繆可言 蔣國萍 吳天麒

（海軍工程大學(xué)管理工程與裝備經(jīng)濟(jì)系 武漢 430033）

1 引言

裝備訂購價(jià)格作為國防建設(shè)經(jīng)費(fèi)的重要表現(xiàn)形式，對(duì)引導(dǎo)裝備市場資源合理配置，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)國家、軍隊(duì)和承制單位間利益具有重要作用。美軍通過實(shí)踐探索形成的成本激勵(lì)約束定價(jià)、技術(shù)激勵(lì)約束定價(jià)、進(jìn)度激勵(lì)約束定價(jià)三種激勵(lì)約束定價(jià)模式，對(duì)控制裝備價(jià)格，調(diào)動(dòng)承制單位積極性，提高裝備科技水平起到了重要的推動(dòng)作用［1］。由于傳統(tǒng)固定利潤率定價(jià)模式的弊端日益突出，我軍也開始逐步試行裝備激勵(lì)約束議價(jià)模式，該模式沿用“成本項(xiàng)+利潤項(xiàng)”的傳統(tǒng)價(jià)格模式，但是把裝備的科技含量、相關(guān)軟件開發(fā)、質(zhì)量進(jìn)度等多種屬性考慮到裝備利潤中，一定程度上彌補(bǔ)了現(xiàn)行定價(jià)模式的不足。

目前國內(nèi)關(guān)于裝備激勵(lì)約束議價(jià)模式的研究主要以激勵(lì)約束議價(jià)模式的博弈分析為主。吳詩輝通過構(gòu)建裝備訂購方與承制單位的博弈模型，分析不同激勵(lì)約束目標(biāo)對(duì)訂購價(jià)格對(duì)影響，通過計(jì)算混合策略的納什均衡解確定激勵(lì)約束比例［2～3］。張濤參考美軍采用的成本補(bǔ)償定價(jià)模式，通過研究定價(jià)參數(shù)、承包商努力程度、承包效用與采購性價(jià)比之間的關(guān)系，提出了定量選擇定價(jià)參數(shù)的激勵(lì)模型［4］。劉海濤根據(jù)委托代理理論，構(gòu)建了信息對(duì)稱與信息不對(duì)稱兩種條件下的目標(biāo)成本激勵(lì)定價(jià)模型，通過算法優(yōu)化，確定軍用軟件采辦單位期望效用最大時(shí)的合同參數(shù)［5］。然而本文認(rèn)為，裝備激勵(lì)約束模式的意義不僅限于激勵(lì)承制單位節(jié)約制造成本，還需要鼓勵(lì)承制單位引進(jìn)先技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)，提升裝備質(zhì)量并改進(jìn)制造過程管理。韓霜通過構(gòu)建成本、質(zhì)量、進(jìn)度綜合激勵(lì)約束模式與雙層博弈模型，確定裝備激勵(lì)約束比例［6］。李前坤提出了以裝備質(zhì)量為激勵(lì)目標(biāo)的激勵(lì)價(jià)格模式，通過層次分析法計(jì)算激勵(lì)約束比例［7］。

在引進(jìn)新的制造技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)時(shí)，裝備訂購單位與承制單位需要同時(shí)承擔(dān)新技術(shù)可能引入的風(fēng)險(xiǎn)，因此如何定義與評(píng)價(jià)新技術(shù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、并對(duì)承制單位在技術(shù)創(chuàng)新過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償是激勵(lì)約束議價(jià)模式需要研究確定的重要問題。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種成熟的風(fēng)險(xiǎn)研究方法，在關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的分析與實(shí)踐中已得到廣泛應(yīng)用，但將其應(yīng)用于激勵(lì)約束議價(jià)研究的情況目前較為少見。許云飛分析了軍用航空裝備項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理［8］?？芙堋⒃S強(qiáng)分析了PPP模式（公私合伙制模式）下公共部門與私人企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與收益分配問題，該模式有助于公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)，能夠提高公共項(xiàng)目的資金價(jià)值與社會(huì)效益［9～10］，對(duì)于本文研究的激勵(lì)約束議價(jià)模式具有較強(qiáng)的參考意義。

