng)險(xiǎn)，提高整個(gè)虛擬企業(yè)運(yùn)作成功率的目的。在此基礎(chǔ)上，Camarina-Matos L M、Camarinha M、Hoffner Y、Aerts A、Michael J提出合理的利益分配機(jī)制，即構(gòu)建一個(gè)合理利益分配、高質(zhì)高效以及低成本的虛擬企業(yè)是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期運(yùn)行的關(guān)鍵［13-18］。在虛擬企業(yè)的利益分配研究上，圍繞各盟員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好下的激勵(lì)契約設(shè)計(jì)的很少，以下重點(diǎn)討論虛擬企業(yè)組成后，盟員企業(yè)的行為因不可觀測(cè)的現(xiàn)實(shí)原因所引起的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以及在此基礎(chǔ)上考慮盟員企業(yè)不同風(fēng)險(xiǎn)偏好下的激勵(lì)契約設(shè)計(jì)問(wèn)題。

二、問(wèn)題描述

虛擬企業(yè)結(jié)構(gòu)確立后，為了防止盟員企業(yè)在合作過(guò)程中出現(xiàn)怠工行為，盟主企業(yè)需要設(shè)立合理的利益分配機(jī)制，激勵(lì)盟員企業(yè)的行為，現(xiàn)提出如下假設(shè)：

假設(shè)1：虛擬企業(yè)內(nèi)的企業(yè)為理性。

假設(shè)2：盟主企業(yè)與各盟員企業(yè)均為獨(dú)立法人，各盟員企業(yè)相互獨(dú)立。

假設(shè)3：由于各盟員企業(yè)之間相互獨(dú)立且不存在行政或經(jīng)濟(jì)上的隸屬關(guān)系，因此假設(shè)盟主企業(yè)與盟員企業(yè)之間的激勵(lì)契約能夠產(chǎn)生一一對(duì)應(yīng)的利益分配關(guān)系。

假設(shè)一個(gè)盟員企業(yè)的努力值e范圍為{0，1}，分別代表盟員企業(yè)的零努力值和正努力值，對(duì)于盟員企業(yè)來(lái)說(shuō)，付出努力e能獲得的效用為ψ(e)，即ψ(0)=ψ0，ψ(1)=ψ1。盟員企業(yè)在盟主企業(yè)處能獲得的轉(zhuǎn)移支付為t，假設(shè)其效用函數(shù)的努力值和轉(zhuǎn)移支付是可分的，則U=u(t)-ψ(e)。盟員企業(yè)的努力值e的高低對(duì)生產(chǎn)有重大影響，由于生產(chǎn)過(guò)程具有隨機(jī)性，假設(shè)生產(chǎn)水平的兩個(gè)極值為，其中，努力值對(duì)生產(chǎn)的影響表現(xiàn)為概率分布其 中其中π1＞π0。在提高努力值的基礎(chǔ)上提高產(chǎn)出，即對(duì)于給定的產(chǎn)量q*，努力值對(duì)生產(chǎn)的影響的概率分布隨著e的增加而遞減，即：

可以看出，對(duì)盟主企業(yè)而言，其顯然更偏好于所有盟員企業(yè)能夠做到正向的努力水平，即e=1，而不是所有盟員企業(yè)都不付出努力而產(chǎn)生的隨機(jī)生產(chǎn)分布，即e=0，事實(shí)上，努力水平的增加會(huì)在很大程度上提高企業(yè)的產(chǎn)出水平。

當(dāng)盟主企業(yè)在虛擬企業(yè)中進(jìn)行任務(wù)安排后，雖然不能直接監(jiān)督到成員企業(yè)的具體行為，但是可以監(jiān)測(cè)盟員企業(yè)的整體生產(chǎn)水平，并據(jù)此構(gòu)建盟員企業(yè)的補(bǔ)償契約，即將盟員企業(yè)所獲得的轉(zhuǎn)移支付與產(chǎn)生的隨機(jī)生產(chǎn)分布結(jié)合起來(lái)構(gòu)建效用函數(shù)S(q)，根據(jù)之前的假設(shè)，生產(chǎn)水平有兩個(gè)極值為，其對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)移支付分別為，當(dāng)盟員企業(yè)付出正向努力，即e=1時(shí)，則虛擬企業(yè)的期望支付值為：

當(dāng)盟員企業(yè)不愿付出任何努力值時(shí)，即e=0時(shí)，則虛擬企業(yè)的期望支付值為：

對(duì)盟主企業(yè)來(lái)說(shuō)，為每個(gè)盟員企業(yè)確定與其付出的努力值相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)契約是擺在面前的首要問(wèn)題，最優(yōu)的激勵(lì)契約是激勵(lì)盟員企業(yè)做出的每一種努力值都有一個(gè)對(duì)應(yīng)的激勵(lì)契約集。這個(gè)激勵(lì)契約不僅對(duì)每個(gè)盟員企業(yè)有一個(gè)正向的努力導(dǎo)向，而且讓每一個(gè)盟員企業(yè)積極參與虛擬企業(yè)運(yùn)作。在考慮道德風(fēng)險(xiǎn)的情況下，對(duì)盟員企業(yè)的激勵(lì)契約為：

