鄭小敏

（招商銀行股份有限公司杭州分行，浙江 杭州 310000）

商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務涉及內(nèi)容較廣，往往存在金額較大的現(xiàn)象，占整個銀行信貸業(yè)務50%以上，是商業(yè)銀行業(yè)務中的主要業(yè)務之一，也是商業(yè)銀行利潤的主要來源。目前，我國商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務風險問題頻發(fā)，不良貸款現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，因此，加強商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務風險管理對其發(fā)展十分重要。

1.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務操作風險表現(xiàn)形式

商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務操作風險中涵蓋了如下的表現(xiàn)形式：第一，內(nèi)部欺詐風險。這類風險主要是員工通過虛假對公信貸客戶的信息，利用商業(yè)銀行監(jiān)督管理中的漏洞進行套取銀行資金的牟利風險。這種情況基本上是商業(yè)銀行內(nèi)部員工相互勾結(jié)造成的。第二，員工違規(guī)風險。這類風險是員工沒有按照規(guī)定操作或者是失誤、疏忽造成的操作風險。例如，貸款之前沒有根據(jù)規(guī)定對公司信貸的資質(zhì)進行有效的審查等。第三，外部欺詐風險。這種風險是指公司自身提供的信息存在虛假現(xiàn)象，為騙取銀行資金所產(chǎn)生的風險。

2.商業(yè)銀行公司信貸業(yè)務風險存在的問題

風險控制理念淡?。耗壳?，我國商業(yè)銀行對于公司貸款的風險控制理念和評價水平相較于國外還有一大段距離，最為普遍的放貸是以盈利為主要目的，放貸前的風險評估更為在意的客戶是否有抵押品，而忽略了對客戶的第一還款來源進行分析。更看重對出現(xiàn)的風險的處理而忽略了對于風險的預防。一旦放款成功，對貸款的貸后監(jiān)控有名無實，并沒有落實到具體的地方。

公司信貸風險管理體系不夠標準 ：眼下我國公司進步勢頭良好，不僅創(chuàng)造了大量的就業(yè)崗位，也是實體經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)。鑒于國家的大力支持，商業(yè)銀行對公司信貸供給也提高了額度。但商業(yè)銀行內(nèi)部的指標壓力使得銀行工作人員在放貸過程中更多的是以完成指標為目的，對于公司信貸風險審核不夠深入，本來應該實地考察的信貸審核流程沒有實施，更沒有開展供應鏈角度的信貸調(diào)查，只是簡單地分析財務報表和抵押物即可，從而人為導致不良風險回避。抑或是為了達成放款指標，將一些公司信貸風險審核尚未達標的企業(yè)也納入授信工作流程，在公司信貸風險審核工作上放寬了標準，片面追求業(yè)務量，導致在業(yè)務指標考核和實際工作風險中難以取舍。

審批流程不夠規(guī)范：一方面，商業(yè)銀行授信審批流程頗為復雜，授信業(yè)務的組織架構(gòu)分為三個架構(gòu)涉及前后六個部門，一次授信流程完整跑下來需要經(jīng)過六個部門的審批，大大加長了一次審批的時間，不僅容易出現(xiàn)各部門的溝通不暢，也使得客戶的貸款周期加大。另一方面，各個商業(yè)銀行分行之間的審批額度權(quán)限又有所不同，在實際情況下未必能夠靈活處理，需要層層上報，造成了機會的流失。

放貸對象面臨的不利的環(huán)境：很多公司隨著規(guī)模的不斷增加，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)存在不健全的現(xiàn)象，公司中“一股獨大”的現(xiàn)象十分常見，其他小股東話語權(quán)不足，因此，常常會面臨較大的決策風險，決策者稍有偏頗，企業(yè)的管理就會出現(xiàn)問題。商業(yè)銀行在進行公司審批的過程中容易出現(xiàn)體系測評差的現(xiàn)象。尤其是有些公司中管理者多為親戚或者朋友任職，有的管理者為了謀取私利，不惜粉飾利潤，進行造物造假，導致公司財務狀況混亂。商業(yè)銀行在對這類公司實施信貸過程中所審查的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量也不會高，而且我國很多公司自身的競爭力還較弱，只是單純以模仿為主，生產(chǎn)的產(chǎn)品還處于技術(shù)含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，還沒有來得及培養(yǎng)起自身的核心競爭力，一旦同類型企業(yè)崛起就面臨市場的重新洗牌，對于來自市場的風險并沒有有效的應對方案，這也會提升銀行的放貸風險。在貸款使用上，很多公司通過銀行獲得貸款之后并沒有將貸款用于實際的生產(chǎn)發(fā)展，而是利用從銀行申請的貸款來進行民間放貸，這樣的行為嚴重擾亂了市場秩序，破壞了行業(yè)內(nèi)部的信譽和風氣，而且很容易出現(xiàn)不能及時還貸和老板跑路的狀況，使得銀行風險急劇攀升。