本文介紹了現(xiàn)行激勵(lì)約束議價(jià)模式的基本概念及其激勵(lì)約束機(jī)制，通過分析與識(shí)別裝備訂購項(xiàng)目中的一般風(fēng)險(xiǎn)類型，提出了基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例計(jì)算方法，根據(jù)單目標(biāo)化局勢決策理論計(jì)算承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力—裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求契合度并根據(jù)各類型風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重計(jì)算加權(quán)值，根據(jù)有關(guān)激勵(lì)約束比例的具體取值范圍通過計(jì)算乘積的方式確定基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例數(shù)值。

2 激勵(lì)約束議價(jià)概念介紹

根據(jù)現(xiàn)行軍隊(duì)法規(guī)，激勵(lì)約束議價(jià)模式主要適用于單一來源裝備的訂購。激勵(lì)約束議價(jià)模式要求裝備訂購方與承制單位在裝備研制制造過程中共同開展成本評(píng)估與管理活動(dòng)，通過將訂購目標(biāo)成本、過程成本控制要求及激勵(lì)約束條款納入裝備訂購合同的方式，降低裝備的訂購成本同時(shí)提高其產(chǎn)品質(zhì)量。激勵(lì)約束議價(jià)的基本程序通常包括：訂購目標(biāo)價(jià)格論證、研制合同約定、過程成本控制、訂購目標(biāo)價(jià)格調(diào)整、鑒定定型階段評(píng)價(jià)、議價(jià)成本確認(rèn)、價(jià)格協(xié)商確定等。其中激勵(lì)約束條款在進(jìn)行研制合同約定時(shí)確定。

激勵(lì)約束議價(jià)模式的利潤由目標(biāo)利潤與激勵(lì)約束利潤兩部分構(gòu)成。目標(biāo)利潤即目標(biāo)成本乘以5%固定利潤率得到的利潤，其中目標(biāo)成本指訂購方與承制單位按照一定邊界條件確定的擬訂購裝備的期望成本。在計(jì)算激勵(lì)約束利潤時(shí)，根據(jù)實(shí)際確認(rèn)的議價(jià)成本計(jì)算目標(biāo)成本與議價(jià)成本的差值，通過計(jì)算該差值與激勵(lì)約束比例乘積的方式確定激勵(lì)約束利潤。即激勵(lì)約束利潤 pI可表示為

其中α表示激勵(lì)約束比例（0.5≤α＜1），cT表示目標(biāo)成本，cP表示議價(jià)成本。根據(jù)激勵(lì)約束利潤 pI的定義式可知，激勵(lì)約束比例α越大，pI的絕對(duì)值就越大。且僅在議價(jià)成本cP低于目標(biāo)成本cT時(shí) pI的值為正數(shù)，否則其值為負(fù)數(shù)。

假設(shè)目標(biāo)成本cT為確定常數(shù)，承制單位通過提升技術(shù)的方式可降低議價(jià)成本cP，且cP不可無限減小。根據(jù)激勵(lì)約束利潤定義式，當(dāng)承制單位控制cP使其低于cT時(shí)，承制單位將獲得數(shù)值為α?(cT-cP)的激勵(lì)約束利潤作為提升技術(shù)從而節(jié)約成本的獎(jiǎng)勵(lì)；當(dāng)承制單位的技術(shù)未能有效降低成本，使得cP高于cT時(shí)，則承制單位將損失數(shù)值為α?(cP-cT)的激勵(lì)約束利潤作為技術(shù)引進(jìn)失敗與成本失控的懲罰。當(dāng)激勵(lì)約束比例α的取值為0.5時(shí)，可理解為訂購方與承制單位平均分擔(dān)引進(jìn)新技術(shù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這也是在不加特殊說明情況下激勵(lì)約束比例的一般取值。由于 pI的存在，激勵(lì)約束議價(jià)模式能夠起到激勵(lì)承制單位提升自身技術(shù)、降低制造成本的目的，而在cT已確定的條件下，α的選取將決定 pI的取值與產(chǎn)生的激勵(lì)效果。

