崔憲果

所謂商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理現(xiàn)金存取、開銷賬戶、票據(jù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)把持不到位，使銀行或客戶資金遭遇喪失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。對銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型、特點(diǎn)進(jìn)行分析，剖析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源并提出有關(guān)防范措施，具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）部分柜面操作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)相對較低，辨別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。

部分商業(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象存在，對本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能形成風(fēng)險(xiǎn)的后果認(rèn)識(shí)模糊，柜面操作隨意性較大，對易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。導(dǎo)致這一問題的原因來自三個(gè)方面，首先，是崗前業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，特別是在員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和防控方面的相關(guān)學(xué)習(xí)還很蒼白。其次，是銀行針對柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲措施制度還不夠完善，不能有效地帶動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性。最后，柜面員工每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其辨別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力也逐漸被削弱。

（二）新的金融業(yè)務(wù)的配套風(fēng)險(xiǎn)管理制度跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的腳步

健全的業(yè)務(wù)管理制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成柜面業(yè)務(wù)核算管理上的真空，加大銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的規(guī)章制度來保證，但由于對新業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)不足，制度制定時(shí)考慮不夠全面，使得新業(yè)務(wù)品種在辦理過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致管理制度跟在業(yè)務(wù)后面走，等到柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)才對原有的管理制度進(jìn)行修改。這也說明，目前商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化建設(shè)明顯不足，缺乏前瞻性和兼顧性，管理制度的混亂及盲目直接導(dǎo)致了柜面操作人員被動(dòng)的違規(guī)操作。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息阻塞，導(dǎo)致的不共享、不透明

目前，銀行間未建成健全的信息共享機(jī)制，造成風(fēng)險(xiǎn)信息阻塞。且商業(yè)銀行、基金管理公司、保險(xiǎn)公司等代理與被代理機(jī)構(gòu)就柜面代理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等信息沒有做到完整的市場化，透明度不高。這種現(xiàn)狀極容易造成被代理單位在利益的驅(qū)動(dòng)下，對銀行和客戶片面夸張其收益，從而增加銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）管理人員重視程度不夠，管理不到位

部分商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)班子對柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作重視程度仍顯不足，在考核激勵(lì)政策、人力資源配置上對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控傾斜不夠，抓柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的主動(dòng)性欠缺，深度不夠，辦法不多，抓基礎(chǔ)管理時(shí)緊時(shí)松。重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，短期目標(biāo)利益驅(qū)動(dòng)，急功近利。

二、防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

（一）培育風(fēng)險(xiǎn)理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣

首先要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，安全就是效益”的理念，管理人員要以身作則，組織柜面人員對照制度要求查漏補(bǔ)缺，積極引導(dǎo)柜員主動(dòng)養(yǎng)成正確的操作習(xí)慣，審慎地對待每一筆業(yè)務(wù)。其次，關(guān)注員工的自身利益，重視員工長遠(yuǎn)人生方案和發(fā)展，通過組織各項(xiàng)學(xué)習(xí)和比賽來進(jìn)步員工的綜合素質(zhì)和能力，進(jìn)步員工辨認(rèn)柜面風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和抵抗柜面風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，堅(jiān)決杜絕“以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律”的不良習(xí)慣，在全社上下培育、形成一種“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和決策的每一環(huán)節(jié)，形成對違規(guī)的高度敏感，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)成為一種自覺和必需的行為準(zhǔn)則。

（二）運(yùn)用科學(xué)手段，建立完善監(jiān)督控制機(jī)制

目前各家商業(yè)銀行都在運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，由人控向機(jī)控過渡，不斷完善柜面預(yù)警、實(shí)時(shí)監(jiān)測、事后稽核等系統(tǒng)。通過完善柜面交易控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。同時(shí)，建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系，對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動(dòng)的所有環(huán)節(jié)。

（三）建立信息共享機(jī)制

銀行間可以建立共享資源庫，有助于行業(yè)間發(fā)展動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)因素等信息的溝通，同時(shí)，也可以通過建立柜面業(yè)務(wù)跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產(chǎn)品營銷反饋等信息資源庫，加強(qiáng)銀企之間的信息互通，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制。

（四）加強(qiáng)崗位制約管理，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

隨著各類監(jiān)控系統(tǒng)的不斷改進(jìn)和完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)，制定科學(xué)完善的內(nèi)控機(jī)制，崗位的配置和設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺(tái)與后臺(tái)分離”的原則，明確客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、前臺(tái)柜員等不同崗位的工作職責(zé)，將各種規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施融入到每個(gè)操作崗位及環(huán)節(jié)當(dāng)中，使每位員工明確自身崗位的職責(zé)和操作內(nèi)容及要點(diǎn)，最終形成統(tǒng)一、規(guī)范、完善的業(yè)務(wù)操作流程，提升行內(nèi)內(nèi)控管理的規(guī)范化、流程化水平。同時(shí)，也對柜面業(yè)務(wù)類別、特點(diǎn)分析研究并制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，分析確定業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確關(guān)鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關(guān)系，進(jìn)而提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。