李曉華

（潞安集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，長治 046000）

引 言

2020年8月18日，山西省國資委召開全省國企改革推進(jìn)會(huì)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設(shè)重要論述精神，全方位推動(dòng)省委省政府對(duì)于國資國企改革做出的戰(zhàn)略部署方案，針對(duì)上半年國企改革工作情況加以匯總，并為下半年的國資國企改革指明了方向，明確了重點(diǎn)任務(wù)。山西省副省長王一新指示，在全省國資國企改革時(shí)，要注重“政治站位”，增強(qiáng)使命擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真落實(shí)中央及我省國企改革三年行動(dòng)計(jì)劃，大力推動(dòng)數(shù)字化和資產(chǎn)證券化，加快推進(jìn)精細(xì)化管理和提質(zhì)增效，著力提升監(jiān)管效能，有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)，抓實(shí)抓細(xì)黨史學(xué)習(xí)教育，盡早實(shí)現(xiàn)全省“十四五”發(fā)展目標(biāo)，為新一輪國資國企改革做出新的更大的貢獻(xiàn)。在此背景下，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極響應(yīng)上級(jí)號(hào)召，審視公司發(fā)展現(xiàn)狀，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)及未來發(fā)展對(duì)策。

一、煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司運(yùn)營管理現(xiàn)狀

我國煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司數(shù)量偏多，但多數(shù)公司處于初步發(fā)展階段，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力極其有限，而且人才隊(duì)伍建設(shè)水平有待提高。

一方面，個(gè)別煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司在外部融資及主動(dòng)投資方面不占優(yōu)勢，欠缺業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、管理能力。單從資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀來看，很多煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)通常都是通過項(xiàng)目貸款和內(nèi)部流動(dòng)資金貸款等方式而獲得的，貸款業(yè)務(wù)比例高于全行業(yè)貸款業(yè)務(wù)。另外，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司股票等業(yè)務(wù)投資力度偏低，且低于財(cái)務(wù)公司行業(yè)平均水準(zhǔn)。

另一方面，個(gè)別煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司整體規(guī)模不大，內(nèi)部人員數(shù)量少，在人才建設(shè)方面仍需改變工作模式。目前，據(jù)專業(yè)研究數(shù)據(jù)顯示，財(cái)務(wù)公司行業(yè)的個(gè)體公司員工平均規(guī)模普遍不大，員工人數(shù)平均為70人，但煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司員工的平均人數(shù)還要更少一些，僅有47人。通常情況下，十幾人甚至幾個(gè)人管理著上百億資產(chǎn)。工作人員數(shù)量少，但服務(wù)成員對(duì)象多，多達(dá)上百家。在這些財(cái)務(wù)人員中，專業(yè)的金融人才數(shù)量少之又少，嚴(yán)重制約了行業(yè)發(fā)展進(jìn)程。除此之外，受晉升機(jī)制及職工薪酬等因素影響，大多煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司在引進(jìn)人才后，并未注重提高專業(yè)人才的服務(wù)能力及專業(yè)水平。

二、煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展對(duì)策及業(yè)務(wù)創(chuàng)新分析

目前，我國煤炭行業(yè)經(jīng)濟(jì)態(tài)勢有所改善，但仍需進(jìn)一步優(yōu)化煤炭行業(yè)經(jīng)營局面。一些大型煤炭企業(yè)開始采取降低成本、增加效益、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等方法，希望能走出逐步惡化的煤炭企業(yè)經(jīng)營局面。目前，行業(yè)監(jiān)管政策整體態(tài)勢呈優(yōu)良發(fā)展趨勢。在這種狀況下，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極契合新時(shí)期發(fā)展要求，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，革新產(chǎn)業(yè)管理計(jì)劃，以確保公司符合金融市場發(fā)展的趨勢及要求，不斷優(yōu)化功能定位、業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向、管理方案。