3.商業(yè)銀行公司信貸風險管理的改進措施

強化風險控制理念：商業(yè)銀行的公司信貸業(yè)務活動必須堅持嚴謹并且合乎規(guī)矩的經(jīng)營原則，嚴格遵守法律法規(guī)、相關(guān)部門監(jiān)管和內(nèi)部控制的要求，根據(jù)董事會制定的風險管理戰(zhàn)略，制定相應的公司信貸政策，流程和風險控制目標，堅持穩(wěn)健經(jīng)營、審慎放款，嚴禁違反法律法規(guī)、管理制度而盲目擴張業(yè)務，應實現(xiàn)業(yè)務的持續(xù)發(fā)展。同時樹立相關(guān)業(yè)務部門的員工風險意識，判斷并控制信貸業(yè)務中的風險。

建立規(guī)范標準的管理體系：對于公司信貸管理體系而言，首先要規(guī)范統(tǒng)一全行的公司信貸政策，明確嚴謹合規(guī)的標準，打造合理并且流暢的信貸業(yè)務流程，實施全面持續(xù)的信貸風險監(jiān)控，建立完整有效的業(yè)務檔案，開發(fā)先進有效的信貸系統(tǒng)和業(yè)務管理工具以及構(gòu)建完善獨立的內(nèi)部控制體系。其次，公司信貸組織架構(gòu)要分工明確，各司其職。應該結(jié)合不同地方商業(yè)銀行分行的實際情況，按照業(yè)務發(fā)展情況，以提高效率、加強服務和防范風險為原則，區(qū)分各商業(yè)銀行分行的實際審批管理權(quán)限。同時還需要培養(yǎng)一批專職的審批隊伍，改變目前以行政級別為依據(jù)的授信審批方式，形成以專業(yè)技術(shù)能力為主的評價體系，提高在工作中的質(zhì)量和效率。

形成劃分職責的審批責任制，優(yōu)化授信流程：務必建立起良好的問責制。在業(yè)務流程中要求從業(yè)人員樹立起牢固的責任意識，對不良信貸的相關(guān)內(nèi)容要進行責任認定和責任追究。涉及信貸業(yè)務的從業(yè)人員、營銷人員、管理部門乃至各級的審查審批人員，都必須按照全行的統(tǒng)一政策統(tǒng)一標準完成自己應盡的任務，在每一筆信貸業(yè)務流程中盡到自己的責任，流程中的每一步做好對風險的控制。對于某一流程中出現(xiàn)的問題嚴肅處理，追究相關(guān)責任人，從根本上提升員工的風險意識。完善容忍制度內(nèi)容的建立，針對公司信貸過程中已經(jīng)多次發(fā)生償債問題的情況，要根據(jù)其質(zhì)押物、資產(chǎn)、公司經(jīng)營情況，積極地設立能夠貸款的金額，保證其一旦出現(xiàn)破產(chǎn)清算或者是債務重組依然能夠收回貸款的金額。針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行治理決策內(nèi)容，完善其機制建設，通過規(guī)范、完善各個部門專業(yè)、高效的風險控制模式，更好地提升在風險管理過程中的決策準確性。通過這些手段和措施，能夠更好地推進對商業(yè)銀行公司信貸風險管理中框架改革，建立完善的管理體系，這對于商業(yè)銀行信貸風險管理意義重大。

商業(yè)銀行應當健全信貸風險考核指標，不能單純以信貸業(yè)務量作為考核指標，也應當設置信貸風險考核指標，例如設置壞賬率作為考核銀行信貸業(yè)務員工的業(yè)績。在信貸業(yè)務風險考察流程上，不僅應當以財務指標作為信貸風險預警指標，而且還應從產(chǎn)業(yè)鏈角度設置信貸風險考核指標，例如應收賬款回收率、龍頭企業(yè)擔保指標等。同時在信貸風險考察上，將實地考察、供應鏈考察作為硬性工作標準，要求信貸業(yè)務員工必須實施實地的信貸風險考察。