3 裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

本文認(rèn)為，制造技術(shù)與管理方法的引進(jìn)通常是以一定風(fēng)險(xiǎn)作為代價(jià)的，并且其結(jié)果能夠通過制造成本進(jìn)行反映。而單一來源裝備的激勵(lì)約束議價(jià)模式的目的，是為了引導(dǎo)并激勵(lì)承制單位采用最為合理的制造技術(shù)與管理方法完成裝備產(chǎn)品的制造，同時(shí)盡可能地節(jié)約制造成本。裝備訂購方作為項(xiàng)目的發(fā)起者與監(jiān)督者，在制造過程要求與技術(shù)選擇方面具有比承制單位更為明確的需求導(dǎo)向，因此應(yīng)當(dāng)由訂購方對(duì)所訂購裝備的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求與承制單位具備的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行分析，根據(jù)兩者的契合程度提出激勵(lì)約束比例設(shè)置的主要建議，從而起到引導(dǎo)激勵(lì)承制單位提高產(chǎn)品質(zhì)量與節(jié)約成本的作用。由此觀點(diǎn)，本文認(rèn)為對(duì)于裝備訂購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)以裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求為激勵(lì)目標(biāo)，根據(jù)承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力與裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求的契合程度確定激勵(lì)約束比例。

針對(duì)一般裝備訂購項(xiàng)目中可能出現(xiàn)的不同類型風(fēng)險(xiǎn)，參照《GJB 5713-2006裝備承制單位資格審查要求》［11］與《GJB 5852-2006裝備研制風(fēng)險(xiǎn)分析要求》［12］中列出的裝備設(shè)計(jì)定型與制造定型階段風(fēng)險(xiǎn)，本文將裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)劃分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、需求風(fēng)險(xiǎn)與人力資源風(fēng)險(xiǎn)，各類型風(fēng)險(xiǎn)的定義與產(chǎn)生原因如表1所示。

表1 裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)定義與產(chǎn)生原因

4 基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例計(jì)算方法

4.1 構(gòu)建裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

采用層次分析法確定裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。根據(jù)裝備訂購項(xiàng)目的具體定義，由專家分別對(duì)裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要程度進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，基于層次分析法計(jì)算不同類型風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重［13］。將裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定為目標(biāo)層，將具體裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)類型定為準(zhǔn)則層，對(duì)所有裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識(shí)相對(duì)重要程度，并由專家集體評(píng)價(jià)確定各類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重。

根據(jù)所劃分的裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)類型，構(gòu)建裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)體系與承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)體系，如表2所示。根據(jù)裝備訂購項(xiàng)目的定義與需求，由專家集體確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求等級(jí)的一致定義，達(dá)到某一風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)所必需的技術(shù)、管理能力，所評(píng)價(jià)裝備訂購項(xiàng)目的具體風(fēng)險(xiǎn)管理需求等級(jí)與對(duì)應(yīng)評(píng)價(jià)得分。通過專家法對(duì)評(píng)價(jià)體系各指標(biāo)進(jìn)行打分，將評(píng)價(jià)指標(biāo)等級(jí)設(shè)置為五級(jí)，對(duì)應(yīng)的指標(biāo)評(píng)價(jià)分別為 0.1、0.3、0.5、0.7、0.9。根據(jù)相同的風(fēng)險(xiǎn)管理定義與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過審查承制單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與技術(shù)支撐文件的方式，采取專家法對(duì)承制單位具備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算確定承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)結(jié)果、裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)結(jié)果。

表2 風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)體系與風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)體系

4.2 計(jì)算承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力—裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求契合度

根據(jù)單目標(biāo)化局勢決策理論［14］計(jì)算承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力與裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求的契合程度，采用適中效果測度對(duì)契合程度進(jìn)行描述，并以裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求的評(píng)價(jià)作為適中效果測度值，計(jì)算得到每種風(fēng)險(xiǎn)類型的承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力—裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求效果測度r(k)(k=1,2…5)：

其中k表示某一風(fēng)險(xiǎn)類型對(duì)應(yīng)的編號(hào)，表示對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)類型k承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)結(jié)果，表示對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)類型k裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求的評(píng)價(jià)結(jié)果。利用之前計(jì)算確定的各類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重值，通過計(jì)算加權(quán)的方法，計(jì)算得到綜合風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力—裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求契合度。