式（6）為對(duì)盟員企業(yè)做出正努力的激勵(lì)契約，對(duì)盟員企業(yè)而言，他付出的努力至少等于他的外在機(jī)會(huì)效用水平。

三、討論與分析

1.完全信息條件下的最優(yōu)契約

在完全信息情況下，假設(shè)盟主企業(yè)和任何一個(gè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)都可以觀察到盟員企業(yè)的努力程度，由于盟員企業(yè)的努力是可以驗(yàn)證并測(cè)算的，所以可以包含在具有法律效力的契約當(dāng)中。根據(jù)之前的分析，盟主企業(yè)要激勵(lì)盟員企業(yè)正向的努力，即e=1時(shí)，則虛擬企業(yè)的期望支付值為式（4），盟員企業(yè)是可以被強(qiáng)制付出正向的努力值的。對(duì)于盟主企業(yè)而言，只需要檢測(cè)盟員企業(yè)是否有違背契約和道德約束機(jī)制，如果盟員企業(yè)沒(méi)有達(dá)到這一努力水平，則其偏離軌道的行為會(huì)被盟主企業(yè)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)到，這時(shí)，盟員企業(yè)可能受到契約機(jī)制的懲罰，盟主企業(yè)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)也可以強(qiáng)制執(zhí)行這一懲罰措施。

假設(shè)λ為道德約束因子，對(duì)式（4）中的S(q)進(jìn)行一階求導(dǎo)，分別得出以下的一階條件：

當(dāng)盟員不愿意付出努力，即當(dāng)e=0時(shí)，則虛擬企業(yè)的期望支付值為式（5），從盟主企業(yè)的角度來(lái)看，只有當(dāng)V1＞V0時(shí)，盟主企業(yè)的激勵(lì)能夠達(dá)到最優(yōu)，即：

式（11）也可以表示為：

2.道德風(fēng)險(xiǎn)中性情況下的最優(yōu)契約

在盟員企業(yè)為道德風(fēng)險(xiǎn)中性時(shí)，即盟員企業(yè)對(duì)自己承擔(dān)的道德契約風(fēng)險(xiǎn)不需要支付補(bǔ)償，他們只是期望自己的價(jià)值或利益最大化，此時(shí)對(duì)盟主企業(yè)而言，其所選擇的契約激勵(lì)函數(shù)為式（11），同時(shí)需要求解maxΔπΔS，且作為正向激勵(lì)的V1≥0，即：

由于在道德風(fēng)險(xiǎn)中性情況下，盟員企業(yè)不考慮支付補(bǔ)償，因此將式（11）和式（13）進(jìn)行等式求解，即：

因此，當(dāng)盟員企業(yè)是道德風(fēng)險(xiǎn)中性時(shí)，在完全信息契約情況下，雖然盟主企業(yè)可能不一定能完全監(jiān)測(cè)到盟員企業(yè)的努力程度，但基于信任，盟主企業(yè)可以采用區(qū)間激勵(lì)方式{-t，}來(lái)激勵(lì)盟員企業(yè)，并且可能不用支付補(bǔ)償，因此可以得出結(jié)論：在道德風(fēng)險(xiǎn)中性情況下，盡管盟員企業(yè)的努力程度不一定能被盟主企業(yè)或監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)到，但道德風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)阻礙虛擬企業(yè)的發(fā)展，最優(yōu)的區(qū)間激勵(lì)方式是可以被使用的。

當(dāng)然，式（14）和式（15）采用的激勵(lì)契約的區(qū)間方式{-t，}只是最優(yōu)結(jié)果的一種可能情況，在這一區(qū)間里，由于盟員企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)中性，盟員企業(yè)會(huì)更偏向于正向努力。只是，雖然盟員企業(yè)并不考慮支付補(bǔ)償，但該筆支付補(bǔ)償?shù)睦麧?rùn)依然存在，盟主企業(yè)可以將該筆支付補(bǔ)償合理地分配給盟員企業(yè)，賦予盟員企業(yè)一定的支付補(bǔ)償索取權(quán)，這種合理的分配可以達(dá)到虛擬企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)的目的。

四、激勵(lì)契約設(shè)計(jì)