商業(yè)銀行應在階段初期進行公司授信業(yè)務平行作業(yè)，其主體主要是各大中型公司或者企業(yè)類客戶。對相關(guān)部門進行管理，將現(xiàn)存客戶的信用等級和項目評價并入人員的考核中，將它作為客戶貸款前的參考指標，作為風險參考和貸款前評價，并且納入到客戶的信用評級（項目評估）的報告中，由專職貸款審批人員進行管理，對其的信用等級認定和貸款的審批工作要嚴格執(zhí)行，由專門的風險經(jīng)理人進行相關(guān)作業(yè)管理，包括在貸款中及貸款后，同時要對審批條件進行嚴格的審查管理和落實，設置風險預報警機制和風險監(jiān)測，主要對貸款風險監(jiān)測。對信譽等級較低的客戶來說，其要辦理貸款業(yè)務，就需要實行“雙簽”才能審批，即客戶經(jīng)理和有權(quán)審批貸款的審批人，這兩個方面的內(nèi)容進行有效的管理，才能進行貸款的發(fā)放管理。

加強放貸風險防控：商業(yè)銀行應增加與地方政府合作，積極爭取各類資源。要積極加強與省、市、區(qū)等各級政府合作，積極爭取財政貼息、稅收優(yōu)惠政策，幫助公司降低融資成本。積極爭取相關(guān)補償政策，和政府共同分擔風險，降低公司貸款過程中的相關(guān)風險。商業(yè)銀行應該多和政府部門進行信息溝通和交流，建立成長性公司名單庫，培育優(yōu)質(zhì)成長性公司客戶群。充分利用總行與國家知識產(chǎn)權(quán)局總對總合作平臺，加強與各地知識產(chǎn)權(quán)部門對接，共享客戶信息。商業(yè)銀行應當嚴格優(yōu)化公司信貸業(yè)務。審批業(yè)務要不斷擴大，必須進行“雙簽”貸款的規(guī)定，并且循序漸進地進行相關(guān)的業(yè)務，實現(xiàn)標準化、流程化、自動化、專業(yè)化和集約化是信授業(yè)務的方向，要利用客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理對業(yè)務進行風險的評估，采取各種形式的風險管理手段和程序進行創(chuàng)造和評估。將細節(jié)融入到業(yè)務管理程序中去，最終融入到共同管理的體制中去，提高銀行的風險預測能力。設置專門的風險計量部門，在技術(shù)上給予指導，從而提高技術(shù)水平，不僅僅是在計量工具上，更是在開發(fā)新的分析應用模型上進行革新，實現(xiàn)專業(yè)、細致的全面化管理，不斷地提升商業(yè)銀行的軟實力。

商業(yè)銀行要建設全面風險管理的信息平臺，以信息化、系統(tǒng)化的方式來收集、識別、處理、交流、溝通與反饋、披露與報告各類風險，將風險管理信息通過系統(tǒng)平臺全行范圍內(nèi)快速流動。同時風險管理信息平臺要整合銀行的其他信息系統(tǒng)，與銀行的各類網(wǎng)絡互聯(lián)互通，實現(xiàn)各類風險信息的不同渠道的交流和報告。要結(jié)合信貸具體業(yè)務的關(guān)鍵風險點，設計規(guī)范、科學的程序化、模塊化的內(nèi)部控制程序和平臺，覆蓋市場客戶管理、會計業(yè)務、人力資源管理、前臺后臺業(yè)務等等全方面的業(yè)務，建設精細化的內(nèi)部控制數(shù)字平臺，同時優(yōu)化業(yè)務處理系統(tǒng)，對一些關(guān)鍵的內(nèi)部控制點，一定要加強業(yè)務處理系統(tǒng)的設計，促使其進一步科學和規(guī)范，防止關(guān)鍵和特殊的業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行不到位而造成風險的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行公司貸款中涉及比較復雜的財務資料，在審計評估工作中要向外部的會計師事務所延伸，從而提升整個業(yè)務流程的運作效率。與此同時，可充分利用先進的信息技術(shù)，對整個公司信貸業(yè)務的流程進行監(jiān)督，防范風險，一旦發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的信貸業(yè)務，即刻終止，降低銀行不良資本的產(chǎn)生，控制公司商業(yè)銀行的信貸成本。

4.結(jié)語

商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)中的主要構(gòu)成部分，其信貸風險管理對于自身發(fā)展的重要意義不言而喻，尤其是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，新的因素和風險相互交疊重復，導致商業(yè)銀行進行信貸風險控制的過程中難度加大，為了更好地提升信貸風險管理水平，減少資產(chǎn)損失，保證利益最大化，商業(yè)銀行信貸風險管理的過程中需要因地制宜、實事求是，根據(jù)自身的發(fā)展狀況尋求合適的對策。本次研究的過程中通過對商業(yè)銀行信貸風險管理問題的分析，提出了強化其信貸風險管理的對策，希望這些內(nèi)容能夠更好地對商業(yè)銀行信貸風險管理提供一定的借鑒。