黃 凡，李曉陽(yáng)

中化商務(wù)有限公司，北京 100045

1 EPC總承包合同常用計(jì)價(jià)模式

1.1 固定總價(jià)合同

固定總價(jià)合同計(jì)價(jià)模式多用于項(xiàng)目發(fā)包后階段，由發(fā)包人根據(jù)項(xiàng)目投資估算或預(yù)算來(lái)確定項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)。隨后，進(jìn)入項(xiàng)目招標(biāo)環(huán)節(jié)，發(fā)包人發(fā)出招標(biāo)文件，依照施工圖預(yù)算價(jià)、勘察工程量、場(chǎng)地面積等已掌握的信息來(lái)標(biāo)注費(fèi)用總價(jià)包干或勘察設(shè)計(jì)費(fèi)率包干。總承包單位（投標(biāo)人）編制工程量清單并參與投標(biāo)，投標(biāo)文件中的施工圖預(yù)算和設(shè)計(jì)概算需滿足總價(jià)合同限價(jià)要求，以及在合同中明確項(xiàng)目實(shí)施范圍、要求等約定條件。同時(shí)，以項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段為依據(jù)時(shí)，可以將固定總價(jià)合同劃分為施工圖預(yù)算和設(shè)計(jì)概算包干總價(jià)合同兩種。其中，施工圖預(yù)算合同適用于工程施工圖設(shè)計(jì)工作結(jié)束后，由總承包單位在施工圖預(yù)算審批結(jié)果的基礎(chǔ)上，在公式中導(dǎo)入中標(biāo)價(jià)下浮費(fèi)率以及施工圖預(yù)算值來(lái)計(jì)算結(jié)果，對(duì)合同固定總價(jià)加以修正處理。設(shè)計(jì)概算合同則被用于項(xiàng)目擬定初步設(shè)計(jì)方案環(huán)節(jié)，在審批通過(guò)的初步設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，總承包單位將建安工程費(fèi)用、中標(biāo)價(jià)下浮費(fèi)率、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用等導(dǎo)入計(jì)算公式，再根據(jù)計(jì)算結(jié)果對(duì)合同固定總價(jià)進(jìn)行修正。

1.2 固定單價(jià)合同

在EPC總承包模式中，與固定總價(jià)合同計(jì)價(jià)方式相比，固定單價(jià)合同計(jì)價(jià)方式多用于項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案批準(zhǔn)后，發(fā)包人負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)以及編制工程量清單，再由總承包單位按照工程量清單在限定范圍內(nèi)填報(bào)價(jià)格，在限額范圍內(nèi)開展施工圖設(shè)計(jì)工作，并在工程合同中確定投標(biāo)綜合單價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)范圍等約定條件，根據(jù)工程建設(shè)情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)外的綜合單價(jià)采取相應(yīng)調(diào)整方式。此外，以計(jì)價(jià)依據(jù)為條件，可以將固定單價(jià)合同計(jì)劃模式拆分為基于模擬清單或是施工圖的綜合單價(jià)包干合同。

（1）模擬清單綜合單價(jià)包干合同是由發(fā)包人按照投資估算與初步設(shè)計(jì)方案，遵循相關(guān)工程量計(jì)價(jià)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)和編制模擬工程量清單，要求投標(biāo)人按照招標(biāo)文件內(nèi)容來(lái)投標(biāo)報(bào)價(jià)，直接將中標(biāo)文件總報(bào)價(jià)作為工程合同總價(jià)及結(jié)算限價(jià)，并遵循工程量按實(shí)計(jì)算原則。

（2）施工圖綜合單價(jià)包干合同是以項(xiàng)目投資估算來(lái)確定項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)，在計(jì)算公式中導(dǎo)入中標(biāo)價(jià)下浮費(fèi)率來(lái)計(jì)算暫定合同總價(jià)，在招標(biāo)文件中明確費(fèi)用總價(jià)包干，并由總承包單位根據(jù)施工圖預(yù)算值對(duì)合同施工總價(jià)進(jìn)行修正處理。