（一）加強(qiáng)煤炭企業(yè)集團(tuán)司庫建設(shè)與管理

煤炭企業(yè)改革管理，是決定煤炭行業(yè)未來發(fā)展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新前途的關(guān)鍵一招。現(xiàn)代司庫管理是煤炭行業(yè)金融資源管理的有效手段，具有風(fēng)險(xiǎn)管理、營運(yùn)資本管理、現(xiàn)金管理、流動(dòng)資金管理等職能，可切實(shí)服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的落實(shí)。伴隨我國市場日漸開放，加上“走出去”的步伐越來越快，我國越來越多的大型煤炭企業(yè)集團(tuán)采取司庫管理理念，集中管控財(cái)務(wù)資金，高效配置金融資源，提高企業(yè)核心競爭力。單從組織形式方面來看，跨國公司司庫通常是以企業(yè)集團(tuán)總部重要職能部門形式出現(xiàn)的。對(duì)比司庫功能、業(yè)務(wù)范圍與財(cái)務(wù)公司功能、業(yè)務(wù)范圍，可以發(fā)現(xiàn)二者略為相似。煤炭企業(yè)在制定未來發(fā)展策略，以及推進(jìn)企業(yè)日常管理計(jì)劃時(shí)，應(yīng)積極借鑒跨國企業(yè)集團(tuán)司庫管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)展現(xiàn)資金結(jié)算、資金歸集、金融服務(wù)的作用，一體化推動(dòng)煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理及投融資決策工作，以便為碳企業(yè)的管理，以及實(shí)現(xiàn)降本增效、業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展等目標(biāo)保駕護(hù)航。值得注意的一點(diǎn)是，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展時(shí)要注重完善管理方案，加強(qiáng)風(fēng)控能力，培養(yǎng)更多優(yōu)質(zhì)隊(duì)伍，提高抗風(fēng)險(xiǎn)水平。

（二）注重推進(jìn)與管控“三個(gè)集中”

1.深化資金集中管理

資金歸集是煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司站穩(wěn)腳跟的根本。在煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展時(shí)，要注重調(diào)節(jié)資金歸集率，加強(qiáng)資金集中度；要立足行業(yè)發(fā)展需求和形式，改善資金管理方式，歸集境外資金并打造本幣、外幣一體化管理庫。為了全面推動(dòng)資金集中管理計(jì)劃，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司要改進(jìn)代理結(jié)算方式，堅(jiān)持統(tǒng)一結(jié)算、調(diào)度與運(yùn)作，以便為煤炭企業(yè)走出發(fā)展困境奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2.推進(jìn)票據(jù)集中運(yùn)營及管理

對(duì)于煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司來說，票據(jù)的流動(dòng)性頗高，與貨幣資金準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)流動(dòng)性不相上下。因此，要注重集中管理票據(jù)，提高票據(jù)盈率，以便切實(shí)提升煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司票據(jù)使用效率，避免出現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，這是當(dāng)代煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司管理資金及未來發(fā)展的重要立足點(diǎn)與根本要求。要結(jié)合實(shí)際發(fā)展態(tài)勢，針對(duì)票據(jù)池模式加以調(diào)節(jié)。集中使用管理方式，展現(xiàn)票據(jù)規(guī)模優(yōu)勢，重新配置票據(jù)資源，合理控制資金占用率，盤活內(nèi)部資金，爭取有效解決現(xiàn)金流緊張問題。除此之外，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極推動(dòng)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)，拓展財(cái)務(wù)公司票據(jù)流通渠道，減少對(duì)外支付負(fù)擔(dān)。

3.實(shí)施保險(xiǎn)集中代理管理

最近幾年，煤炭行業(yè)對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)普遍是采用統(tǒng)一管理的方式進(jìn)行處理的。在煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的過程中需要爭取代理業(yè)務(wù)資格，針對(duì)所屬集團(tuán)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)展開集中處理計(jì)劃，改善實(shí)際議價(jià)能力，控制保費(fèi)支出程度，不斷提升企業(yè)管理專業(yè)化水平。

（三）創(chuàng)新管理產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)

產(chǎn)業(yè)鏈金融在一定程度上可促進(jìn)產(chǎn)品銷售，加速產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度。煤炭行業(yè)財(cái)公司在提速發(fā)展步伐時(shí)，要全面尋求新型產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)模式，加強(qiáng)煤炭產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展成效。

1.發(fā)展銷售鏈金融服務(wù)

隨著新政策的推出，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司要加強(qiáng)和成員單位間的合作，推動(dòng)與對(duì)方單位產(chǎn)品相配套的信貸業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)和消費(fèi)業(yè)務(wù)等。具體來說，需要煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司充分考慮自身的融資業(yè)務(wù)能力、租賃業(yè)務(wù)能力，結(jié)合買方信貸要求，開拓銷售鏈金融服務(wù)工作，為下游客戶提供支持，減輕其購買煤炭產(chǎn)品和煤化工產(chǎn)品的壓力，幫助成員單位快速收回資金，抑制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品銷售速度、數(shù)量，并配套推出服務(wù)客戶的融資租賃服務(wù)方案，增強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)品實(shí)際競爭優(yōu)勢。

