□劉龍龍

（商洛學院經(jīng)濟管理學院 陜西 商洛 726000）

在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的逐步落實過程中，黨和政府愈發(fā)注意到鄉(xiāng)村旅游帶來的發(fā)展機遇。隨著政府扶持力度加大，鄉(xiāng)村旅游發(fā)展狀態(tài)良好，帶來了較大的經(jīng)濟收益，推動了鄉(xiāng)村現(xiàn)代化建設(shè)。在實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上推進鄉(xiāng)村旅游，能加快解決“三農(nóng)”問題，逐步實現(xiàn)鄉(xiāng)村現(xiàn)代化建設(shè)。

1 鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下鄉(xiāng)村旅游與金融服務(wù)現(xiàn)狀

1.1 鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下的鄉(xiāng)村旅游

鄉(xiāng)村振興的總體目標是產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風文明、治理有效、生活富裕。其中，產(chǎn)業(yè)興旺是提升鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，加強技術(shù)創(chuàng)新，持續(xù)帶來經(jīng)濟效益，推動鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展；生態(tài)宜居是在發(fā)展鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，更要注重生態(tài)環(huán)境保護，保證鄉(xiāng)村自然環(huán)境不受破壞；鄉(xiāng)風文明是提升農(nóng)民素質(zhì)，加強美麗鄉(xiāng)村建設(shè)；治理有效是發(fā)展鄉(xiāng)村的同時不能忽視鄉(xiāng)村現(xiàn)代化治理，要真正實現(xiàn)鄉(xiāng)村與城市共同發(fā)展；生活富裕是通過特色鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動鄉(xiāng)村經(jīng)濟創(chuàng)收，進而達到保障農(nóng)民日常生活，最終實現(xiàn)共同富裕的美好愿景[1]。

鄉(xiāng)村旅游是基于具有鄉(xiāng)村特色的產(chǎn)業(yè)活動，以滿足游客觀光體驗為基本目標，實現(xiàn)鄉(xiāng)村經(jīng)濟增加的雙贏活動。其突出特點有以下兩方面。一是鄉(xiāng)村旅游包括旅行目的地、游客和接待者3 個主體。二是與鄉(xiāng)村旅游衍生出的鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護、政府政策扶持等各方面息息相關(guān)，需要制定完整的發(fā)展方案。對鄉(xiāng)村旅游的可持續(xù)發(fā)展進行專項研究，不僅有利于鄉(xiāng)村地區(qū)形成科學完整的產(chǎn)業(yè)鏈，使農(nóng)民持續(xù)獲得經(jīng)濟收益，增加就業(yè)機會，提高生活水平，最終實現(xiàn)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型與鄉(xiāng)村振興。

鄉(xiāng)村旅游借助鄉(xiāng)村大背景而發(fā)展壯大，在不同的鄉(xiāng)村特色下呈現(xiàn)出不同的特點。從現(xiàn)階段來看，鄉(xiāng)村旅游集中在兩個地區(qū)，一類是特色鮮明的偏遠鄉(xiāng)村，其中特有的美景或美食吸引了大量游客。另一類則是城市周邊的村莊，以農(nóng)家樂為主要發(fā)展形式。鄉(xiāng)村旅游持續(xù)發(fā)展的原因如下。一是具有鄉(xiāng)村的自然特色與鄉(xiāng)土風光，這是區(qū)別于城市鋼筋混凝土建筑的明顯標志。二是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)，包括農(nóng)業(yè)種植、采摘及銷售，還包括牧業(yè)、漁業(yè)等。三是鄉(xiāng)村特有的民俗特色，主要體現(xiàn)在傳統(tǒng)節(jié)日中[2]。

1.2 鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下的金融服務(wù)

改革開放以來，尤其是加入世貿(mào)組織后，我國對外開放程度不斷提高，旅游業(yè)獲得了較大發(fā)展。雖然鄉(xiāng)村旅游在我國起步晚，但近幾年發(fā)展速度快且質(zhì)量高。隨著政府政策和財政支持力度加大，鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展空間進一步擴大。

政府財政扶持是鄉(xiāng)村旅游得以發(fā)展的基本支撐，以銀行為首的金融信貸支持也是發(fā)展鄉(xiāng)村旅游的重要資金來源。從當前情況來看，我國鄉(xiāng)村經(jīng)濟發(fā)展速度慢，地區(qū)不平衡現(xiàn)象十分嚴重，由此衍生的鄉(xiāng)村旅游或多或少面臨資金問題。