1.3 以下浮率報(bào)價(jià)和最終批復(fù)概算為上限價(jià)的合同計(jì)價(jià)模式

這一合同計(jì)價(jià)方式是由總承包單位負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目投資估算編制任務(wù)，根據(jù)下浮率來(lái)確定項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)。同時(shí)，選擇工程量清單形式來(lái)編制概算文件，在項(xiàng)目合同中以審批通過(guò)的總概算單價(jià)設(shè)定為項(xiàng)目結(jié)算依據(jù)，并根據(jù)實(shí)際工程量來(lái)結(jié)算，使項(xiàng)目最終批復(fù)概算成為項(xiàng)目結(jié)算價(jià)的上限值。與上述提及的固定總價(jià)合同、固定單價(jià)合同兩種計(jì)價(jià)方式相比，這類計(jì)價(jià)方式多用于工期緊張、發(fā)包人在初步設(shè)計(jì)方案完成前便具備發(fā)包需求的建設(shè)工程中，需要結(jié)合工程情況慎重選擇。

2 EPC總承包合同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

2.1 合同風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別

合同風(fēng)險(xiǎn)是合同履約期間存在的變量因素，如果滿足相應(yīng)觸發(fā)條件，變量因素有可能轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)事件的特征條件，進(jìn)而影響工程實(shí)施效果、合同履約情況與合同風(fēng)險(xiǎn)決策正確性。為了預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，從合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度來(lái)看，總承包單位與發(fā)包人都需要正確掌握合同風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別步驟、識(shí)別方法與分類標(biāo)準(zhǔn)。

（1）合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)根據(jù)以往項(xiàng)目實(shí)施及合同管理經(jīng)驗(yàn)，在已掌握信息的基礎(chǔ)上開展全面性的項(xiàng)目分析工作，將項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解為若干層級(jí)，逐層開展詳細(xì)的合同分析工作，以歷史資料、以往風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與相關(guān)文獻(xiàn)資料為依據(jù)，找出項(xiàng)目合同中的全部隱藏風(fēng)險(xiǎn)。隨后，編制合同風(fēng)險(xiǎn)清單，在清單中標(biāo)注經(jīng)過(guò)項(xiàng)目分析而鎖定的全部合同風(fēng)險(xiǎn)，逐條對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行驗(yàn)證，判斷其是否具備客觀存在條件。

（2）常用的合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括初始清單法與德爾菲法，上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟中應(yīng)用到的便為初始清單法，從時(shí)間、目標(biāo)等多個(gè)維度開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析工作，在清單上描述經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)因素。這項(xiàng)方法有著操作簡(jiǎn)單的優(yōu)勢(shì)，但風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作量較大，以描述常見風(fēng)險(xiǎn)為主，適用于建設(shè)規(guī)模較小的EPC項(xiàng)目。德爾菲法本質(zhì)上屬于專家調(diào)查法（見圖1），由多名合同管理專家及企業(yè)管理人員組成專家團(tuán)隊(duì)，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查方式統(tǒng)計(jì)各位專家對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的意見。采取中位數(shù)或是平均數(shù)的方法來(lái)整理多名專家意見，重復(fù)上述步驟完成1次、2次、3次的專家意見征求及整理工作，最終獲得合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)論。該方法可以克服專家個(gè)人判斷結(jié)果的主觀性，獲取更為客觀、全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果。

圖1 德爾菲法的預(yù)測(cè)程序

（3）在合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果的基礎(chǔ)上，將合同風(fēng)險(xiǎn)分為主觀性與客觀性兩類風(fēng)險(xiǎn)，客觀合同風(fēng)險(xiǎn)由政治、自然、經(jīng)濟(jì)三類風(fēng)險(xiǎn)組成，主觀合同風(fēng)險(xiǎn)由合同簽訂、履行、結(jié)束3個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)組成。

2.2 合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

在合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，為了消除人為主觀因素對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果造成的影響，客觀、全面地反映合同風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)率，造成影響與危害的程度，需要采取建立合同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、構(gòu)建合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型兩項(xiàng)措施。

