文/姚翠（華夏銀行股份有限公司保定分行）

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展模式發(fā)生了明顯變化，呈現(xiàn)出了數(shù)字化、現(xiàn)代化的特點(diǎn)，為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)轉(zhuǎn)變帶來(lái)了各種機(jī)遇與挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行必須做好整體管理工作。財(cái)務(wù)管理工作是商業(yè)銀行管理中非常關(guān)鍵的部分，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)深入融合應(yīng)用的基礎(chǔ)上，為確保在同行業(yè)市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，需順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新，改變傳統(tǒng)管理模式下存在的不足，助推互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行的新發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行做好財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)意義

商業(yè)銀行在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下做好財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)其本身的創(chuàng)新發(fā)展具有十分積極的意義。一方面，做好財(cái)務(wù)管理工作能夠滿(mǎn)足互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)代發(fā)展的需要，讓商業(yè)銀行適應(yīng)現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。鑒于制度環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，立足于同行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際，商業(yè)銀行需調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，而為保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理必須強(qiáng)化，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低運(yùn)營(yíng)成本，以此順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的多種發(fā)展需要；另一方面，做好財(cái)務(wù)管理工作能夠增加商業(yè)銀行的價(jià)值，在適應(yīng)當(dāng)下市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的同時(shí)，對(duì)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，采取新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方式更全面地控制風(fēng)險(xiǎn)，并有助于降低其運(yùn)營(yíng)成本，讓銀行資源得到優(yōu)化配置，讓銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)得以高效開(kāi)展，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)價(jià)值的最大化。此外，做好財(cái)務(wù)管理工作能夠提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，其競(jìng)爭(zhēng)力的衡量越來(lái)越復(fù)雜，管理模式、經(jīng)營(yíng)能力與創(chuàng)新能力等成為非常關(guān)鍵的要素，而財(cái)務(wù)管理又與其創(chuàng)新能力、運(yùn)營(yíng)能力等存在直接性關(guān)聯(lián)，因此對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行優(yōu)化可以一定程度上助力其競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理理念全面性不足

商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作相較于企業(yè)而言存在一定的復(fù)雜性，不僅要對(duì)固定資產(chǎn)和各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行成本核算，還要考慮到其他方面諸如稅金、利息等，因而要求商業(yè)銀行應(yīng)具備全面性的財(cái)務(wù)管理意識(shí)和理念。但實(shí)際上，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求，卻依然有部分管理人員片面地認(rèn)為財(cái)務(wù)管理工作只是節(jié)約成本的規(guī)劃工作，過(guò)于看重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的達(dá)成，而忽視了財(cái)務(wù)管理的真正經(jīng)濟(jì)效益以及長(zhǎng)遠(yuǎn)效益，并且還存在側(cè)重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，忽略財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，尤其是互聯(lián)網(wǎng)信息化背景下的風(fēng)險(xiǎn)因素得不到全面控制，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生威脅，其財(cái)務(wù)管理水平和效率也相對(duì)較低。

（二）財(cái)務(wù)管理制度存在滯后性

受到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的影響，商業(yè)銀行為順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，以及實(shí)現(xiàn)更充分的融合，而從產(chǎn)品和服務(wù)角度積極進(jìn)行創(chuàng)新，將傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)橐劳谢ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的智能化、自主性經(jīng)營(yíng)模式，同時(shí)還深度融合了互聯(lián)網(wǎng)金融理念，開(kāi)展各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，極大程度上改變了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)形式。但在這樣的發(fā)展趨勢(shì)下，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理制度卻表現(xiàn)出了明顯的滯后性，與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展存在融合不緊密、適應(yīng)性較差的問(wèn)題，如財(cái)務(wù)成本核算制度未能支撐新發(fā)展需求，考核分配制度也沒(méi)有及時(shí)更新，這些制度機(jī)制方面還有許多能夠創(chuàng)新改進(jìn)的空間，否則將會(huì)制約商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管控工作執(zhí)行不到位