許多銀行針對鄉(xiāng)村旅游采取了相應的金融貸款優(yōu)惠措施，其中最主要的就是減少利息，進而減輕農(nóng)民創(chuàng)業(yè)者的負擔。銀行的優(yōu)惠相較于政府而言更具長久性與多樣性，并且能夠滿足鄉(xiāng)村旅游在不同階段的不同需求。

2 金融服務(wù)鄉(xiāng)村旅游發(fā)展存在的問題

2.1 商業(yè)銀行服務(wù)鄉(xiāng)村旅游發(fā)展存在的主要問題

鄉(xiāng)村個體戶及農(nóng)業(yè)企業(yè)范圍較小，固定資產(chǎn)相對較少，目前鄉(xiāng)村土地、宅基地、林地、房屋、海域使用權(quán)等有形資產(chǎn)均不屬于法律認可的抵押物范圍，且鄉(xiāng)村經(jīng)濟環(huán)境建設(shè)不完善，鄉(xiāng)村產(chǎn)權(quán)交易、退出機制等缺乏，抵押擔保物評估、交易、處置的難度較大。

近年來，雖然部分金融機構(gòu)嘗試在鄉(xiāng)村住房抵押貸款、鄉(xiāng)村股權(quán)質(zhì)押擔保貸款等業(yè)務(wù)上進行創(chuàng)新，但在實施操作中存在較多問題，導致農(nóng)業(yè)企業(yè)擔保能力嚴重受限。同時，經(jīng)營規(guī)模小、小作坊經(jīng)營、內(nèi)部治理體系不健全，各項制度存在漏洞，導致金融機構(gòu)很難準確評估農(nóng)業(yè)企業(yè)風險等級，導致融資風險較大，融資額度受限[3]。

融資經(jīng)營主體與建設(shè)資金不足。當前，我國鄉(xiāng)村旅游處于發(fā)展的初級階段，點多面廣、季節(jié)性差異較大，規(guī)模化產(chǎn)業(yè)集群較少。相對于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，發(fā)展鄉(xiāng)村旅游對融資性貸款的需求更加旺盛、期限較長。但多數(shù)鄉(xiāng)村旅游市場主體信用等級、資產(chǎn)狀況難以達到準入要求，不具備信貸主體資格。一些地方政府雖然成立了旅游投資公司，但受財力制約，鄉(xiāng)村旅游的基礎(chǔ)配套、公共服務(wù)等設(shè)施建設(shè)不到位，資金短缺仍然是制約鄉(xiāng)村旅游發(fā)展的重要瓶頸。農(nóng)業(yè)屬于弱勢產(chǎn)業(yè)，總體效益相對低下，受自然環(huán)境（自然災害等）影響的可能性較大。

當前農(nóng)業(yè)保險體系、農(nóng)業(yè)風險補償體系以及農(nóng)業(yè)擔保體系尚未完全形成，農(nóng)業(yè)及其產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的弱質(zhì)性尤其顯著，特別是農(nóng)民中的貧困戶經(jīng)濟實力不足，風險承擔能力極差。

2.2 金融機構(gòu)的支持動力不足

我國地大物博，不同地區(qū)的鄉(xiāng)村特色旅游各有其特點，相比之下，能為之提供服務(wù)的金融機構(gòu)數(shù)量較少。為鄉(xiāng)村旅游提供信貸支持的大多為鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機構(gòu)，受地理環(huán)境及經(jīng)濟條件的制約，鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機構(gòu)規(guī)模小、實力弱，難以滿足鄉(xiāng)村旅游日益增長的多樣化需求。鄉(xiāng)村信貸機構(gòu)以信用合作社為主，其信貸資金額度較小、時間較短，扶持力度也相對較弱。而鄉(xiāng)村地區(qū)經(jīng)濟實力強的國有銀行數(shù)量極少，這是當前鄉(xiāng)村旅游發(fā)展面臨的問題之一[4]。