2.探索互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)

煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合市場情況，考慮互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，高效展示互聯(lián)網(wǎng)思維價(jià)值，創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，使用大數(shù)據(jù)技術(shù)展開分析，高效促進(jìn)電子采購平臺(tái)和EPR等系統(tǒng)的融合，全面挖掘高價(jià)值信息，打開業(yè)務(wù)渠道，增強(qiáng)金融服務(wù)效率。另外，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司要借助網(wǎng)絡(luò)化渠道發(fā)展金融產(chǎn)品、銷售金融產(chǎn)品，在信貸業(yè)務(wù)平臺(tái)上辦理業(yè)務(wù)，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的效果。

3.努力提高綜合金融服務(wù)管理水平

首先，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)綜合設(shè)計(jì)融資、運(yùn)營、管理、投資及資金分配等業(yè)務(wù)方案，創(chuàng)新金融服務(wù)工具和服務(wù)方式，切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)水平，從多渠道獲得資金。不可否認(rèn)，目前煤炭財(cái)務(wù)公司資料來源途徑較為單一，這是有目共睹的，普遍都是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員的存款。以存款為資金來源，則需要全面考慮產(chǎn)業(yè)周期問題。如果產(chǎn)業(yè)周期偏長，勢必會(huì)產(chǎn)生不良反應(yīng)。因此，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)公司要實(shí)現(xiàn)多元化資金來源發(fā)展目標(biāo)，在同行業(yè)間可以進(jìn)行“拆借”業(yè)務(wù)，延伸投資渠道。在這個(gè)過程中，還要瞄準(zhǔn)市場走向，了解新政策要求，為自身爭取更多的金融債發(fā)行資質(zhì)，并不斷改進(jìn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。其次，需要充實(shí)資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容，創(chuàng)新信貸投放機(jī)制和利率定價(jià)機(jī)制，保障信貸業(yè)務(wù)發(fā)展效果，并加強(qiáng)日常發(fā)展工作管理水平。在處理投資工作時(shí)，要確保資金足夠安全，且能快速周轉(zhuǎn)，并要適當(dāng)增加有價(jià)債券投資比例，開發(fā)金融衍生品，推出股票業(yè)務(wù)。最后，在“中間業(yè)務(wù)”這一方面多投入一些精力。煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)一改傳統(tǒng)時(shí)期依賴存貸利差的經(jīng)營方式，關(guān)注金融市場和資本市場的實(shí)際變化情況，掌握煤炭企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部發(fā)展動(dòng)態(tài)，了解服務(wù)優(yōu)勢，加強(qiáng)金融資本運(yùn)作投資等方面的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，牢牢把握經(jīng)濟(jì)下行背景下的重組等業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì)，創(chuàng)新改制咨詢業(yè)務(wù)，重組咨詢業(yè)務(wù)，并購咨詢業(yè)務(wù)等。

4.創(chuàng)新“走出去”信息分析管理系統(tǒng)

信息分析與管理系統(tǒng)的建立，是煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司推行“走出去”戰(zhàn)略的根本保障。煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司創(chuàng)建企業(yè)信息分析與管理系統(tǒng)，需要企業(yè)內(nèi)部相應(yīng)的信息分析部門負(fù)起責(zé)任，并需要保障企業(yè)充分借助外部機(jī)構(gòu)優(yōu)勢，充實(shí)自身情報(bào)信息系統(tǒng)。另外，需要獲得智囊機(jī)構(gòu)的支持，并和其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)合作，通過這些機(jī)構(gòu)提取信息，深入挖掘信息，得到更有價(jià)值的情報(bào)內(nèi)容，進(jìn)而為煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司決策帶來根本支持，減少財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié) 語

綜上所述，煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展時(shí)應(yīng)正視發(fā)展現(xiàn)狀，借鑒其他財(cái)務(wù)公司的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的研究，提高日常管理水平，以保障煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中不會(huì)受其他不利因素影響而制約業(yè)務(wù)創(chuàng)新腳步、發(fā)展腳步。通過提高管控能力，清除煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展路上的障礙物，在激烈的財(cái)務(wù)公司競爭大環(huán)境下穩(wěn)扎穩(wěn)打。