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，為商業(yè)銀行帶來(lái)了較多的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，影響著商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面，由于表現(xiàn)出執(zhí)行不到位的情況，而加劇了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)威脅。從互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)際發(fā)展情況來(lái)看，信貸業(yè)務(wù)是其目前較為關(guān)注的領(lǐng)域，而商業(yè)銀行中的信貸業(yè)務(wù)具有呆板化的特點(diǎn)，與之相應(yīng)的信用征信系統(tǒng)建設(shè)存在缺失，因?qū)π畔徍藭r(shí)間過(guò)長(zhǎng)、信息不對(duì)稱(chēng)等，導(dǎo)致銀行對(duì)客戶(hù)的信貸資金流向和客戶(hù)財(cái)務(wù)能力無(wú)法全面掌握，從而造成了較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員的整體能力水平缺乏平衡，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展情況把控不清、認(rèn)識(shí)不到位，在財(cái)務(wù)管理容易出現(xiàn)一些漏洞，而增加了商業(yè)銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)務(wù)管理信息化水平需提高

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)對(duì)自身管理進(jìn)行相應(yīng)的革新，運(yùn)用與互聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一的信息技術(shù)作為管理運(yùn)營(yíng)支撐，才能更好地適應(yīng)其現(xiàn)代化發(fā)展。但是，目前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作在信息化建設(shè)方面還需進(jìn)一步提高，傳統(tǒng)管理模式的影響較為深刻，還沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)地形成完善的信息化管理平臺(tái)，在財(cái)務(wù)信息收集、共享和應(yīng)用等方面存在不足。而且，信息化建設(shè)的不完善也影響著客戶(hù)信息的掌握，制約著市場(chǎng)潛在需求的全面分析，為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還造成市場(chǎng)份額被互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)大量占領(lǐng)，影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量，客戶(hù)流失情況比較嚴(yán)重。因此，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的信息化水平是當(dāng)前其發(fā)展中需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。

（五）財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平不夠強(qiáng)

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展，要求財(cái)務(wù)人員必須與其發(fā)展相適應(yīng)，但實(shí)際上財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)需求之間還存在一定差距，其專(zhuān)業(yè)性不夠強(qiáng)，對(duì)自身的認(rèn)知不夠全面，導(dǎo)致對(duì)商業(yè)銀行的新發(fā)展形成限制。在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐工作中，財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)有能力無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融會(huì)計(jì)管理的需要，缺乏對(duì)商業(yè)銀行實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的考量，并且由于會(huì)計(jì)管理制度的不完善，其管理工作中出現(xiàn)的一些不足得不到規(guī)范性處理，財(cái)務(wù)人員憑借過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)處理時(shí)對(duì)銀行的正常運(yùn)行會(huì)造成一定影響。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的有效對(duì)策

（一）落實(shí)全面的財(cái)務(wù)管理工作

在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作中，必須認(rèn)識(shí)到其工作的全面性，形成全面管理理念，開(kāi)展工作任務(wù)，能夠有效實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新，促使商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展。財(cái)務(wù)成本管理是財(cái)務(wù)管理中非常關(guān)鍵的內(nèi)容，其不僅能夠降低運(yùn)營(yíng)成本提高經(jīng)濟(jì)效益，還可以增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)其開(kāi)展工作時(shí)也要注重全面性，綜合考量商業(yè)銀行的市場(chǎng)形勢(shì)與自身發(fā)展實(shí)況，在最大可能的范疇內(nèi)，對(duì)成本投入進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，做到全方位、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。另外，落實(shí)全面的財(cái)務(wù)管理工作，還要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下許多新型業(yè)務(wù)涌現(xiàn)而出，且行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)要點(diǎn)也更加廣泛，隨之帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也更多，需要切實(shí)培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人員的全面意識(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開(kāi)展一系列培訓(xùn)工作，保障商業(yè)銀行在當(dāng)前發(fā)展趨勢(shì)下的穩(wěn)定性。

（二）創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的整體模式

鑒于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)的深度融合，商業(yè)銀行要順勢(shì)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的整體模式進(jìn)行創(chuàng)新，以滿(mǎn)足其現(xiàn)代化發(fā)展需求。財(cái)務(wù)管理制度對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)行具有指導(dǎo)和規(guī)范作用，依照制度先行的原則，積極制定更加完善且符合當(dāng)下管理需要的財(cái)務(wù)管理制度是非常必要的，綜合考量銀行自身業(yè)務(wù)管理需求，深入分析同行業(yè)市場(chǎng)情況，以此確定財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范，發(fā)揮其管理有效性，切實(shí)提升財(cái)務(wù)管理工作的效能。對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的管理模式也需要進(jìn)行改進(jìn)，以互聯(lián)網(wǎng)思維為指導(dǎo)，設(shè)置財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)制度，明確財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)方向，真正提高財(cái)務(wù)管理人員的綜合能力與素養(yǎng)，并增強(qiáng)其創(chuàng)造力，做好互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的財(cái)務(wù)管理工作。此外，財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)考核等也需進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，按照行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，創(chuàng)新商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)，滿(mǎn)足多元化的客戶(hù)需求，保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，保持穩(wěn)定發(fā)展。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展十分迅速，對(duì)商業(yè)銀行形成了較大的挑戰(zhàn)和威脅，并帶來(lái)了諸多風(fēng)險(xiǎn)，因此為保障商業(yè)銀行的有序穩(wěn)定發(fā)展，需積極強(qiáng)化自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