4.3 計(jì)算激勵(lì)約束比例

根據(jù)軍隊(duì)有關(guān)激勵(lì)約束比例范圍的法規(guī)規(guī)定，通過計(jì)算契合度與激勵(lì)約束比例數(shù)值乘積的方式，確定基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例。假設(shè)所規(guī)定的激勵(lì)約束比例范圍為，則基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例R可表示為

其中V表示之前計(jì)算確定的綜合風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力—裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求契合度。通過分析可知，契合度越高計(jì)算得到的激勵(lì)約束比例越高，由于承制單位的技術(shù)與管理基本滿足或超出裝備訂購項(xiàng)目自身的需求，通過設(shè)置較高的激勵(lì)約束比例，最大化承制單位的激勵(lì)約束利潤，從而起到激勵(lì)承制單位確保裝備訂購項(xiàng)目成功的作用；契合度越低承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力與項(xiàng)目需求的偏離程度越大，承制單位的技術(shù)與管理越有可能造成成本的超支，通過設(shè)置較低的激勵(lì)約束比例，減輕因成本超支造成的價(jià)格懲罰，激勵(lì)約束比例最低可降至0.5，并由訂購方與承制單位平均分擔(dān)引進(jìn)技術(shù)與管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)契合度極小時(shí)，承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力與項(xiàng)目需求存在極大偏差，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為該承制單位不具備所訂購裝備的制造技術(shù)與承制資格，由于裝備訂購項(xiàng)目失敗的可能性極大，訂購方應(yīng)當(dāng)考慮終止該訂項(xiàng)目。

5 示例分析

軍方擬采用基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束議價(jià)模式訂購一批某型號(hào)艦載導(dǎo)航雷達(dá)，現(xiàn)組織10名專家分析確定基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例。

根據(jù)上文分析的裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的劃分方式，將裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定為目標(biāo)層，將技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、需求風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)定為準(zhǔn)則層，得到裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的遞階層次結(jié)構(gòu)，如表3所示。

表3 裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的遞階層次結(jié)構(gòu)

通過層次分析法計(jì)算得到各類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的權(quán)重值，由專家集體討論確定的A與B層次的判斷矩陣如表4所示。

表4 A與B層次的判斷矩陣

由于C.R.<0.1，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可接受的。因此該艦載導(dǎo)航雷達(dá)訂購項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0.278，成本風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0.155，進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0.122，需求風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0.399，人力資源風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0.046。

根據(jù)定義的指標(biāo)等級(jí)，確定打分權(quán)重為

通過專家法得到的承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)情況如表5所示，裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)情況如表6所示，表中的數(shù)字表示對(duì)應(yīng)指標(biāo)等級(jí)的專家評(píng)價(jià)人數(shù)。

表5 承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)

表6 裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)

記R1是根據(jù)表5得出的評(píng)價(jià)矩陣，E1是承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)結(jié)果，R2是根據(jù)表6得出的評(píng)價(jià)矩陣，E2是裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)價(jià)結(jié)果。因此承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)結(jié)果E1可表示為

6 結(jié)語

本文介紹了裝備激勵(lì)約束議價(jià)的基本概念，并從裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)激勵(lì)約束議價(jià)模式進(jìn)行了分析，提出了一種基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例計(jì)算方法，該方法基于裝備承制單位的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、需求風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)的管理能力與裝備訂購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需求的契合度，通過計(jì)算加權(quán)的方式確定激勵(lì)約束利潤比例，達(dá)到激勵(lì)約束承制單位技術(shù)與管理的目的，采用理論分析與計(jì)算證明的方式論證了該模式的可行性。基于裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束比例計(jì)算方法將裝備訂購風(fēng)險(xiǎn)管理需求—承制單位風(fēng)險(xiǎn)管理能力契合度引入激勵(lì)約束比例的計(jì)算，通過激勵(lì)約束利潤引導(dǎo)承制單位提升技術(shù)、加強(qiáng)管理，從而在一定程度上克服了傳統(tǒng)固定利潤率定價(jià)模式的弊端。