鄉(xiāng)村旅游在發(fā)展過程中愈加呈現(xiàn)出多樣化的金融服務(wù)需求，這就要求金融機構(gòu)增加不同類型的服務(wù)供給。對于部分農(nóng)民群體而言，由于其固定資產(chǎn)有限，銀行貸款額度也受到限制。而多數(shù)金融機構(gòu)對于投資周期長且收益不穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)服務(wù)供給少，由此產(chǎn)生了農(nóng)民產(chǎn)業(yè)發(fā)展與金融扶持之間難以調(diào)和的矛盾。大型商業(yè)銀行更加青睞投資回報率高、穩(wěn)定性好的企業(yè)，例如建筑業(yè)、制造業(yè)等，鄉(xiāng)村旅游的優(yōu)勢不足。相較于商業(yè)銀行，國有銀行更容易為鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)提供扶持，但是服務(wù)種類更新慢等內(nèi)在因素制約了鄉(xiāng)村旅游的長期發(fā)展。阻礙鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要因素包括農(nóng)民整體文化水平不高，相關(guān)人員缺乏相應金融知識，農(nóng)民缺乏學習的積極性，對傳統(tǒng)信貸方式的依賴性強，導致金融行業(yè)服務(wù)更新停滯不前。隨著政府部門的重視程度不斷提高，各類金融機構(gòu)相繼推出了針對農(nóng)民創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，其推出的金融產(chǎn)品或服務(wù)對發(fā)展鄉(xiāng)村旅游具有很大的推動作用。由于產(chǎn)品推廣效能差及農(nóng)民接受能力弱，即使有對口的金融扶持，也很難提升服務(wù)效率。

2.3 融資缺乏擔保和流轉(zhuǎn)機制

針對鄉(xiāng)村旅游的金融服務(wù)存在以下兩個問題。一方面，擔保機制不完善。政策性擔保機構(gòu)覆蓋不全面，商業(yè)性擔保機構(gòu)成本高且手續(xù)煩瑣，農(nóng)民對擔保機制的認識不全面、不徹底等，這些直接導致鄉(xiāng)村旅游發(fā)展受阻，創(chuàng)業(yè)者金融貸款難以順利進行。另一方面，流轉(zhuǎn)機制運行困難。農(nóng)民群體的固定資產(chǎn)集中在住宅、土地及設(shè)備方面，沒有其他可抵押的資產(chǎn)，且此類固定資產(chǎn)的實際評估缺乏統(tǒng)一的衡量標準，增加了農(nóng)民融資的難度。

2.4 拓寬融資路徑缺乏多元主體參與

發(fā)展鄉(xiāng)村旅游對鄉(xiāng)村地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的要求較高，而現(xiàn)階段大多數(shù)鄉(xiāng)村地區(qū)公共建設(shè)水平不達標，直接導致鄉(xiāng)村旅游難以發(fā)揮優(yōu)勢，其經(jīng)濟效益也大打折扣，僅依靠政府專項資金的扶持遠遠不夠。由于資金鏈斷裂，會直接導致鄉(xiāng)村旅游企業(yè)破產(chǎn)，因此需要更加多元化的金融主體參與其中，為鄉(xiāng)村旅游開辟道路。

3 金融服務(wù)鄉(xiāng)村旅游的對策

3.1 政府構(gòu)建信用環(huán)境，落實資金運作

政府財政扶持不是簡單的政策羅列，而是要對從貸款借出到使用全過程的具體施行進行全方位考慮。政府要時刻關(guān)注資金走向，使信貸資金的利用效果最大化，最終實現(xiàn)鄉(xiāng)村與城市共同富裕。因此，扶持資金的利用效率應該被視作首要關(guān)注的問題，在保障鄉(xiāng)村旅游資金投入數(shù)量的同時，確保使用質(zhì)量。