一方面，商業(yè)銀行要建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控體系，以更加嚴(yán)格的審查方式，對(duì)運(yùn)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行監(jiān)督，通過(guò)提前預(yù)警，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并確定有針對(duì)性的防范計(jì)劃，完成風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、轉(zhuǎn)移和降低。同時(shí)，也要全方位落實(shí)事前、事中和事后不同環(huán)節(jié)的監(jiān)督管控；另一方面，商業(yè)銀行要強(qiáng)化工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，落實(shí)具體管理責(zé)任，對(duì)所有項(xiàng)目都做到認(rèn)真監(jiān)管，并依據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，盡早做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，積極應(yīng)用市場(chǎng)中的未知風(fēng)險(xiǎn)、自我管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行。

（四）提升財(cái)務(wù)管理信息化水平

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，得益于信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支撐，為順應(yīng)時(shí)代和行業(yè)發(fā)展需要，商業(yè)銀行也要積極改變傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)模式思維，開(kāi)拓創(chuàng)新，引入新思維、新技術(shù)，合理利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，提高商業(yè)銀行的信息化管理水平，提高其財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量與效率。對(duì)此，商業(yè)銀行需構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，將內(nèi)部管理的計(jì)算機(jī)技術(shù)和電算化軟件進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一，集中整合銀行經(jīng)營(yíng)的各種信息以及銀行發(fā)展的相關(guān)數(shù)據(jù)，讓財(cái)務(wù)信息實(shí)現(xiàn)及時(shí)完整的傳輸，為資源配置提供參考，以達(dá)到更好的財(cái)務(wù)管理效果。另外，在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中，以集中化的信息管理為基礎(chǔ)，利用數(shù)據(jù)分析軟件和程序能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)銀行交易信息、財(cái)務(wù)信息等的高效處理與加工，也可以為員工績(jī)效考核提供全面的參考，由此獲得更加真實(shí)的行業(yè)市場(chǎng)情況以及客戶(hù)需求取向，為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃的確定提供相應(yīng)的信息依據(jù)，從而保證決策和計(jì)劃的有效性、可行性，使商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

（五）提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力

商業(yè)銀行基于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，需重視財(cái)務(wù)管理人員的重要性作用，積極提高其綜合業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化綜合職業(yè)素質(zhì)，以足夠扎實(shí)的理論知識(shí)和熟練的專(zhuān)業(yè)技能為新時(shí)期下的商業(yè)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)展提供支撐。定期開(kāi)展財(cái)務(wù)管理人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)工作，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展所帶來(lái)的變化，延伸至財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)范圍，增加豐富且實(shí)用的培訓(xùn)內(nèi)容，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，在人才聘用方面，商業(yè)銀行要設(shè)置專(zhuān)業(yè)性門(mén)檻，明確人才需求，吸引對(duì)口人才的加入，并做好崗位分配工作，完善獎(jiǎng)懲制度，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的管理工作積極性，為財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提升奠定基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的背景下，整體經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)變化明顯，同行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，提高了對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)踐要求。結(jié)合實(shí)際情況來(lái)看，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作既面臨著機(jī)遇也伴隨著挑戰(zhàn)，其中存在管理理念缺乏全面性、管理制度滯后、風(fēng)險(xiǎn)管理不到位以及信息化水平低等問(wèn)題，限制了商業(yè)銀行的革新發(fā)展。

對(duì)此，為助推商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，切實(shí)保障整體運(yùn)營(yíng)的有效性，則應(yīng)積極落實(shí)全面性的財(cái)務(wù)管理工作、創(chuàng)新管理新模式、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制手段以及提升信息化水平，指導(dǎo)商業(yè)銀行獲得新發(fā)展、新進(jìn)步。