（1）對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立，嚴(yán)格遵循總概括、全局性、獨(dú)立性、可量化、可比性、主次性與適用性等原則。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、項(xiàng)目情況和同類項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理案例，將全部合同風(fēng)險(xiǎn)劃分為對(duì)應(yīng)等級(jí)指標(biāo)，如將客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)中的自然風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定為1級(jí)指標(biāo)，將自然風(fēng)險(xiǎn)中包括的惡劣水文氣候、不可抗力、復(fù)雜施工環(huán)境等具體風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定為2級(jí)指標(biāo)。隨后，綜合采取層次排序、計(jì)算判斷矩陣、計(jì)算幾何平均數(shù)和一致性檢驗(yàn)等方法，計(jì)算各項(xiàng)合同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的綜合權(quán)重值和高、中、低風(fēng)險(xiǎn)可能性。

（2）建立合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，將已掌握的工程信息和風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別結(jié)果導(dǎo)入建模軟件中，用于準(zhǔn)確描述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率、造成的后果與客觀發(fā)生規(guī)律，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的定量化計(jì)算分析。常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法包括決策樹法、模糊綜合評(píng)價(jià)法、德爾菲法和層次分析法。以層次分析法為例，建立AHP模型，以EPC項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定為總目標(biāo)層，逐級(jí)分解目標(biāo)，根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的對(duì)比結(jié)果建立判斷矩陣，根據(jù)矩陣輸出值獲取最大特征值與最大特征根，進(jìn)而確定指標(biāo)權(quán)重。

2.3 合同風(fēng)險(xiǎn)控制

為了保證項(xiàng)目順利實(shí)施，提前預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，以及將風(fēng)險(xiǎn)事件造成的影響控制在可接受范圍內(nèi)，要求項(xiàng)目總承包單位與發(fā)包人綜合采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)損失控制、風(fēng)險(xiǎn)利用控制措施，具體如下。

（1）風(fēng)險(xiǎn)回避。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)結(jié)果，依據(jù)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)隱患，在項(xiàng)目合同中明確劃分發(fā)包人與總承包單位的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，或是對(duì)合同內(nèi)容及約定條件進(jìn)行調(diào)整，徹底規(guī)避一部分可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，避免在合同簽訂、履行與結(jié)束階段出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件并造成損失。

（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對(duì)于不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，以及無(wú)法徹底規(guī)避的可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，在不違背商業(yè)道德與符合相關(guān)規(guī)范要求的前提下，企業(yè)可選擇對(duì)EPC項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)加以轉(zhuǎn)移、出售處理，如承辦保險(xiǎn)投保業(yè)務(wù)，將合同風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司。

（3）風(fēng)險(xiǎn)損失控制。對(duì)于無(wú)法徹底規(guī)避的合同風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理重心放在控制風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失上，具體措施包括建立協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、制訂風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置預(yù)案、制訂暴雨等惡劣水文氣象條件下的緊急預(yù)案。

（4）風(fēng)險(xiǎn)利用。合同風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上是工程建設(shè)期間與合同履行期間產(chǎn)生的變量因素，既有可能造成損失，也有可能產(chǎn)生積極影響。因此，總承包單位與發(fā)包人應(yīng)采取相應(yīng)措施，充分利用風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，當(dāng)人工、物資材料價(jià)格在項(xiàng)目實(shí)施期間呈現(xiàn)下降趨勢(shì)時(shí)，采取固定價(jià)格的合同計(jì)劃模式，總承包方將在物資材料與人工價(jià)格下降時(shí)獲取額外的項(xiàng)目收益。

3 結(jié)束語(yǔ)

為了有效降低EPC總承包合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)EPC項(xiàng)目綜合效益的全面提高，幫助企業(yè)獲取理想的項(xiàng)目收益，發(fā)包人與總承包單位必須結(jié)合項(xiàng)目情況選擇合理的合同計(jì)價(jià)模式，落實(shí)相關(guān)管理策略，建立完善的EPC項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以解決EPC模式推廣期間面臨的實(shí)際問(wèn)題。