實現(xiàn)財政扶持效用最大化，主要是通過硬性規(guī)定完善信用機制。一是政府要針對信用問題采取相應的法律措施，借助法律的強制性特征規(guī)范創(chuàng)業(yè)者行為，還要在鄉(xiāng)村地區(qū)廣泛傳播守法的重要性，根據(jù)實際情況對農(nóng)民創(chuàng)業(yè)者進行獎懲，以確保政策順利實施，最終提升農(nóng)民信用標準。二是針對逾期不償還金融信貸的個人或團體給予一定的經(jīng)濟或社會處罰，目的是在固定的期限內(nèi)追回本金及利息，必要時可采取法律追償措施，在政府及金融機構(gòu)扣除涉事人或團體的信用分。這一舉措既有利于保障信用政策的落實，同時能夠給當?shù)仄髽I(yè)帶來一定程度的震懾，進而減少鄉(xiāng)村旅游戶主投機取巧的心理，保證產(chǎn)業(yè)健康運作。三是完善征信體系建設(shè)工作。以政府為主、金融服務(wù)機構(gòu)為輔，根據(jù)上級銀行的指示，推動信用評價體系平穩(wěn)運行。在鄉(xiāng)村設(shè)立專門的信用服務(wù)平臺，以查詢完整的征信信息，實現(xiàn)信息透明化與共享化，以此作為約束鄉(xiāng)村旅游戶主行為的重要手段，進而優(yōu)化鄉(xiāng)村信用體系，推動產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展。四是政府要定期對鄉(xiāng)村旅游的信用分進行排序，以此為依據(jù)設(shè)定不同檔次的金融扶持力度，保障行業(yè)內(nèi)部可持續(xù)發(fā)展。

鄉(xiāng)村旅游得以持續(xù)發(fā)展的主要原因是其極具地方特色，地方政府應根據(jù)其特有優(yōu)勢制訂相應的旅游行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。政府為鄉(xiāng)村旅游提供資金支持，保障其前期平穩(wěn)運行，加強稅收優(yōu)惠等，引導銀行、債券等金融機構(gòu)針對鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)提供相應的金融產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足鄉(xiāng)村旅游不同階段的發(fā)展需求，減少產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展面臨的風險。同時，政府要加強對鄉(xiāng)村旅游金融扶持的全程監(jiān)控，給予金融機構(gòu)優(yōu)惠，鼓勵相關(guān)機構(gòu)進入鄉(xiāng)村后創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)體系。除了銀行信貸之外，政府需要降低其他類型金融機構(gòu)的準入門檻，吸引更多金融機構(gòu)提供短期或長期資金支持，最大程度為鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展提供支持。

地方政府要建立專門的管理部門，下派或聘請專業(yè)管理人員，負責統(tǒng)籌鄉(xiāng)村旅游發(fā)展事業(yè)，并在實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的大背景下推動鄉(xiāng)村旅游朝著專業(yè)化、規(guī)?；姆较虺掷m(xù)前進。

政府部門針對鄉(xiāng)村旅游提供的財政支持力度更大，不僅體現(xiàn)在資金投入數(shù)量的擴大，還體現(xiàn)在扶持范圍的擴大。政府需根據(jù)不同群體制定不同的優(yōu)惠政策，保證政府扶持效用最大化，使鄉(xiāng)村旅游發(fā)展速度與質(zhì)量并存。雖然我國鄉(xiāng)村旅游起步晚，但勢頭較猛，發(fā)展前景廣闊，擁有大量潛在消費者，因此各地政府要充分利用市場發(fā)展優(yōu)勢，關(guān)注鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展動向，以鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)繁榮推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)步伐，最終實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的美好愿景。

3.2 金融機構(gòu)需要數(shù)量供給服務(wù)多輪驅(qū)動

（1）多途徑提供信貸資金支持。對投資規(guī)模大、資金需求大的旅游項目，推行銀團貸款；對收益穩(wěn)定、品牌知名度高的企業(yè)和項目，提供企業(yè)債等直接融資。圍繞主景區(qū)建設(shè)，設(shè)立以經(jīng)營權(quán)、門票等現(xiàn)金流作保證的未來收益權(quán)質(zhì)押貸款。積極參與鄉(xiāng)村旅游項目規(guī)劃，保障鄉(xiāng)村規(guī)劃方案中的投融資計劃具備可行性。

（2）發(fā)揮政府、擔保等機構(gòu)的作用。整合工商、稅務(wù)、水電汽、社保等信息數(shù)據(jù)庫，搭建綜合信息平臺，解決金融支持信息不對稱的問題；加強政銀企合作，建立擔保貸款風險分擔和補償機制，確保金融服務(wù)的綜合性和有效性。

（3）樹立大旅游業(yè)理念，拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域。圍繞核心旅游企業(yè)及其上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)，為客戶提供全方位服務(wù)。在支持鄉(xiāng)村民俗、鄉(xiāng)村美食、鄉(xiāng)村特產(chǎn)、農(nóng)事體驗、農(nóng)家生活等特色產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，支持“+電商”“+文創(chuàng)”“+養(yǎng)生”“+養(yǎng)老”“+體育”“+健康”“+研學”等服務(wù)鄉(xiāng)村旅游的產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。