激勵(lì)契約的設(shè)計(jì)過(guò)程是以對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的信息收集為基礎(chǔ)的，信息的收集有助于判斷買(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并進(jìn)而確定虛擬企業(yè)內(nèi)部的分工以及如何進(jìn)行契約激勵(lì)，交易雙方的協(xié)商時(shí)序具體如圖1所示。

圖1 交易雙方協(xié)商時(shí)序圖

在市場(chǎng)交易過(guò)程中，首先對(duì)交易雙方的交易信息進(jìn)行收集和分析，雙方各自確定報(bào)價(jià)策略后，進(jìn)而協(xié)商處理并達(dá)成交易。在確定報(bào)價(jià)策略并達(dá)成協(xié)議的過(guò)程中，需要整合確定對(duì)方的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并整合虛擬企業(yè)內(nèi)部的分工。報(bào)價(jià)策略和定價(jià)協(xié)商應(yīng)當(dāng)與虛擬企業(yè)內(nèi)部的效用函數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)偏好相契合。在達(dá)成協(xié)議后，即可進(jìn)行虛擬企業(yè)內(nèi)部的分工協(xié)作，具體流程如圖2所示。

圖2 激勵(lì)設(shè)計(jì)流程圖

在確定市場(chǎng)交易后，在虛擬企業(yè)內(nèi)部可以就分工協(xié)作問(wèn)題，初始化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)偏好并確立目標(biāo)函數(shù)。關(guān)于盟員企業(yè)的信息收集有利于判斷盟員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定最為有效的契約信號(hào)以及分工合作中的約束條件，這個(gè)契約信號(hào)和約束條件以及在分工努力過(guò)程中可能產(chǎn)生的相關(guān)轉(zhuǎn)移支付都可以作為變量引入到激勵(lì)契約模型的目標(biāo)函數(shù)中，通過(guò)求解激勵(lì)契約模型可以得出在相應(yīng)契約信號(hào)下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。如果盟員企業(yè)對(duì)這個(gè)激勵(lì)契約有異議，可以向盟主企業(yè)提出并進(jìn)行修正，如果接受該契約，則簽署契約并履行，達(dá)到提高虛擬企業(yè)工作效能的目的。

在激勵(lì)契約的設(shè)計(jì)過(guò)程中，關(guān)于契約模型的選擇是核心和關(guān)鍵，本研究討論了完全信息條件下和道德風(fēng)險(xiǎn)中性條件下的最優(yōu)契約，并判斷盟員企業(yè)與盟主企業(yè)之間的契約更適合哪一種契約類(lèi)型，然后進(jìn)一步得到契約信號(hào)和轉(zhuǎn)移支付，從而知道每種對(duì)應(yīng)契約的成本和收益之間的權(quán)衡。

五、結(jié)論和啟示

本研究嘗試解決虛擬企業(yè)中對(duì)盟員企業(yè)的契約激勵(lì)問(wèn)題，以緩和虛擬企業(yè)特有的組織風(fēng)險(xiǎn)。研究發(fā)現(xiàn)：在不考慮道德風(fēng)險(xiǎn)和在完全信息條件下，盟主企業(yè)激勵(lì)盟員企業(yè)正向努力需要付出一定的成本，努力水平的增加會(huì)在很大程度上提高生產(chǎn)水平；在道德風(fēng)險(xiǎn)中性情況下，盡管盟員企業(yè)的努力程度不一定能被盟主企業(yè)或監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)到，但道德風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)阻礙虛擬企業(yè)的發(fā)展，最優(yōu)的區(qū)間激勵(lì)方式是可以被使用的；激勵(lì)契約的設(shè)計(jì)過(guò)程是以對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的信息收集為基礎(chǔ)的，信息的收集有助于判斷買(mǎi)方的的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并進(jìn)而確定虛擬企業(yè)內(nèi)部的分工以及如何進(jìn)行契約激勵(lì)。

本研究仍有一些不足之處：①本研究重點(diǎn)討論虛擬企業(yè)內(nèi)部盟員企業(yè)的激勵(lì)契約設(shè)計(jì)，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析僅僅限于完全信息條件和道德風(fēng)險(xiǎn)中性情況，缺乏對(duì)企業(yè)的嚴(yán)格道德風(fēng)險(xiǎn)回避乃至道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前的逆向選擇問(wèn)題，未來(lái)將進(jìn)一步做深入研究；②關(guān)于激勵(lì)契約設(shè)計(jì)的應(yīng)用目前主要停留在理論分析階段，且缺乏量化和實(shí)際應(yīng)用，道德風(fēng)險(xiǎn)的控制是一個(gè)長(zhǎng)期復(fù)雜的動(dòng)態(tài)演變過(guò)程，未來(lái)考慮采用個(gè)案研究的方式，將道德風(fēng)險(xiǎn)在虛擬企業(yè)中的影響做進(jìn)一步的深入分析。