（4）突出金融服務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的作用。借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等，優(yōu)化信貸審批流程；推選一批鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營客戶，確定授信額度，一次核定、周轉(zhuǎn)使用，形成鄉(xiāng)村旅游集群，創(chuàng)新鄉(xiāng)村旅游信貸產(chǎn)品，盤活鄉(xiāng)村的金融資產(chǎn)。

（5）服務(wù)鄉(xiāng)村旅游常態(tài)化的輔導培訓。建立常態(tài)化、針對性強的輔導和培訓，提供駐點式的智力支持，遇到困難后請專業(yè)人員進行研究，提供融資解決方案，有效解決鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營者文化水平偏低、市場意識不足、經(jīng)營管理能力弱等問題。

3.3 完善擔保和流轉(zhuǎn)機制

擔保機制不完善是鄉(xiāng)村旅游金融貸款方面的重要障礙，應建立完善的鄉(xiāng)村征信體制，設(shè)立專門的擔保機構(gòu)，在降低金融融資風險的同時，提升鄉(xiāng)村旅游的盈利能力。完善征信擔保機制時，政府要發(fā)揮統(tǒng)籌兼顧的作用，監(jiān)督擔保機構(gòu)的建設(shè)，將振興鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的風險分擔到政府、銀行、擔保機構(gòu)以及創(chuàng)業(yè)者身上，逐步形成完整的風險共擔模式。擔保公司正式投入市場之前，要針對鄉(xiāng)村旅游的實際情況采取完整的擔保措施，劃分好相應的擔保比例，避免擔保公司出現(xiàn)渾水摸魚的僥幸心理，實現(xiàn)擔保公司與金融機構(gòu)的互利共贏，促進二者更好地為鄉(xiāng)村旅游服務(wù)。針對農(nóng)民抵押物、貸款時間、貸款利率等多個指標，政府、金融機構(gòu)及擔保公司要達成一致，根據(jù)市場需求靈活處理，在多方的共同努力下，加快鄉(xiāng)村振興步伐。

3.4 提高多元融資主體參與的積極性

由于旅游行業(yè)涉及多個產(chǎn)業(yè)鏈，因此資金鏈的情況較復雜，需要加大經(jīng)濟扶持力度。鄉(xiāng)村旅游尚處于發(fā)展的初始階段，資金缺口很大，需要從多個渠道提供資金支持以及多樣化的扶持政策。鄉(xiāng)村旅游的部分業(yè)務(wù)可直接交予融資機構(gòu)完成，利用融資公司本身的影響力推動鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展，這樣既能解決行業(yè)發(fā)展初期的經(jīng)濟問題，也能采用股份制的形式號召有閑余資產(chǎn)的村民共同參與其中，壯大鄉(xiāng)村旅游隊伍，實現(xiàn)地區(qū)利益共享。

我國鄉(xiāng)村旅游發(fā)展時間短，但是隨著各方對此問題的重視程度越來越高，鄉(xiāng)村旅游的發(fā)展速度與質(zhì)量都得到了穩(wěn)步提升，受到了許多大型風險投資企業(yè)的關(guān)注，并獲得了相應的資金支持。因此鄉(xiāng)村旅游仍要繼續(xù)發(fā)揮特色優(yōu)勢，提高盈利能力，通過自身實力獲得融資，降低運行風險。

除了政府和金融機構(gòu)的大力扶持，成熟旅游企業(yè)的引導必不可少。大中型旅游企業(yè)有豐富的管理運行經(jīng)驗，能使鄉(xiāng)村旅游企業(yè)學習正確的經(jīng)營方式，規(guī)劃更加合理的旅游路線，提供能夠滿足旅客需要的特色服務(wù)，進而提升經(jīng)濟收益。

4 結(jié)束語

當前，越來越多的旅游企業(yè)愿意將資本直接投入鄉(xiāng)村旅游，在很大程度上緩解了鄉(xiāng)村旅游的資金壓力，推動產(chǎn)業(yè)不斷前進。鄉(xiāng)村旅游的融資選擇是多樣且高效的，這需要政府與各類企業(yè)共同努力，最終實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興、共同富裕。